II. THANH TỐN QUỐC TẾ
4. Phƣơng thức tín dụng chứng từ
Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ
NH mở thư tín dụng theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng), cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền từ thư tín dụng), hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó, khi người thứ ba xuất trình cho NH một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng.
4. Phƣơng thức tín dụng chứng từ
Thư tín dụng (Letter of Credit) gọi tắt là L/C là văn bản pháp lý, trong đó NH mở tín dụng thư cam kết trả tiền cho người XK (xuất trình đầy đủ bộ chứng từ phù hợp với thư tín dụng đã mở). L/C được hình thành trên cơ sở hợp đồng thương mại -> căn cứ
vào nội dung, yêu cầu của hợp đồng -> người NK làm thủ tục yêu cầu NH mở thư tín dụng.
=> Khi thanh toán, NH chỉ căn cứ vào nội dung thư tín dụng mà không cần hợp đồng.
4. Phƣơng thức tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ gồm các bên sau đây :
Người NK: người xin mở thư tín dụng (Applicant).
NH mở thư tín dụng (Issuing bank): NH phục vụ người NK, cam kết trả tiền cho người XK.
NH thông báo thư tín dụng (Advising bank): NH đại lý cho NH mở L/C và phục vụ cho người thụ hưởng.
Người XK: người thụ hưởng (Beneficiary) hoặc người nào khác do người XK chỉ định.
Ngoài ra trong vài trường hợp đặc biệt có:NH xác nhận (Confirming bank) và NH trả tiền (Paying bank).
4. Phƣơng thức tín dụng chứng từ
Cơ sở pháp lý điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ
Theo “Điều lệ và cách thức thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (Uniform Custom and Practice for Documentary Credits) do văn phòng Thương Mại Quốc Tế (International Chamber for Com-merce – ICC) phát hành (sửa đổi, bổ sung) ngày 25/10/2006, có hiệu lực từ ngày 01/07/2007, gọi tắt là UCP 600.
4. Phƣơng thức tín dụng chứng từ
Qui trình thanh toán thư tín dụng
(6)
(5)(4) (4)
(1)