Khái niệm
Thanh tốn qua ngân hàng nhà nước là việc thực hiện thanh tĩan giữa các ngân hàng TM thơng qua tài khỏan của các NHTM mở ở NHNN
Trƣờng hợp giao dịch chứng từ bằng giấy
Đối tượng tham gia:
Ngân hàng bên trả tiền,
Chi nhánh NHNN giữ TK tiền gửi của NH bên trả tiền,
Chi nhánh NHNN giữ tài khỏan tiền gửi của NH bên thụ hưởng
Thanh tốn qua ngân hàng nhà nƣớc
Trƣờng hợp giao dịch chứng từ bằng giấy
Cơng việc tại NH bên trả tiền
Đối với khỏan thanh tĩan của chính ngân hàng: lập và nộp chứng từ thanh tốn vào NHNN nơi mở TK, thanh tĩan như giữa các khách hàng của NHNN
Đối với khoản thanh tốn của khách hàng: lập bảng kê các chứng từ thanh tĩan qua TK tiền gửi tại NHNN và nộp kèm theo các chứng từ thanh tốn của khách hàng. Bảng kê các chứng từ thanh tĩan được lập riêng cho từng ngân hàng thụ hưởng
Thanh tốn qua ngân hàng nhà nƣớc
Trƣờng hợp giao dịch chứng từ bằng giấy
Cơng việc tại chi nhánh NHNN giữ TK tiền gửi của ngân hàng bên chi trả
Nhận được bảng kê các chứng từ thanh tĩan kèm các chứng từ thanh tĩan của ngân hàng bên chi trả, NHNN kiểm tra tính hợp lệ của bảng kê, đối chiếu bảng kê và chứng từ, kiểm tra khả năng thanh tĩan của ngân hàng chi trả, tiến hành thanh tĩan theo các trường hợp :
Thanh tốn qua ngân hàng nhà nƣớc
Trƣờng hợp giao dịch chứng từ bằng giấy
Cơng việc tại chi nhánh NHNN giữ TK tiền gửi của ngân hàng bên chi trả
Ngân hàng bên chi trả và ngân hàng bên thụ hưởng mở TK tại cùng NHNN: sử dụng
1 liên bảng kê: ghi Nợ TK tiền gửi NH bên chi trả và ghi Cĩ TK tiền gửi NH bên thụ hưởng;
1 liên bảng kê làm giấy báo Nợ gửi NH bên chi trả,
1 liên làm giấy báo Cĩ gửi NH bên thụ hưởng, kèm theo chứng từ thanh tĩan của khách hàng gửi NH bên thụ hưởng
Thanh tốn qua ngân hàng nhà nƣớc
Trƣờng hợp giao dịch chứng từ bằng giấy
Cơng việc tại chi nhánh NHNN giữ TK tiền gửi của ngân hàng bên chi trả
NH bên thụ hưởng mở TK tại NHNN khác:
NHNN bên chi trả căn cứ chứng từ của NH bên chi trả lập lệnh chuyển Cĩ chuyển tiền đến NHNN bên thụ hưởng
Hạch tĩan Nợ TK tiền gửi NH bên chi trả và gửi giấy báo Nợ cho NH bên trả tiền
Thanh tốn qua ngân hàng nhà nƣớc
Trƣờng hợp giao dịch chứng từ bằng giấy
Tại chi nhánh NHNN giữ TK tiền gửi của NH bên thụ hưởng
Khi nhận được lệnh chuyển tiền đến → ghi Cĩ TK tiền gửi của NH bên thụ hưởng và gửi giấy báo Cĩ cho NH bên thụ hưởng
Tại NH bên thụ hưởng
Căn cứ giấy báo Cĩ của NHNN, NH phục vụ người thụ hưởng kiểm sĩat và ghi Nợ TK tiền gửi NHNN, Ghi Cĩ TK người thụ hưởng và gửi giấy báo Cĩ cho bên thụ hưởng
Thanh tốn qua ngân hàng nhà nƣớc
Trƣờng hợp giao dịch chứng từ điện tử
Các NH phải đăng ký, thỏa thuận với NHNN về việc sử dụng chứng từ và chữ ký điện tử do NHNN cấp
Các lệnh thanh tĩan (chuyển nợ - cĩ ) và các bảng kê sử dụng đúng mẫu do NHNN qui định
Chứng từ điện tử phải lập đúng, chính xác các yếu tố và phải đầy đủ chữ ký điện tử của người phê duyệt sử dụng tiền trên TK và chữ ký điện tử của người kiểm sĩat
Chứng từ điện tử phải được in ra giấy và cĩ tên, ký hiệu riêng của người đã ký chịu trách nhiệm trên chứng từ và thực hiện việc trả tiền và qui trình giống giao dịch chứng tư bằng giấy