c/ Quy trình hạch toán:
NHẬT KÝ CHUNG Năm
Năm 2008 Trang 1 Đơn vị tính: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có ….. ….. ……….. ….. ….. ….. Số phát sinh tháng 3 ….. ….. ……….. ….. ….. ….. 06/03/08 PC01/3 06/03/08 Trả tiền cước điện thoại T2/08 642 111 1,315,682
06/03/08 PC01/3 06/03/08
Thuế GTGT được khấu trừ- cước
điện thoại T2/08 133 111 131,569 08/03/08 PC02/3 08/03/08 Trả tiền thuê văn phòng T2/08 642 111 7,000,000 08/03/08 PC02/3 08/03/08
Thuế GTGT được khấu trừ-thuê
văn phòng T2/08 133 111 700,000 ….. ….. ….. ……….. …… …… ……
13/03/08 PC03/3 13/03/08
Trả tiền mua điện thoại Nokia
5300 642 111 2,572,727
13/03/08 PC03/3 13/03/08
Thuế GTGT được khấu trừ-điện
thoại Nokia 5300 133 111 257,273 ….. ….. ….. ……….. ….. …… ……
26/03/08 GBC 26/03/08
Thu tiền phun xỉ đồng, sơn bồn dầu nhà máy lọc dầu Dung Quất
lần 02 112 511 360,546,560
26/03/08 GBC 26/03/08
Thuế GTGT đầu ra-Công trình
nhà máy lọc dầu Dung Quất 112 3331 18,027,328
26/03/08
PT08/3
26/03/08
Thu tiền phun cát, sơn chống rỉ- Cty đóng tàu Đại Dương
111 511 263,380,000 GBC 112 511 674,710,000 GBC 112 511 674,710,000
26/03/08
PT08/3
26/03/08
Thuế GTGT đầu ra-Cty đóng tàu Đại Dương
133 111 13,169,000 GBC 133 112 33,735,500 GBC 133 112 33,735,500
26/03/08 26/03/08
Giá vốn phun xỉ đồng, sơn bồn dầu đợt 2 nhà máy lọc dầu
Dung quất 632 154 331,702,836
26/03/08 26/03/08
Giá vốn phun cát, sơn chống rỉ -
Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 26/03/08 PTL 25/03/08
Lãi tiền gửi-Ngân hàng CPTM
quân đội 112 515 6,710 26/03/08 GBC 25/03/08
Lãi tiền gửi-Ngân hàng
Vietcombank 112 515 29,605 ….. ….. ….. ……….. ….. ….. ….. 31/03/08 BTTL 31/03/08 Lương phải trả bộ phận gián tiếp 642 334 19,180,000
31/03/08 PC09/3 31/03/08
Lãi tiền vay-Ngân hàng CPTM
quân đội 635 111 5,425,000
31/03/08 31/03/08
Kết chuyển doanh thu bán hàng và
cung cấp dich vụ T3 511 911 1,412,681,747 31/03/08 31/03/08
Kết chuyển doanh thu hoạt động
tài chính 515 911 36,315 31/03/08 31/03/08 Kết chuyển giá vốn hàng bán T3 911 632 1,299,667,207
31/03/08 31/03/08
Kết chuyển chi phí quản lý doanh
nghiệp 911 642 33,095,939 31/03/08 31/03/08 Kết chuyển chi phí tài chính 911 635 5,425,000 31/03/08 31/03/08 Thuế TNDN phải nộp 821 3334 20,868,376 31/03/08 31/03/08 Kết chuyển chi phí thuế TNDN 911 821 20,868,376 31/03/08 31/03/08 Xác định kết quả kinh doanh 911 421 53,661,540 31/03/08 31/03/08 Trích lập quỹ dầu tư phát triển 421 414 26,830,770
31/03/08 31/03/08
Trích lập quỹ khen thưởng, phúc
lợi 421 431 10,732,308 Cộng luỹ kế T3 5,552,926,618 Cộng luỹ kế cả năm Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Giám đốc Kế toán
Biểu 2.6 (Trích): Sổ cái TK 632
CÔNG TY TNHH CHỐNG ĂN MÒN HOÀNG LONG
SỔ CÁI
Năm 2008
Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Số hiệu: 632 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải SHTK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày CT Nợ Có Số dƣ đầu năm ….. ….. ….. ……….. ….. ….. ….. Số phát sinh tháng 3
26/03/08 26/03/08 Giá vốn phun xỉ đồng, sơn bồn dầu nhà máy lọc
dầu Dung Quất 154 331,702,836 26/03/08
26/03/08
Giá vốn phun cát, phun sơn chống rỉ-Cty đóng tàu
Đại Dương 154 863,042,800 ….. ….. ….. ……….. ….. ….. ….. 31/03/08 31/03/08 Kết chuyển giá vốn hàng bán T3 911 1,299,667,207
Cộng phát sinh tháng 3 1,299,667,207 1,299,667,207
….. ….. ….. ……….. ….. ….. …..
Cộng luỹ kế từ đầu năm 17,374,519,535 17,374,519,535
Số dƣ cuối năm
Ngày 31 tháng 12 năm 2008
Giám đốc Kế toán