Trong tháng 12/N, Công ty có tình hình như sau:
1. Sử dụng quỹ phúc lợi mua thiết bị phục vụ cho hoạt động thểthao, giá mua chưa có thuế GTGT: 20.000, thuế GTGT: 2.000, Công thao, giá mua chưa có thuế GTGT: 20.000, thuế GTGT: 2.000, Công ty đã thanh toán tho người bán bằng chuyển khoản.
2. Trích quỹ khen thưởng để thưởng cho CNV của Công ty: 20.000
(đã trả bằng tiền mặt).
3. Chi quỹ tìiưởng ban quản lý điều hành để thưởng cho thành viênHội đồng quản trị và Ban Giám đốc của Công ty: 10.000 (đã trả bằng Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc của Công ty: 10.000 (đã trả bằng chuyển khoản).
4. Mua và đưa vào sử dụng một thiết bị sản xuất, giá mua chưa cóthuế GTGT: 150.000, thuế suất thuế GTGT: 10%, Công ty chưa trả thuế GTGT: 150.000, thuế suất thuế GTGT: 10%, Công ty chưa trả tiền cho người bán. Nguồn mua sắm: quỹ đầu tư phát triển.
5. Do vi phạm hợp đổng kinh tế Công ty phải bồi thưòng thiệt hạicho đơn vị bạn theo quyết định của toà án: 20.000; Công ty đã trả cho đơn vị bạn theo quyết định của toà án: 20.000; Công ty đã trả bằng chuyển khoản. Hội đồng quản trị quyết định dùng quỹ dự phòng tài chính để bù đắp khoản thiệt hại này.
ố. Kết chuyển lọi nhuận kế toán tháng 12/N; 200.000
7. Tạm trích lợi nhuận năm N để trích bổ sung quỹ đầu tư phát
triển: 10.000.
Yêu cầu :
1. Định khoản và phản ánh tình hình trên vào tài khoản.
2. Xác định lợi nhuận kế toán của cả năm N.• • •
3. Giả sử, đầu năm N+1, Quyết toán năm N được phê duyệt. Lợinhuận kế toán năm N của Công ty là: 1.000.000, phương án phân phối nhuận kế toán năm N của Công ty là: 1.000.000, phương án phân phối chính thức như sau: