Th ng 11.62% 7.27% 8.06% 8.02% 10.57% 3 NH T và PT Vi t Nam 6.70% 6.62% 7.55% 9.32% 11.07% NHTM CP 4 EximBank 27% 45.89% 26.87% 9.97% 12.94% 5 SacomBank 11.07% 12.16% 11.41% 9.97% 11.66% 6 NH TMCP Á Châu 16.19% 12.44% 9.73% 10.33% 9.24% 7 NH TMCP K Th ng 14.30% 13.99% 9.60% 13.10% 11.43% 8 NH TMCP Quân i 14.21% 12.35% 12.00% 12.90% 9.59%
Nhóm ngân hàng th ng m i c ph n luôn đ t đ c t l an toàn v n t i thi u theo quy đ nh cho c giai đo n tr c và sau n m 2010. Còn nhóm ngân hàng th ng m i nhà n c thì ph n nhi u l i không đ t đ c t l quy đ nh này. i n hình là Ngân hàng đ u t và Phát tri n Vi t Nam t l CAR n m 2008 là 6.62%, th p h n r t nhi u so v i t l quy đ nh trong n m này là 8%. Tình hình này c ng d n đ c c i thi n, đ n n m 2011 thì t t c các ngân hàng trong hai nhóm kh o sát đ u đ t đ c t l CAR trên 9%. ây là con s đáng m ng cho h th ng ngân hàng. B i l v i nh ng ngân hàng có quy mô l n mà l i không đ m b o m c an toàn thì s đe d a an toàn lên h th ng là r t cao.
Bi u đ 2.1: T l an toàn v n t i thi u
Ngu n: s li u t b ng 2.6
Bi u đ cho ta th y rõ qua các n m, luôn đ ng trong danh sách d n đ u là Ngân hàng Xu t Nh p Kh u, ti p đó là ngân hàng Á Châu r i đ n ngân hàng K Th ng,…N m 2008 Ngân hàng Xu t Nh p Kh u có t l CAR v t tr i h n h n các ngân hàng khác 45.89% là vì trong n m 2008 v n đi u l c a nó đã t ng đ t bi n t 5,789,858 tri u đ ng n m 2007 lên thành 12,526,947 tri u đ ng và tr thành ngân hàng có v n đi u l cao nh t h th ng.
Còn xét v tính n đ nh c a t l CAR t 2007-2011 không th không k đ n ngân hàng Ngo i Th ng và ngân hàng Sài Gòn Th ng Tín, s chênh l ch trong t l an toàn v n t i thi u gi a hai n m li n k không v t quá 2%.
2.3.3 H s H1 và H2
Tiêu chu n chung cho hai h s này là l n h n 5%.
H s H1 đ a ra nh m m c đích gi i h n m c huy đ ng v n c a ngân hàng đ tránh tình tr ng khi ngân hàng huy đ ng v n quá nhi u v t quá m c b o v c a v n t có là cho ngân hàng có th m t kh n ng chi tr . H s này càng ti n g n v 5% cho th y kh n ng huy đ ng v n c a ngân hàng càng cao trong khi đó m c đ r i ro v n đ m b o theo quy đ nh.
B ng 2.7: H s H1 STT TÊN NGÂN HÀNG N m 2007 2008 2009 2010 2011 2012 NHTM Nhà N c 1 NH TMCP Ngo i Th ng 8.49% 7.82% 8.31% 8.02% 11.47% 10.18% 2 NH TMCP Công Th ng 6.79% 6.29% 8.07% 7.84% 9.03% 8.72% 3 NH T và PT Vi t Nam 4.94% 4.78% 5.95% 7.79% 7.99% 7.86% NHTM C Ph n 4 EximBank 22.10% 29.32% 27.98% 14.72% 13.55% 12.32% 5 SacomBank 15.21% 16.46% 17.16% 14.90% 17.46% 11.92% 6 NH TMCP Á Châu 10.05% 10.48% 9.80% 8.28% 6.63% 6.76% 7 NH TMCP K Th ng 7.66% 11.67% 10.31% 9.14% 9.87% 8.82% 8 NH TMCP Quân i 8.94% 9.53% 10.47% 9.32% 6.38% 6.96% (Ngu n: theo tính toán c a h c viên, s li u t báo cáo th ng niên c a ngân
Trong 8 ngân hàng đ c kh o sát, h s H1 đ u đ t theo quy đ nh. Nhìn chung nhóm ngân hàng th ng m i c ph n có h s H1 cao h n h n so v i nhóm ngân hàng th ng m i nhà n c. c bi t là NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam luôn có h s H1 cao nh t qua các n m. N m 2011 NH TMCP Á Châu và NH TMCP Quân i có h s H1 s t gi m nhi u so v i các n m tr c cho th y v n t có t ng nh ng không theo k p m c t ng c a t ng ngu n v n huy đ ng. T n m 2010 đ n n m 2012 NH TMCP Á Châu gi nguyên m c v n t có là 9,376,965 tri u đ ng trong khi t ng ngu n v n huy đ ng l i t ng t 135,280,416 tri u đ ng lên 177,542,441 tri u đ ng (t ng 31.2%). T ng t nh v y NH TMCP Quân i có t ng ngu n v n huy đ ng t ng t 78,347,186 tri u đ ng n m 2010 lên thành 114,413,884 tri u đ ng n m 2011 (t ng 46%) trong khi v n t có v n m c 7,300,000 tri u đ ng.
B ng 2.8: H s H2 STT TÊN NGÂN HÀNG N m 2007 2008 2009 2010 2011 2012 NHTM Nhà N c 1 NH TMCP Ngo i Th ng 6.86% 6.28% 6.54% 5.92% 7.77% 7.82% 2 NH TMCP Công Th ng 4.80% 4.19% 5.24% 4.95% 6.19% 6.68% 3 NH TMCP Quân i 4.17% 4.11% 4.78% 6.61% 6.01% 5.88% NHTM C Ph n 4 EximBank 18.67% 26.62% 20.38% 10.30% 8.88% 9.30% 5 SacomBank 11.38% 11.34% 10.14% 9.61% 10.15% 8.83% 6 NH TMCP Á Châu 7.33% 7.38% 5.75% 5.53% 4.22% 4.26% 7 NH TMCP K Th ng 6.38% 9.46% 7.82% 6.25% 6.93% 7.39% 8 NH TMCP Quân i 6.75% 7.67% 7.68% 6.66% 5.26% 5.88%
(Ngu n: theo tính toán c a h c viên, s li u t báo cáo th ng niên c a ngân
hàng qua các n m)
H s H2 đ a ra đ đánh giá m c đ r i ro c a t ng tài s n có c a m t ngân hàng. Thông th ng, ngân hàng nào g p ph i s s t gi m v tài s n(do r i ro
xu t hi n) càng l n thì l i nhu n c a ngân hàng càng gi m th p. Vì v y, h s này cho phép tài s n c a ngân hàng s t gi m m t m c đ nh t đnh so v i v n t có c a ngân hàng.
Theo nh ng s li u tính toán trên, các ngân hàng đa s đ u có h s H2 cao h n m c quy đ nh. Tuy nhiên n u so sánh ch s này v i ch s t ng đ ng Equity/Assets tính bình quân cho 100 ngân hàng l n nh t c a M là 8% (Theo báo cáo th c nghi m “Mananging bank liquity risk: How deposit – loan synergies vary withmarket conditions”, Evan Gate, Til Shuermann, Philip E. Strahan, April 2006, kh o sát 100 ngân hàng l n nh t M , t 1990 - 2002), cho th y v n t có c a các ngân hàng th ng m i Vi t Nam th p so v i quy mô ho t đ ng.
Bi u đ 2.2: H s H2
Ngu n : s li ut b ng 2.7
Qua các n m 2007-2011, NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam luôn đ t đ c h s H2 cao nh t, còn ng c l i NH u t và Phát tri n Vi t Nam luôn có h s H2 th p.
2.3.4 Ch s tr ng thái ti n m t H3
Ch s H3 là ch s v tr ng thái ti n m t. M t t l ti n m t và ti n g i t i các t ch c tín d ng nh n ti n g i khác trên t ng tài s n cao, ngh a là ch s H3 cao, đ m b o cho ngân hàng có kh n ng đáp ng nhu c u thanh kho n t c th i. B ng 2.9: Ch s tr ng thái ti n m t H3 STT TÊN NGÂN HÀNG N m 2007 2008 2009 2010 2011 2012 NHTM Nhà N c 1 NH TMCP Ngo i Th ng 22.08% 14.78% 19.95% 27.55% 21.06% 15.95% 2 NH TMCP Công Th ng 8.73% 10.26% 10.13% 13.27% 14.10% 4.79% 3 NH u t và Phát tri n Vi t Nam 4.90% 4.59% 8.85% 8.64% 9.74% 6.15% 11.90% 9.88% 12.98% 16.48% 14.97% 8.96% NHTM C Ph n 4 NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 22.02% 36.03% 24.04% 30.57% 40.31% 29.10% 5 NH TMCP Sài Gòn Th ng Tín 12.37% 22.61% 22.74% 23.73% 14.48% 8.53% 6 NH TMCP Á Châu 31.96% 26.45% 23.06% 17.81% 29.65% 31.56% 7 NH TMCP K Th ng 28.07% 32.65% 33.04% 35.48% 29.25% 14.26% 8 NH TMCP Quân i 46.44% 38.19% 37.72% 32.13% 34.58% 10.87% 28.17% 31.19% 28.12% 27.95% 29.65% 18.86%
(ngu n: theo tính toán c a h c viên, s li u t báo cáo th ng niên c a ngân
hàng qua các n m)
Qua s li u tính toán trên cho th y, trong các ngân hàng kh o sát, NH TMCP
Quân icó ch s H3 cao nh t, th p nh t là NH u t và Phát tri n Vi t Nam.
i u đó c ng có ngh a là tính thanh kho n ti n m t c a NH TMCP Quân i
cao h n các ngân hàng khác trong đi u ki n các y u t khác là nh nhau gi a các ngân hàng.
Ch s H3 bình quân c a nhóm NHTM c ph n cao h n h n c a NHTM nhà n c. H3 cao, kh n ng đáp ng nhu c u thanh kho n c a ngân hàng cao. Tuy nhiên đi u này c ng đ ng ngh a v i l ng tiên m t và ti n g i c a ngân hàng nhi u, li u nh v y thì l i nhu n có b nh h ng. M t nhà qu n tr khôn ngoan s bi t tính toán đ ch s H3 không th p đ ng th i c ng đem l i l i nhu n cao trong vi c duy trì s d ti n m t h p lỦ t i ngân hàng.
Bi u đ 2.3: Ch s H3 bình quơn c a 2 nhóm ngơn hàng
Ngu n: s li u t b ng 2.9
2.3.5 Ch s n ng l c cho vay H4
Ch s H4 ph n ánh n ng l c cho vay. ây là ch s thanh kho n âm b i vì cho vay là tài s n có tính thanh kho n th p nh t mà ngân hàng n m gi . D n càng cao, l i nhu n thu t ho t đ ng tín d ng càng nhi u, đ ng th i r i ro thanh kho n c a ngân hàng càng l n.
D n
Ch s H4 = --- T ng tài s n có
H at đ ng chính c a ngân hàng th ng m i là huy đ ng và cho vay. Trong đó ho t đ ng cho vay ch u r t nhi u r i ro, đ c bi t là r i ro v lãi su t. Khi ngân hàng nhà n c th t ch t chính sách ti n t , các ngân hàng bu c ph i t ng lãi su t ti n g i nh ng lãi su t trên các h p đ ng tín d ng ch a đ i. i u này làm cho thu nh p c a ngân hàng b gi m sút. M t vài ngân hàng dùng v n huy đ ng ng n h n đ cho vay trung dài h n, hay đi vay qua đêm c a các t
ch c tín d ng khác đ cho vay t o nên r i ro v k h n gi a huy đ ng v n và s d ng. B ng 2.10: Ch s n ng l c cho vay H4 STT TÊN NGÂN HÀNG N m 2007 2008 2009 2010 2011 2012 NHTM Nhà N c 1 NH TMCP Ngo i Th ng 50.02% 51.25% 55.81% 57.53% 66.16% 58.16% 2 NH TMCP Công Th ng 61.57% 62.58% 67.57% 64.11% 63.81% 66.19% 3 NH DT và PT Vi t Nam 65.54% 67.07% 71.21% 69.40% 72.44% 68.92% NHTM C Ph n 4 EXimBank 54.74% 44.01% 58.95% 47.55% 40.67% 43.65% 5 SacomBank 54.79% 51.20% 57.59% 54.65% 56.68% 62.46% 6 NH TMCP Á Châu 37.44% 33.08% 37.18% 43.11% 37.33% 36.58% 7 NH TMCP K Th ng 51.81% 44.36% 45.90% 34.81% 34.65% 37.35% 8 NH TMCP Quân i 38.71% 35.49% 42.88% 44.55% 42.97% 41.66%
(Ngu n: tính toán c a h c viên t s li u báo cáo tài chính c a ngân hàng qua các n m 2007-2012)
Các ngân hàng trong nhóm kh o sát trên đ u có ch s H4 cao, cao nh t là NH u t và Phát tri n Vi t Nam. Xét t ng th các ngân hàng, ch s H4 ngày càng t ng b i l các ngân hàng đ u chú tr ng đ n m c tiêu t ng tr ng tín d ng. Do tín d ng là kênh đem l i nhi u l i nhu n. L i nhu n cao, r i ro cao.
Bi u đ 2.4: Bi u đ t ng tr ng tín d ng t 2001-2010
2.3.6 Ch s d n /ti n g i khách hàng H5
Ch s H5 là ch s d n / ti n g i khách hàng. Ch s này cho bi t ngân hàng đã cho vay bao nhiêu đ ng trên 1 đ ng ti n g i c a khách hàng. Ch s H5 càng cao, kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng th p.
Khi H5<1, ngân hàng dùng ti n g i c a khách hàng đ cho vay, có d ti n g i.
Khi H5>1, t c là ngân hàng cho vay nhi u h n l ng ti n g i c a khách hàng. L ng ti n g i không đ đáp ng nhu c u cho vay nên ngân hàng bu c ph i đi vay các t ch c tín d ng khác. R i ro thanh kho n trong tr ng h p này khá cao. B ng 2.11: Ch s d n / ti n g i khách hàng H5 STT TÊN NGÂN HÀNG N m 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1 NH TMCP Ngo i Th ng 0.70 0.72 0.84 0.86 1.07 0.84 2 NH TMCP Công Th ng 0.91 1.00 1.11 1.14 1.14 1.15 3 NH u t và Phát tri n Vi t Nam 0.98 0.98 1.10 1.04 1.22 1.10 4 NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 0.81 0.69 1.00 1.07 1.39 1.05 5 NH TMCP Sài Gòn Th ng Tín 0.80 0.76 0.99 0.98 1.06 0.88 6 NH TMCP Á Châu 0.58 0.54 0.71 0.81 0.73 0.72 7 NH TMCP K Th ng 0.84 0.66 0.68 0.65 0.71 0.60 8 NH TMCP Quân i 0.64 0.58 0.74 0.74 0.67 0.62
(Ngu n: tính toán c a h c viên t các báo cáo tài chính c a ngân hàng t n m 2007 – 2012)
C ng gi ng nh ch s n ng l c cho vay H4, xét trên t ng th các ngân hàng thì ch s H5 ngày càng t ng, trong đó cao nh t là NH TMCP Công Th ng. Kh i ngân hàng TMCP ch s này ph n nhi u th p h n 1.
Bi u đ 2.5: ch s H5 c a ngơn hàng qua các n m
Ngu n: s li u t b ng 2.11
2.3.7 Ch s ch ng khoán thanh kho n H6
Ch s H6 ph n ánh t l n m gi các ch ng khoán có th d dàng chuy n đ i thanh ti n m t đáp ng nhu c u thanh kho n trên t ng tài s n có c a ngân hàng. T l này càng cao, tr ng thái thanh kho n c a ngân hàng càng t t.
B ng 2.12 : Ch s ch ng khoán thanh kho n H6
STT TÊN NGÂN HÀNG N m 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1 NH TMCP Ngo i Th ng 19.22% 13.76% 8.23% 7.41% 7.32% 19.04% 2 NH TMCP Công Th ng 19.92% 19.52% 14.01% 15.19% 14.30% 14.60% 3 NH u t và Phát tri n Vi t Nam 13.91% 13.26% 10.51% 8.44% 7.86% 10.95% 4 NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 16.86% 2.63% 0.67% 0.03% 0.00% 6.90% 5 NH TMCP Sài Gòn Th ng Tín 17.66% 12.67% 9.96% 13.88% 17.60% 13.79% 6 NH TMCP Á Châu 2.30% 0.69% 0.49% 1.49% 0.41% 8.90% 7 NH TMCP K Th ng 17.30% 12.00% 11.25% 18.38% 24.45% 26.38% 8 NH TMCP Quân i 9.34% 14.12% 10.06% 6.72% 11.57% 23.62%
(Ngu n: tính toán c a h c viên t báo cáo tài chính c a ngân hàng qua các n m kh o sát)
Nhìn chung t n m 2007-2012 ch s H6 c a các ngân hàng gi m d n. Th tr ng ch ng khoán không còn là n i đ u t hi u qu cho các ngân hàng k t n m 2008, chính vì v y l ng ch ng khoán các ngân hàng đang n m gi c ng gi m. N m 2011 ch s này c a NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam r t nh , g n b ng 0; trong khi ch s H6 vào n m 2007 r t cao 16.86%. Không ch NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam mà c NH TMCP Á Châu ch s H6 c ng gi m r t nhi u. Các ngân hàng trong nhóm nghiên c u, NH TMCP Á Châu luôn có ch s H6 th p nh t, l ng ch ng khoán ngân hàng này n m gi chi m m t t l r t nh trong t ng tài s n có c a ngân hàng. i v i NH TMCP Á Châu ch ng khoán không ph i là m t kênh cung c p thanh kho n hi u qu .
2.3.8 Ch s tr ng thái ròng đ i v i các TCTD H7
Ch s H7 là t l gi a Ti n g i và cho vay TCTD/Ti n g i và vay t TCTD. Ch s này càng cao cho th y tính thanh kho n c a NH càng t t.
B ng 2.13: Ch s tr ng thái ròng đ i v i các TCTD H7 STT TÊN NGÂN HÀNG N m 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1 NH TMCP Ngo i Th ng 2.32 1.15 1.22 1.34 2.19 1.93 2 NH TMCP Công Th ng 2.44 2.07 1.60 1.45 0.88 0.60 3 NH u t và Phát tri n Vi t Nam 4.41 4.81 1.22 2.21 1.03 1.40 4 NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 4.60 8.12 2.20 0.95 0.91 0.99 5 NH TMCP Sài Gòn Th ng Tín 1.03 1.57 5.55 1.37 0.77 1.60 6 NH TMCP Á Châu 4.17 2.64 3.51 1.21 2.34 2.34 7 NH TMCP K Th ng 1.21 1.99 2.03 1.37 0.93 0.80