2. Mc tiêu, câu hi và nhi mv nghiên cu
1.2.3.1.Ph ng pháp đánh giá truy n th ng
Nhóm các ch tiêuăđ nhăl ng
Nhóm ch tiêu ph n ánh kh n ng sinh l i
Kh n ng sinh l i ph n ánh k t qu ho t đ ng, đánh giá hi u qu kinh doanh và
m c đ phát tri n c a m t NHTM. ng trên góc đ t NHTM, thì m t NHTM có kh
n ng sinh l i cao s có kh n ng tích l y cao, có đi u ki n trang b , đ u t công ngh , t đó nơng cao ch t l ng d ch v thu hút khách hàng.
ROA ậ Return on Assets ROA (%) = L i nhu n ròng
T ng tƠi s n (1)
T l sinh l i trên t ng tài s n (ROA) th hi n kh n ng c a ngân hàng trong vi c s d ng các tài s n c a mình đ t o ra l i nhu n. ROA càng cao th hi n kh n ng
qu n lý c a Ban qu n tr ngân hàng trong vi c chuy n tài s n c a ngân hàng thành l i nhu n ròng, th hi n hi u qu kinh doanh cao c a ngân hàng v i c c u tài s n sinh l i và không sinh l i khá h p lý. Tuy nhiên, ROA quá cao không ph i là tín hi u t t đ i v i các ngân hàng vì trong tình hu ng đó, ngơn hƠng đang r i vƠo tình tr ng r i ro cao do l i nhu n k v ng và r i ro có m i quan h thu n chi u.
ROE ậ Return on Equity ROE (%) = L i nhu n ròng
V n ch s h u (2)
T l sinh l i trên v n ch s h u th hi n 1 đ ng v n ch s h u s mang v
bao nhiêu đ ng l i nhu n trong m t th i gian nh t đ nh, th ng là m t n m. Nói cách
khác, ROE đánh giá l i ích mà c đông (ch s h u ngơn hƠng) có đ c t ngu n v n b ra. T l này càng cao th hi n vi c s d ng v n c a ngơn hƠng trong đ u t , cho
vay càng hi u qu . Các nhà qu n tr ngân hàng luôn mu n t ng ROE đ th a mãn yêu c u c a c đông thông qua nhi u bi n pháp nh ki m soát r i ro có hi u qu , h n ch
kho n vay x uầ
Các ch tiêu ROA, ROE th ng đ c các nhà qu n tr , các nhƠ đ u t quan tơm
s d ng khi đánh giá hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng, các ch tiêu này th hi n kh n ng vƠ th i h n thu h i v n đ u t c a ch s h u. Hi u qu s d ng v n và tài s n c a ngơn hƠng cƠng cao lƠ c s đ ngân hƠng t ng quy mô v n c ng nh n ng l c tài chính c a mình.
NgoƠi ra, trong đánh giá hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng, các nhà qu n tr ngân hàng còn xem xét m i quan h gi a ch tiêu ROA và ROE vì trên th c t hai ch tiêu này ph n ánh s đánh đ i c b n gi a r i ro và thu nh p. i u này cho th y m t ngân hàng có th có ROA th p nh ng v n có th đ t đ c ROE khá cao do s d ng
đòn b y tài chính l n.
NIM ậ Net Interest Margin
NIM (%) = T ng doanh thu t lƣi ậ T ng chi phí tr lƣi
T ng tƠi s n có (3)
T l thu nh p lãi biên (NIM) là th c đo tính hi u qu c ng nh kh n ng sinh
l i, ch ra n ng l c c a H i đ ng qu n tr và nhân viên ngân hàng trong vi c duy trì s
t ng tr ng c a các ngu n thu (ch y u là thu t các kho n cho vay, đ u t vƠ phí d ch v ) so v i m c t ng c a chi phí (ch y u là chi phí tr lãi cho ti n g i, nh ng kho n
vay trên th tr ng ti n t , ti n l ng nhơn viên vƠ phúc l i). T l thu nh p lãi c n
biên đo l ng m c chênh l ch gi a thu t lãi và chi phí lãi mà ngân hàng có th đ t
đ c thông qua ho t đ ng ki m soát ch t ch tài s n sinh l i vƠ theo đu i các ngu n v n có chi phí th p nh t.
Các ch tiêu trên đ c s d ng đ so sánh gi a các th i k , so sánh v i các NHTM khác, so sánh v i m c bình quân ho c so sánh v i d ki n s cho th y kh
n ng sinh l i cao hay th p, n ng l c tài chính m c đ nào. Kh n ng sinh l i ph thu c r t nhi u vào m c đ n x u c a NHTM theo chi u h ng ngh ch. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nhóm ch tiêu ph n ánh thu nh p, chi phí
V i chi n l c t i đa hóa l i nhu n, các ngơn hƠng th ng m i th ng nâng cao hi u qu ho t đ ng c a mình b ng cách gi m chi phí ho t đ ng, t ng n ng su t lao
đ ng trên c s t đ ng hóa vƠ nơng cao trình đ nhơn viên. Do đó, các th c đo ph n ánh tính hi u qu trong ho t đ ng c a ngơn hƠng vƠ n ng su t lao đ ng c a nhân viên bao g m các ch tiêu sau:
T ng chi phí/ T ng thu nh p: là m t th c đo ph n ánh m i quan h gi a
đ u vƠo vƠ đ u ra, hay nói cách khác nó ph n ánh kh n ng bù đ p chi phí trong ho t
đ ng c a ngân hàng.
N ng su t lao đ ng (Thu nh p ho t đ ng/ S nhân viên làm vi c đ y đ th i gian): ph n ánh hi u qu s d ng lao đ ng c a ngân hàng.
Nhóm ch tiêu ph n ánh r i ro tài chính
Bên c nh vi c nâng cao giá tr c phi u vƠ đ y m nh kh n ng sinh l i, các NHTM còn th c hi n vi c ki m soát ch t ch nh ng r i ro mà h ph i đ i m t, v i môi
tr ng kinh t nhi u bi n đ ng nh hi n nay, các nhà qu n tr ngân hàng ph i t p trung nhi u h n vƠo công vi c ki m soát vƠ đo l ng r i ro trong ho t đ ng c a ngân hàng,
nh : r i ro tín d ng, r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t, r i ro phá s n và r i ro thu nh p.
T l n x u (N x u/ T ng d n cho vay): ph n ánh ch t l ng tín d ng, ch s này càng nh th hi n ch t l ng tín d ng càng cao.
T l cho vay (Cho vay ròng/ T ng tài s n): là ch tiêu ph n ánh ph n tài s n
có đ c phân b vào nh ng lo i tài s n có tính thanh kho n kém, cho th y vi c t ng c ng s d ng ngu n v n vay r t có th gây ra r i ro thanh kho n n u nhu c u rút ti n c a công chúng t ng vƠ ch t l ng c a các kho n cho vay gi m.
T l đòn b y tài chính (N ph i tr / V n ch s h u): đo l ng quy mô tài chính c a ngân hàng, cho bi t n vay chi m bao nhiêu ph n tr m trong t ng ngu n v n và tài s n đ c tài tr ch y u b i ngu n nào. V nguyên t c, t l này càng nh , có
ngh a lƠ n ph i tr chi m t l nh so v i t ng tài s n hay t ng ngu n v n thì ngân hàng ít g p khó kh n h n trong tƠi chính, h s này càng l n thì r i ro phá s n c a ngân hàng càng cao.
T l an toàn v n t i thi u ậ CAR (V n t có/ T ng tài s n có r i ro): là
th c đo đ an toàn v n c a ngân hàng. T l nƠy th ng đ c dùng đ b o v nh ng
ng i g i ti n tr c r i ro c a ngơn hƠng vƠ t ng tính n đ nh c ng nh hi u qu c a h th ng tài chính toàn c u. B ng t l nƠy ng i ta có th xác đ nh đ c kh n ng c a ngân hàng thanh toán các kho n n có th i h n vƠ đ i m t v i các lo i r i ro khác nh
r i ro tín d ng, r i ro v n hƠnh. Hay nói cách khác, khi ngơn hƠng đ m b o đ c t l này t c lƠ nó đƣ t t o ra m t t m đ m ch ng l i nh ng cú s c v tài chính, v a t b o v mình, v a b o v nh ng ng i g i ti n. Chính vì lý do trên, các nhà qu n lý ngành
ngơn hƠng các n c luôn xác đnh rõ và giám sát các ngân hàng ph i duy trì m t t l an toàn v n t i thi u.
Các ch tiêu ph n ánh r i ro tài chính b sung cho các ch tiêu ph n ánh sinh l i nh m ph n ánh đ y đ k t qu kinh doanh c a ngân hàng trong m t th i k . Các NHTM c n chú ý và ki m soát h p lý các ch tiêu tƠi chính đ t i đa hóa l i nhu n và
đem l i hi u qu trong ho t đ ng. Tuy nhiên, không nên coi tiêu chí t ng tr ng v tài s n, ti n g i và các kho n cho vay nh lƠ m t ch tiêu t t cho l i nhu n b i vì s t ng tr ng quá m c có th d n đ n tình tr ng m t kh n ng ki m soát, làm cho chi phí ho t
Ngoài các nhóm ch tiêu trên, trong phân tích hi u qu ho t đ ng c a các ngân hàng, các nhà qu n tr ngân hàng còn s d ng nhi u h s tƠi chính khác nh : t ng d
n / v n huy đ ng (ph n ánh hi u qu đ u t c a m t đ ng v n huy đ ng) hay ch tiêu v n huy đ ng/ v n t có (ph n ánh kh n ng vƠ quy mô thu hút v n t n n kinh t )ầ
T s tƠi chính đ c s d ng ph bi n trong phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng v i u đi m đ n gi n và d hi u, tuy nhiên l i không th k t h p nhi u m t, nhi u khía c nh ho t đ ng khác nhau c a ngân hàng. M i ch s ch đánh
giá m i quan h gi a hai bi n s nên không đánh giá đ c t ng quát tình tr ng c a m t
ngơn hƠng, đ có th đánh giá t ng quan v ho t đ ng c a m t ngân hàng, chúng ta c n xem xét m t lo t các ch s . Vi c xem xét đ ng th i ho c t ng h p các k t qu phân tích t các ch s khác nhau có th gây nh m l n trong vi c đánh giá ho t đ ng c a ngân hàng vì các ch s này ch là nh ng ch s phơn tích đ n.
Vi c s d ng ph ng pháp phơn tích hi u qu biên đ đánh giá hi u qu ho t
đ ng c a các ngân hàng có th kh c ph c các nh c đi m trong phân tích t s tài (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
chính, ph ng pháp nƠy giúp chúng ta nhìn th y đ c m t b c tranh t ng th h n
trong ho t đ ng c a ngân hàng.
Nhóm các ch tiêuăđ nh tính:
Bên c nh nhóm các ch tiêu đ nh l ng dùng đ đánh giá hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a NHTM, chúng ta còn có th đánh giá hi u qu kinh doanh theo các ch
tiêu đ nh tính trên góc đ khách hƠng nh sau:
S h p lý v giá c s n ph m d ch v : đ đ m b o cho l i ích c a khách hàng v i m c lãi su t, m c phí d ch v đ c khách hàng ch p nh n. M c lãi su t, m c phí d ch v c a ngân hàng ph i phù h p v i ch t l ng s n ph m, d ch v mà ngân hàng cung c p, đ ng th i ph i đáp ng đ c l i ích c a khách hƠng c ng nh l i ích c a ngơn hƠng. H n n a, chúng còn ph i đ m b o s canh tranh t ng đ i v i các ngân hàng khác.
S l ng, ch ng lo i và ch t l ng s n ph m, d ch v : ph i đáp ng
đ c yêu c u c a khách hàng v s đa d ng c a danh m c s n ph m, d ch v , v th i gian, th t c giao d ch, gi m thi u sai sót trong quá trình giao d ch v i khách hàng, kh c ph c nhanh chóng và h p lý các l i x y ra trong quá trình mua bán, s d ng d ch v c a ngân hàng.
S h p lý và tính hi u qu c a h th ng các kênh phân ph i: ngh a lƠ
ngân hàng ph i đ m b o có đ c h th ng phân ph i thu n ti n cho khách hàng cùng v i tính an toàn và kh n ng đáp ng v ch ng lo i s n ph m d ch v c a h th ng kênh phân ph i.
an toàn, uy tín c a ngơn hƠng: i v i khách hàng, s an toàn trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng là y u t đ c bi t quan tr ng vì đi u đó lƠ c s
t o ra đ tin c y. tin c y có vai trò quan tr ng trong vi c đ a ra quy t đnh c a
khách hƠng, đ c hình thành sau m t quá trình s d ng s n ph m và d ch v đƣ chi m
đ c lòng tin c a khách hƠng, đó c ng lƠ ph n quan tr ng hình thƠnh nên th ng hi u c a ngân hàng.
T t nhiên, đ đ c là s l a ch n c a khách hàng, nh ng n i dung trên m t ph n có th đ nh l ng đ c, có th đ c quy đ nh và tiêu chu n hóa rõ rƠng nh ng
ph n khác nhi u khi ch có th phân tích d ng đ nh tính, hàm ý. Trong t ng đi u ki n c th , m c đ quan tr ng c a các n i dung trên c ng đ c đánh giá khác nhau. M c lãi su t, m c phí d ch v có th r t quan tr ng, nh ng trong đi u ki n n n kinh t phát tri n n đ nh thì s l ng vƠ tính đa d ng ho c s thu n ti n trong vi c ti p c n d ch v
đ c coi là quan tr ng nh t. H n n a, đ i v i t ng s n ph m d ch v ngân hàng thì các n i dung trên c ng có s nhìn nh n, đánh giá không hoƠn toƠn gi ng nhau.
1.2.3.2. Ph ng pháp phân tích hi u qu biên: ti p c n phi tham s (DEA)
DEA (Data Envelopment Analysis) là m t ph ng pháp quy ho ch tuy n tính
đ đánh giá m t đ n v ra quy t đnh (DMU) ho t đ ng t ng đ i so v i các đ n v
hi u qu và so sánh nó v i các ngân hàng không hi u qu đ đo đ c đ đo hi u qu .
i m đ c bi t c a ph ng pháp nƠy lƠ không đòi h i ph i xác đ nh d ng hƠm đ i v i biên hi u qu và cho phép k t h p nhi u đ u vào và nhi u đ u ra trong vi c tính các đ đo hi u qu .
DEA cho phép xác đ nh hi u qu t ng đ i c a các đ n v ho t đ ng trong m t h th ng ph c t p. Theo DEA m t đ n v ho t đ ng t t nh t s có ch s hi u qu là 1,
trong khi đó ch s c a các đ n v phi hi u qu đ c tính b ng vi c chi u các đ n v
phi hi u qu lên trên biên hi u qu . i v i m i đ n v phi hi u qu , DEA đ u đ a ra
m t t p h p các đi m chu n c a các đ n v khác đ giá tr c a đ n v đ c đánh giá có
th so sánh đ c, do v y nh ng thông tin thu đ c qua phân tích DEA r t có ích cho các nhà qu n tr trong vi c nhân di n đ c th c t ho t đ ng c a đ n v mình nh th
nào so v i các đ n v khác, t đó t p trung vào c i thi n ho t đ ng c a các đ n v phi hi u qu và xác l p m c tiêu c n ph i c i thi n.
Cácăđ đoăhi u qu k thu t (TE), hi u qu phân b (AE) và hi u qu kinh t (CE)
Farell s d ng tình hu ng đ n gi n v i đ n v s n xu t/ ngân hàng s d ng hai (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đ u vào x1 và x2 đ s n xu t m t đ u ra y, d i đi u ki n hi u qu không đ i theo quy