- Phòng Quản lý thiết bị
2.3.1. Cơ cấu tổ chức phòng kế toán tài vụ
Sơ đồ 6: sơ đồ bộ máy kế toán tại công ty
Hình 2.3: S ơ đồ ơ ấ ổ c c u t ch c b máy k toán t i công ty:ứ ộ ế ạ
(Nguồn: phòng kế toán-tài chính)
Chức năng và nhiệm của mỗi nhân viên tại công ty:
- Kế toán trưởng:
Là người có trách nhiệm, quyền hạn cao nhất tại phòng kế toán chịu trách nhiệm trực tiếp phân công, chỉ đạo công tác kế toán tại công ty. Yêu cầu các bộ phận cung cấp đủ số liệu trong hợp đồng kinh tế.
Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Kế toán giá thành Kế toán kho Kế toán thanh toán và công nợ Kế toán thuế và TSCĐ Thủ quỹ
Tổ chức luân chuyển chứng từ, thiết kế mẫu sỗ kế toán sao cho phù hợp với yêu cầu quản lý, giám sát hoạt động, ký duyệt soạn thảo hợp đồng mua bán, lập kế hoạch vay vốn và kế hoạch chi tiền mặt tiền lương.
Cuối mỗi tháng mỗi quý kế toán trưởng chịu trách nhiệm hoàn thiện các báo cáo gửi về công ty.
- Kế toán thanh toán công nợ:
Là thành viên làm việc dưới sự chỉ đạo của kế toán trưởng, theo dõi các phiếu thu tiền mặt, tiền gửi và tiền vay ngân hàng. Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh công nợ và các khoản cho cán bộ nhân viên theo chế độ của công ty.
- Kế toán kho:
Thuộc quyền quản lý của phòng vật tư theo dõi tình hình Nhập- Xuất -Tồn vật tư hằng ngày.Lập phiếu nhập kho, xuất kho, thanh toán, tính giá vật tư dùng cho thủ công, xây dựng.
Cuối tháng lên bảng tổng hợp Nhập- Xuất- Tồn nguyên vật liệu. Ngoài ra, kế toán vật tư còn tham gia vào công tác kiểm kê vật liệu, công cụ, dụng cụ định kỳ.
- Thủ quỹ:
Theo dõi, quản lý tiền mặt tại công ty, tình hình thu chi tiền mặt vào sổ quỹ là người liên hệ, giao nhận và lưu trữ chứng từ, tín phiếu có giá trị theo lệnh của kế toán trưởng và giám đốc Công ty.
- Kế toán tổng hợp
Giúp kế toán trưởng về công tác nghiệp vụ, tổng hợp toàn bộ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Đồng thời tập hợp chi phí tính giá thành từng công trình, lập báo cáo, biểu kế toán theo qui định của chế độ kế toán hiện hành.
-Kế toán thuế và TSCĐ:
Làm nhiệm vụ theo dõi TSCĐ tính khấu hao tăng giảm TSCĐ,tình hình thuế trong năm đồng thời theo dõi các quỹ tính
-Kế toán giá thành:
Làm nhiệm vụ theo dõi giá thành của sản phẩm và NVL.
2.3.2Hình thức sổ kế toán tại công ty
Để phù hợp với quy mô, đặc điểm và tổ chức của công ty, phòng kế toán đã áp dụng hạch toán theo hình thức chứng từ ghi sổ
Sơ đồ 7: Quy trình ghi sổ theo hình thức Chứng từ ghi sổ
Ghi chú: Ghi hàng ngày
Ghi định kỳ, cuối ngày Đối chiếu, kiểm tra Chứng từ gốc Sổ quỹ Bảng tổng hợp chứng từ gốc Sổ thẻ kế toán chi tiết Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Chứng từ ghi sổ
SỔ CÁI Sổ tổng hợp chi tiết
Bảng cân đối phát sinh
Đơn vị: Công ty Cổ phần 471 Mẫu số 02-TT
Địa chỉ: Số 9, Trần Nhật Duật,TP Vinh (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 28 tháng 12 năm 2013
Họ và tên người nhận tiền: Phan Thị Tường Vi Địa chỉ: Đội cơ giới 1
Lý do: Trả iền lương tháng 12 cho công nhân viên Số tiền: đồng
Viết bằng chữ: ().
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký )
Đã nhận đủ tiền: (
Đơn vị: Công ty Cổ phần 471 Mẫu số 02-TT
Địa chỉ: Số 9, Trần Nhật Duật,TP Vinh (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU
Ngày 28 tháng 12 năm 2013
Họ và tên người nộp tiền: Trần Văn Hoàng Địa chỉ: Phòng kế toán tài chính
Lý do: Thu tiền trợ cấp BHXH của cơ quan BH cấp Số tiền: 279,697 đồng
Viết bằng chữ: ( Hai trăm bảy mươi chín nghìn sáu trăm chín mươi bảy đồng).
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp tiền Thủ quỹ ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký )
Đã nhận đủ tiền: ( Hai trăm bảy mươi chín nghìn sáu trăm chín mươi bảy đồng ).
Đơn vị: Công ty Cổ phần 471 Mẫu số 02- TT
Địa chỉ: Số 9,Trần Nhật Duật.TP Vinh (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Bộ phận: Đội cơ giới 1_ Văn Phòng Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)