Tính toán chi phí: Tổng hợp chi phí năm 2015 của dự án:
1) Chi phí nguyên vật liệu đầu vào bằng 30% doanh thu của các lĩnh vực kinh doanh ăn uống và 50% của lĩnh vực shopping.
2) Chi phí điện chiếu sáng, vận hành ước tính 800Kg/ngày với đơn giá 1,500 đ/kg. Từ năm 2016 trở đi chi phí này tăng 2%.
3) Chi phí nước cho hồ bơi sinh hoạt : 1,000,000 đồng/ngày. Từ năm 2014 trở đi chi phí này tăng 2%.
4) Chi phí tiếp thị, quảng cáo: Để giới thiệu và quảng bá các loại hình hoạt động của khu vui chơi đến với mọi người. Nhằm thu hút khách hàng thì việc đầu tư vào hạng mục chi phí tiếp thị và quảng cáo đóng vai trò quan trọng. Ngoài chất lượng dịch vụ, phục vụ tại nơi đây thì quảng cáo góp phần không nhỏ vào làm tăng doanh thu của khu vui chơi. Do đó hằng năm chủ đầu tư chi ra 1.5%/ tổng doanh thu để chi cho việc tiếp thị quảng cáo.
5) Chi phí bảo trì bảo dưỡng: chiếm 1% tổng giá trị tài sản.
6) Chi phí bảo hiểm tài sản cố định: chiếm 0.5% tổng giá trị tài sản.
7) Chi phí lương cho nhân viên 6 tháng hoạt động của năm đầu 2,010,450,000 đồng. Từ năm 2016 trở đi chi phí này tăng 2%. (bảng tính).
8) Chi phí bảo hiển XH, Y tế, trợ cấp : 402,090,000 đồng. Từ năm 2016 trở đi chi phí này tăng 2%. (bảng tính).
9) Chi phí văn phòng phẩm, điện thoại: 36,000,000 đồng/năm. Từ năm 2016 trở đi chi phí này tăng 2%.
Bảng tổng hợp chi phí dự án
Đvt: 1,000 đồng
STT HẠNG MỤC 2016 2017 2018 2019 2020
1 Nguyên vật liệu đầu vào 6,311,213 17,946,948 20,243,425 22,125,225 23,515,511 2 Điện chiếu sáng, vận hành 219,000 446,760 455,695 464,809 474,105 3 Nước cho hồ bơi, sinh hoạt 1,460,000 2,978,400 3,037,968 3,098,727 3,160,702 4 Tiếp thị, quảng cáo (2- 5%
DT) 403,696 1,134,506 1,249,504 1,353,708 1,444,801
5
Bảo trì, bảo dưỡng (0.5 - 1.5% giá trị tài sản)
101,780 203,560 203,560 203,560 203,560 6 Bảo hiểm tài sản cố định 222,898 445,796 445,796 445,796 445,796 7 Lương nhân viên 2,010,450 4,101,318 4,183,344 4,267,011 4,352,351 8 Phúc lợi, BHYT, BHXH 402,090 410,132 418,334 426,701 435,235 9 Văn phòng phẩm, điện thoại 36,000 75,600 79,380 83,349 87,516
TỔNG 11,167,127 27,743,019 30,317,007 32,468,887 34,119,577
STT HẠNG MỤC 2021 2022 2023 2024 2025
1 Nguyên vật liệu đầu vào 24,999,395 26,583,670 28,275,659 30,083,258 32,014,988 2 Điện chiếu sáng, vận hành 483,587 493,259 503,124 513,187 523,451 3 Nước cho hồ bơi, sinh hoạt 3,223,916 3,288,394 3,354,162 3,421,245 3,489,670 4 Tiếp thị, quảng cáo (2- 5% DT) 1,542,325 1,646,760 1,758,617 1,878,452 2,006,862 5 Bảo trì, bảo dưỡng (0.5 - 1.5%
giá trị tài sản)
203,560 203,560 203,560 203,560 203,560 6 Bảo hiểm tài sản cố định 445,796 445,796 445,796 445,796 445,796 7 Lương nhân viên 4,439,399 4,528,186 4,618,750 4,711,125 4,805,348 8 Phúc lợi, BHYT, BHXH 443,940 452,819 461,875 471,113 480,535 9 Văn phòng phẩm, điện thoại 91,892 96,487 101,311 106,377 111,696
TỔNG 35,873,810 37,738,93 1
39,722,85
4 41,834,112 44,081,905
STT HẠNG MỤC 2026 2027 2028 2029 2030
1 Nguyên vật liệu đầu vào 34,080,046 36,288,361 38,650,657 41,178,523 43,884,483 2 Điện chiếu sáng, vận hành 533,920 544,598 555,490 566,600 577,932 3 Nước cho hồ bơi, sinh hoạt 3,559,464 3,630,653 3,703,266 3,777,331 3,852,878 4 Tiếp thị, quảng cáo (2- 5% DT) 2,144,493 2,292,039 2,450,253 2,619,944 2,801,988 5
Bảo trì, bảo dưỡng (0.5 - 1.5% giá trị tài sản)
6 Bảo hiểm tài sản cố định 445,796 445,796 445,796 445,796 445,796 7 Lương nhân viên 4,901,455 4,999,484 5,099,473 5,201,463 5,305,492 8 Phúc lợi, BHYT, BHXH 490,145 499,948 509,947 520,146 530,549 9 Văn phòng phẩm, điện thoại 117,280 123,144 129,302 135,767 142,555
TỔNG 46,476,158 49,027,583 51,747,744 54,649,130 57,745,233
Giả định:
Dự án được xây dựng với mục đích nhằm phục vụ cho nhu cầu vui chơi giải trí của người dân trong khu vực, do đó chúng tôi luôn cân nhắc mức phí dịch vụ để có thể đáp ứng được điều kiện tại đây.
Biểu phí của Khu du lịch sinh thái:
Công trình Phí dịch vụ Đơn vị tính
1. Công trình công cộng 85%
Khu vui chơi thiếu nhi miễn phí
Sân bóng chuyền miễn phí
Vé vào cổng miễn phí
2. Công trình thu phí
Khu shopping 500 ngàn đồng/người/lần
Khu ẩm thực + nhà hàng 180 ngàn đồng/người/lần
Khu cà phê 20 ngàn đồng/người/lần
Khu vui chơi thiếu nhi 25 ngàn đồng/người/lần
Hồ bơi người lớn 25 ngàn đồng/người/lần
Hồ bơi trẻ em 15 ngàn đồng/người//lần
Sân tennis 120 ngàn đồng/giờ
Căn tin, giải khát 25 ngàn đồng/người/lần
Vé cần câu và các món ăn phục vụ tại
chòi 95 ngàn đồng/người/lần
Công viên nước 100 ngàn đồng/người/lần
Doanh thu tăng 5% cho mỗi năm tiếp theo trong 10 năm đầu của dự án Số ngày khai thác trong năm 365 ngày
Số tháng khai thác trong năm 12 tháng
Đvt: 1,000 đồng STT HẠNG MỤC 2016 2017 2018 2019 2020 1 Khu shopping 7,350,000 18,742,500 21,994,875 24,310,125 25,525,631 Công suất 70% 85% 95% 100% 100% Số lượng 3500 3500 3500 3500 3500 Đơn giá/người 500 525 551 579 608 2 Khu ẩm thực + nhà hàng 4,106,250 17,591,17 18,840,14 20,177,79 21,610,42
5 8 9 3
Số lượng khách dự kiến /ngày 250 255 260 265 271
Đơn giá/người 180 189 198 208 219
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
3 Khu cà phê 365,000 1,563,660 1,674,680 1,793,582 1,920,926
Số lượng khách dự kiến /ngày 200 204 208 212 216
Đơn giá/người 20 21 22 23 24
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
4 Khu vui chơi thiếu nhi 798,438 3,420,506 3,663,362 3,923,461 4,202,027
Số lượng khách dự kiến /ngày 350 357 364 371 379
Đơn giá/người 25 26 28 29 30
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
5 Hồ bơi người lớn 182,500 781,830 837,340 896,791 960,463
Số lượng khách dự kiến /ngày 100 102 104 106 108
Đơn giá/người 20 21 22 23 24
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
6 Hồ bơi trẻ em 273,750 1,172,745 1,256,010 1,345,187 1,440,695
Số lượng khách dự kiến /ngày 200 204 208 212 216
Đơn giá/người 15 16 17 17 18
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
7 Sân tennis 438,000 1,839,600 1,931,580 2,028,159 2,129,567
Số lượng sân 2 2 2 2 2
Đơn giá thuê/giờ 120 126 132 139 146
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
9 Căn tin, giải khát 1,368,750 2,931,863 3,140,025 3,362,966 3,601,737
Số lượng khách dự kiến /ngày 300 306 312 318 325
Đơn giá/người 25 26 28 29 30
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
10 Khu câu cá giải trí 2,947,375 6,498,962 7,165,105 7,899,529 8,709,230
Số lượng người tham gia 10 11 11 12 12
Số lượng chòi câu 17 17 17 17 17
Vé cần câu và nhà hàng ao nuôi
cá 95 100 105 110 115
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
11 Khu công viên nước 7,300,000 15,636,600 16,746,799 17,935,821 19,209,265
Số lượng khách dự kiến /ngày 400 408 416 424 433
Đơn giá/người 100 105 110 116 122
Số ngày hoạt động trong năm 183 365 365 365 365
12 Doanh thu khác 1,783,006 5,454,284 6,050,313 6,573,760 7,010,070 TỔNG DOANH THU 26,913,069 75,633,725 83,300,237 90,247,180 96,320,034
STT HẠNG MỤC 2021 2022 2023 2024 2025
Công suất 100% 100% 100% 100% 100%
Số lượng 3500 3500 3500 3500 3500
Đơn giá/người 638 670 704 739 776
2 Khu ẩm thực + nhà hàng 23,144,763 24,788,041 26,547,992 28,432,899 30,451,635
Số lượng khách dự kiến /ngày 276 282 287 293 299
Đơn giá/người 230 241 253 266 279
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
3 Khu cà phê 2,057,312 2,203,381 2,359,821 2,527,369 2,706,812
Số lượng khách dự kiến /ngày 221 225 230 234 239
Đơn giá/người 26 27 28 30 31
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
4 Khu vui chơi thiếu nhi 4,500,371 4,819,897 5,162,110 5,528,619 5,921,151
Số lượng khách dự kiến /ngày 386 394 402 410 418
Đơn giá/người 32 34 35 37 39
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
5 Hồ bơi người lớn 1,028,656 1,101,691 1,179,911 1,263,684 1,353,406
Số lượng khách dự kiến /ngày 110 113 115 117 120
Đơn giá/người 26 27 28 30 31
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
6 Hồ bơi trẻ em 1,542,984 1,652,536 1,769,866 1,895,527 2,030,109
Số lượng khách dự kiến /ngày 221 225 230 234 239
Đơn giá/người 19 20 21 22 23
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
7 Sân tennis 2,236,045 2,347,848 2,465,240 2,588,502 2,717,927
Số lượng sân 2 2 2 2 2
Đơn giá thuê/giờ 153 161 169 177 186
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
9 Căn tin, giải khát 3,857,460 4,131,340 4,424,665 4,738,817 5,075,273
Số lượng khách dự kiến /ngày 331 338 345 351 359
Đơn giá/người 32 34 35 37 39
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
10 Khu câu cá giải trí 9,601,927 10,586,124 11,671,202 12,867,500 14,186,419
Số lượng người tham gia 13 13 14 15 16
Số lượng chòi câu 17 17 17 17 17
Vé cần câu và nhà hàng ao nuôi
cá 121 127 134 140 147
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
11 Khu công viên nước 20,573,122 22,033,814 23,598,215 25,273,688 27,068,120
Số lượng khách dự kiến /ngày 442 450 459 469 478
Đơn giá/người 128 134 141 148 155
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
12 Doanh thu khác 7,477,143 7,977,287 8,512,992 9,086,948 9,702,062 TỔNG DOANH THU 102,821,696 109,783,967 117,241,122 125,230,117 133,790,806
STT HẠNG MỤC 2026 2027 2028 2029 2030 1 Khu shopping 34,206,787 35,917,127 37,712,983 39,598,632 41,578,564 Công suất 100% 100% 100% 100% 100% Số lượng 3500 3500 3500 3500 3500 Đơn giá/người 814 855 898 943 990 2 Khu ẩm thực + nhà hàng 32,613,701 34,929,274 37,409,252 40,065,309 42,909,946
Số lượng khách dự kiến /ngày 305 311 317 323 330
Đơn giá/người 293 308 323 339 356
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
3 Khu cà phê 2,898,996 3,104,824 3,325,267 3,561,361 3,814,217
Số lượng khách dự kiến /ngày 244 249 254 259 264
Đơn giá/người 33 34 36 38 40
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
4 Khu vui chơi thiếu nhi 6,341,553 6,791,803 7,274,021 7,790,477 8,343,601
Số lượng khách dự kiến /ngày 427 435 444 453 462
Đơn giá/người 41 43 45 47 49
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
5 Hồ bơi người lớn 1,449,498 1,552,412 1,662,633 1,780,680 1,907,109
Số lượng khách dự kiến /ngày 122 124 127 129 132
Đơn giá/người 33 34 36 38 40
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
6 Hồ bơi trẻ em 2,174,247 2,328,618 2,493,950 2,671,021 2,860,663
Số lượng khách dự kiến /ngày 244 249 254 259 264
Đơn giá/người 24 26 27 28 30
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
7 Sân tennis 2,853,823 2,996,515 3,146,340 3,303,657 3,468,840
Số lượng sân 2 2 2 2 2
Đơn giá thuê/giờ 195 205 216 226 238
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
9 Căn tin, giải khát 5,435,617 5,821,546 6,234,875 6,677,552 7,151,658
Số lượng khách dự kiến /ngày 366 373 380 388 396
Đơn giá/người 41 43 45 47 49
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
10 Khu câu cá giải trí 15,640,527 17,243,681 19,011,158 20,959,802 23,108,181
Số lượng người tham gia 16 17 18 19 20
Số lượng chòi câu 17 17 17 17 17
Vé cần câu và nhà hàng ao nuôi
cá 155 162 171 179 188
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
11 Khu công viên nước 28,989,957 31,048,243 33,252,669 35,613,608 38,142,174
Số lượng khách dự kiến /ngày 488 497 507 517 528
Đơn giá/người 163 171 180 189 198
Số ngày hoạt động trong năm 365 365 365 365 365
TỔNG DOANH THU 142,966,180 152,802,623 163,350,197 174,662,948 186,799,231
Bảng tổng hợp các chỉ tiêu kinh tế của dự án đầu tư xây dựng. Bảng cân đối lỗ lãi
Đvt: 1,000 vnđ
Năm 2016 2017 2018 2019 2020
Doanh thu 26,913,069 75,633,725 83,300,237 90,247,180 96,320,034 Chi phí 16,058,177 32,634,070 35,208,057 37,359,937 39,010,628
Chi phí sx kinh doanh 11,167,127 27,743,019 30,317,007 32,468,887 34,119,577 Chi phí khấu hao 4,891,050 4,891,050 4,891,050 4,891,050 4,891,050 Chi phí lãi vay
Lợi nhuận trước thuế 10,854,892 42,999,655 48,092,180 52,887,243 57,309,406
Thuế TNDN (20%) 2,170,978 8,599,931 9,618,436 10,577,449 11,461,881
Lợi nhuận sau thuế 8,683,913 34,399,724 38,473,744 42,309,794 45,847,525
Năm 2021 2022 2023 2024 2025
Doanh thu 102,821,696 109,783,967 117,241,122 125,230,117 133,790,806 Chi phí 40,764,861 42,629,981 43,832,049 45,943,307 48,191,099
Chi phí sx kinh doanh 35,873,810 37,738,931 39,722,854 41,834,112 44,081,905 Chi phí khấu hao 4,891,050 4,891,050 4,109,195 4,109,195 4,109,195 Chi phí lãi vay
Lợi nhuận trước thuế 62,056,836 67,153,985 73,409,073 79,286,811 85,599,707
Thuế TNDN (20%) 12,411,367 13,430,797 14,681,815 15,857,362 17,119,941
Lợi nhuận sau thuế 49,645,469 53,723,188 58,727,258 63,429,449 68,479,766
Năm 2026 2027 2028 2029 2030
Doanh thu 142,966,180 152,802,623 163,350,197 174,662,948 186,799,231 Chi phí 50,585,353 53,136,778 55,856,939 58,758,325 61,854,428
Chi phí sx kinh doanh 46,476,158 49,027,583 51,747,744 54,649,130 57,745,233 Chi phí khấu hao 4,109,195 4,109,195 4,109,195 4,109,195 4,109,195 Chi phí lãi vay
Lợi nhuận trước thuế 92,380,827 99,665,845 107,493,258 115,904,623 124,944,803
Thuế TNDN (20%) 18,476,165 19,933,169 21,498,652 23,180,925 24,988,961
Lợi nhuận sau thuế 73,904,662 79,732,676 85,994,606 92,723,698 99,955,843 Bảng tổng hợp các chỉ tiêu kinh tế của dự án đầu tư xây dựng
Đvt: 1,000 vnđ
0 1 2 3
NGÂN LƯU VÀO
Doanh thu 26,913,069 75,633,725 83,300,237
Thu hồi giá trị tài sản còn lại Thu hồi giá trị đất
Tổng ngân lưu vào - 26,913,069 75,633,725 83,300,237 NGÂN LƯU RA
Chi phí đầu tư ban đầu 74,779,467 89,743,775
Chi phí hoạt động, 11,167,127 27,743,019 30,317,007
Tổng ngân lưu ra 74,779,467 100,910,901 27,743,019 30,317,007
Ngân lưu ròng trước thuế (74,779,467) (73,997,832) 47,890,705 52,983,230
Thuế TNDN 2,170,978 8,599,931 9,618,436
Ngân lưu ròng sau thuế (74,779,467) (76,168,811) 39,290,774 43,364,794
Hệ số chiết khấu 1.00 0.89 0.80 0.71
Hiện giá ngân lưu ròng (74,779,467) (68,007,867) 31,322,365 30,866,204
Hiện giá tích luỹ (74,779,467) (142,787,333) (111,464,969) (80,598,765)
Năm 2019 2020 2021 2022
4 5 6 7
NGÂN LƯU VÀO
Doanh thu 90,247,180 96,320,034 102,821,696 109,783,967 Thu hồi giá trị tài sản còn lại
Thu hồi giá trị đất
Tổng ngân lưu vào 90,247,180 96,320,034 102,821,696 109,783,967 NGÂN LƯU RA
Chi phí đầu tư ban đầu
Chi phí hoạt động, 32,468,887 34,119,577 35,873,810 37,738,931
Tổng ngân lưu ra 32,468,887 34,119,577 35,873,810 37,738,931
Ngân lưu ròng trước thuế 57,778,293 62,200,457 66,947,886 72,045,036 Thuế TNDN 10,577,449 11,461,881 12,411,367 13,430,797 Ngân lưu ròng sau thuế 47,200,845 50,738,576 54,536,519 58,614,239
Hệ số chiết khấu 0.64 0.57 0.51 0.45
Hiện giá ngân lưu ròng 29,996,990 28,790,430 27,629,898 26,514,105
Hiện giá tích luỹ (50,601,775) (21,811,344) 5,818,554 32,332,658
Năm 2023 2024 2025 2026
8 9 10 11
NGÂN LƯU VÀO
Doanh thu 117,241,122 125,230,117 133,790,806 142,966,180 Thu hồi giá trị tài sản còn lại
Thu hồi giá trị đất
NGÂN LƯU RA
Chi phí đầu tư ban đầu
Chi phí hoạt động, 39,722,854 41,834,112 44,081,905 46,476,158
Tổng ngân lưu ra 39,722,854 41,834,112 44,081,905 46,476,158
Ngân lưu ròng trước thuế 77,518,268 83,396,005 89,708,902 96,490,022 Thuế TNDN 14,681,815 15,857,362 17,119,941 18,476,165 Ngân lưu ròng sau thuế 62,836,453 67,538,643 72,588,960 78,013,856
Hệ số chiết khấu 0.40 0.36 0.32 0.29
Hiện giá ngân lưu ròng 25,378,589 24,355,112 23,371,702 22,427,119
Hiện giá tích luỹ 57,711,248 82,066,360 105,438,062 127,865,182
Năm 2027 2028 2029 2030
12 13 14 15
NGÂN LƯU VÀO
Doanh thu 152,802,623 163,350,197 174,662,948 186,799,231
Thu hồi giá trị tài sản còn lại 27,521,280
Thu hồi giá trị đất 60,000,000
Tổng ngân lưu vào 152,802,623 163,350,197 174,662,948 274,320,511 NGÂN LƯU RA
Chi phí đầu tư ban đầu
Chi phí hoạt động, 49,027,583 51,747,744 54,649,130 57,745,233
Tổng ngân lưu ra 49,027,583 51,747,744 54,649,130 57,745,233
Ngân lưu ròng trước thuế 103,775,039 111,602,453 120,013,817 216,575,278 Thuế TNDN 19,933,169 21,498,652 23,180,925 24,988,961 Ngân lưu ròng sau thuế 83,841,870 90,103,801 96,832,893 191,586,317
Hệ số chiết khấu 0.26 0.23 0.20 0.18
Hiện giá ngân lưu ròng 21,520,120 20,649,466 19,813,928 35,002,104
Hiện giá tích luỹ 149,385,301 170,034,767 189,848,695 224,850,799 10.2. Các chỉ tiêu kinh tế của dự án
TT Chỉ tiêu
1 Tổng mức đầu tư bao gồm thuế GTGT
10% (VND) 164,523,241,000
2 Giá trị hiện tại thực NPV (VND) 224,850,799,000
3 Tỷ suất hòan vốn nội bộ IRR (%) 29%
4 Thời gian hoàn vốn kể cả năm đầu tư xâydựng (năm) 6
Đánh giá Hiệu quả
10.3. Đánh giá hiệu quả kinh tế - xã hội
Dự án xây dựng Khu nghỉ dưỡng thể thao giải trí có nhiều tác động tích cực đến sự phát triển kinh tế xã hội. Đóng góp vào sự phát triển và tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân nói
chung và của vùng kinh tế trọng điểm phía Tây Nam nói riêng: Nhà nước/ địa phương có