'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo).
'Vào ngày và cho kỳ kế tốn quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016
Rùi ro về giả hàng hơa
Cơng ty cĩ rủi ro về giá hàng hĩa do thực hiện mua một số loại hàng hố nhắt định. Cơng ty
quản lý rủi ro về giá hàng hĩa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ các thơng tín và tình hình cĩ
liên quan của thị trường hàng hĩa nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất và
mức hàng tồn kho một cách hợp lý. Cơng ty chưa sử dụng các cơng cụ phái sinh đảm bảo
để phịng ngừa các rủi ro về giá hàng hĩa.
Rùi ro tin dụng
Rủi ro tin dụng lâ rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tải chinh hoặc hợp đồng
khách hàng khơng thực hiện các nghĩa vụ của mình, dẫn đến tổn thắt vẻ tài chinh. Cơng ty cỏ rủi ro tín dụng từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình (chủ yêu đối với các
khoản phải thu khách hàng) và từ hoạt động tải chính của mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng.
Phải thu khách hàng.
Cơng ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua các chinh sách, thủ tục vả quy trình kiểm sốt của Cơng ty. Rủi ro tin dụng của Cơng ty liên quan đắn các khoản phải thu chịu ảnh hưởng chủ yêu bởi đặc điểm của từng khách hàng. Phần lớn doanh thu của Cơng ty là doanh thu bằng tiên mặt, nên khơng cĩ rủi ro tin dụng.
Cơng ty thường xuyên theo dõi các khoản phải thu khách hàng chưa thu được. Đồi với các khách hàng lớn, Cơng ty thực hiện xem xét sự suy giảm trong chắt lượng tin dụng của từng khách hàng tại ngày lập báo cáo. Trên cơ sở này và việc các khoản phải thu khách hàng,
của Cơng ty cĩ liên quan đến nhiễu khách hàng khác nhau, rủi ro tín dụng khơng bị tập. trung đáng kể vào một khách hàng nhất định.
Tiên gửi ngăn hàng
Cơng ty chủ yếu duy trị số dư tiên gửi tại các ngân hàng được nhiều người biết đến ở Việt
Nam. Rủi ro tín dụng đối với số dư tiền gửi tại các ngân hàng được quản lý theo chính sách
của Cơng ty. Rủi ro tin dụng tối đa của Cơng ty đối với các khoản mục trong bảng cân đối
kế tốn riêng lo niên độ tại mỗi kỳ lập báo cáo chính là giá trị ghi sổ như trình bảy trong “Thuyết An 4. Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tin dụng đối với tiền gửi ngân.
hàng là thắp.
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản lả rủi ro Cơng ty gập khỏ khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tải chinh do
thiếu vốn. Rủi ro thanh khoản của Cơng ty chủ yêu phát sinh từ việc các tải sản tải chính và
nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn lệch nhau,
Cơng ty giám sát rủi ro thanh khoản thơng qua việc duy trì một lượng tiền mặt, các khoản. tương đương tiền vả các khoản vay ngân hàng ở mức mà Ban Giám đốc cho là đủ đề: mm
ng cho cáp hoại động sa Cộng y VÀ để giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động vi luồng tiền.
Tài sản đảm bảo.
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cơng ty đã sử dụng tải sản cố định, hàng tồn kho và cổ phiếu của DAB lâm tài sản thế chấp
cho các khoản vay tại các ngân hàng thương mại (Thuyết minh số 10 và 14).
Cơng ty khơng nắm giữ tải sản đăm bảo của một bên khác vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 vã ngày 31 tháng 03 năm 2018.
24.
Cơng ty Cố phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận 809a-DN
'THUYỆT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tếp theo), Vào ngày và cho kỳ kế tốn quỷ † kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016
TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHÁI TRẢ TÀI CHỈNH
Bảng dưới đây trình bày giá trị ghi số và giá trị hợp lý của các cơng cụ tải chính được trình bảy trong báo cáo tài chính riêng của Cơng ty.
VNb
Giá trị ghi số Giá tị hợp lý
Ngày 31 tháng 03 năm 2016 Ngây 31 tháng 12 năm 2018 Ngày 31 thẳng 03 _ Ngày 31 tháng 12 năm 2016 năm 2015
Giá trị ghỉ số Dự phịng Giá trị ghỉ số. Dự phịng
Tài sẵn tải chính.
Đầu tư tải chính dài hạn 396/271613400 (395274613400) 395271613400 (310/579.863400) - — 84691750000 Phải thụ khách hàng, 31,/921/093,814 - — 31008.354/428 - — 31921/993/814 31006.364.428
Phải thu các bên liên quan §,170,000,000 8,000,000,000 8470000000 8/000/000,000
“Các khoản phải thu khác 8/008,382,277 - — 8/888,219/212 - — 8008382277 6,688,219/212 Tiền và các khoản tương
đương tiền 29.638.926.336. -_— 34:348,296,246 +_ 28638.925.338 — 34348.296.246
TƠNG CỘNG 471/007/94/829 _(395,271/613/400) _475,182483,286 (310/579,863,400) 75,736/301,429 164,602/619,886 Giá trị ghi số Giá trị hợp lý
Ngày 31 thâng 03 Ngày 31 tháng 12 Ngảy 31 tháng 03 Ngảy 31 tháng 12 năm 2016 năm 2015 năm 2016 năm 2015 Nợ phải trả tài chính Va 1/466,151/708,153 1/261648.458.896 1155,151/708,153 1,261,648,458,896 y Phải trả người bán Phải trả bên liên quan.
'Các khoản phải trả khác, và chí phí phải trả
TƠNG CỘNG 62381821714 — 33, 62381821714 — 33, 1446.316,310,325 1,494,848,599,050 _1,446,316,910,325 218/501479470 189200097372 218501479470 10281/900,988 10259710274 10/281900,988 508 — 62381821714 189,200,097,372 10,259,710,274 33,540,332,508. 1,494,648,599,050
Cơng ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận B08a-DN
'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)
Vào ngày và cho kỷ kế tốn quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016.
24.
28.
TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHỈNH (tiếp theo)
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chỉnh và nợ phải trả tải chỉnh được phản ánh theo giá trị mã cơng cụ tải chính cĩ thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên tham gia, ngoại trừ trưởng hợp bắt buộc phải bán hoặc thanh lý. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Giả trị hợp lý của tải sản và nợ phải trả tài chính khơng được đảnh giá và xác định một cách chỉnh thức vào ngày 31 tháng 03 năm 2016 vả ngây 3 tháng 12 năm 2016. Tuy nhiên, Ban
Giám đốc đánh giá giá trị hợp lý của những tài sản và phải trả tài chính này bằng với giá trị ghi số của chúng tại ngày kết thúc kỳ kế tốn.
CÁC YÊU TƠ ẢNH HƯỚNG ĐỀN KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG KỲ
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Quý 1/2016: Doanh thu Quỷ 1/2016 đạt 2.331 tỷ
đồng tăng 9.4%; Lợi nhuận trước thuế đạt 150.7 tỷ đồng tăng 5,6% so với cùng kỷ.
+ Với việc phát triển hệ thống bán lẻ và đẩy mạnh măng kinh doanh cốt lõi, doanh số nữ. trang kênh lẻ tăng 24%; Lợi nhuận gộp đạt 413,5 tÿ đồng tăng 45% so với cùng kỳ năm. 2015.
+ Trong kỹ, PNJ tiếp tục thực hiện trích lập dự phịng đầu tư cổ phiếu Ngân hàng TMCP'
Đơng Á : 84.691.750.000 đồng. Như vậy PNJ đã trích lập tồn bộ 100% khoản đầu tư này, với số tiền là : 395.271.613.400 đồng
Quý 1/2016 Quý 1/2016
Hoạt động sản xuất kinh doanh. 235,766,305,405 143,413,680,957
Hoạt động tải chỉnh (85,071,608,468) (724,830,130)
Lợi nhuận trước thuế 160,094,896,837 142,688,850,827
Nguyễn Thành Đạt. Đăng Thị Lài — -„jj¬———— Cao Thị Ngọc Dung