Rải ro lãi suất
Mức độ rủi ro lãi suất của Cơng ty liên quan đến các tài sản và nợ tài chính chịu lãi. Tài sản tài chính chịu lãi
Tiền gửi thế chấp ngân hàng và tiền gửi cĩ kỳ hạn đáo hạn sau 3 tháng khơng được giữ vì mục đích đầu cơ nhưng vì mục đích tiền lời cao hơn tiên gửi ngân hàng.
Nợ phải trả tài chính chịu lãi
Nợ phải trả tài chính chịu lãi bao gồm các khoản vay ngân hàng. Các khoản vay lãi suất thả nỗi của Cơng ty cĩ rủi ro biến động dịng tiền và các khoản vay lãi suất cố định cĩ rủi ro biến động giá trị hợp lý do biến động lãi suất. Lãi suất và các điều khoản hồn trả của các khoản vay chịu lãi từ ngân hàng của Cơng ty được trình bày trong thuyết minh số 9.
Cơng ty quản lý trạng thái rủi ro lãi suất thuần bằng cách duy trì hạn mức tín dụng để đạt được chỉ phí vay cĩ thể chấp nhận được bằng cách theo dõi thường xuyên trạng thái rủiro. Ban Giám đốc khơng thực hiện các nghiệp vụ phịng ngừa rủi ro lãi suât do Ban Giám đốc xét thấy rằng chỉ phí
của các cơng cụ này tốn kém hơn rủi ro tiềm tàng của biến động lãi suất.
Tại ngày lập báo cáo danh mục lãi suất của các cơng cụ tài chính cĩ phát sinh lãi của Cơng ty như Sau:
31/12/2011 VND Cơng cụ với lãi suất cố định
Tài sản tài chính 123.708.824.499
Cơng cụ với lãi suất thả nỗi
Nợ phải trả tài chính (312.152.126.303)
Đánh giá độ nhạy câm giá trị hợp lý đối với cơng cụ lãi suất cỗ định
Cơng ty khơng hạch tốn bất kỳ tài sản và nợ phải trả tài chính nào theo giá trị hợp lý qua kết quả hoạt động kinh doanh và nguồn vơn trong năm. Do đĩ sự biên động lãi suật tại ngày lập báo cáo sẽ khơng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và nguồn vốn trong năm.
Đánh giá độ nhạy cảm dịng tiền đỗi với cơng cụ lãi suất thả nỗi
Mỗi thay đổi 100 điểm cơ bản về lãi suất tại ngày lập báo cáo sẽ dẫn đến tăng/(giảm) vốn chủ sở hữu và kết quả hoạt động kinh doanh theo khoản tiền được thể hiện dưới đây. Đánh giá này giả sử rằng tất cả các tham biến khác, cụ thể là tỷ giá hối đối, khơng thay đổi.
29
~.
(d)
Cơng ty Cơ phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam)