Rủi ro tớn dụng là rủi ro lỗ tài chớnh của Cụng ty nếu một khỏch hàng hoặc bờn đối tỏc của cụng cụ
tài chớnh khụng đỏp ứng được cỏc nghĩa vụ theo hợp đồng, và phỏt sinh chủ yếu từ cỏc khoản phải thu khỏch hàng và cỏc khoản phải thu khỏc.
32
)
~~..
Ÿ~ c= c= cc âG € câ s S$ % 3s G %œ —= (@) () (1
Cụng ty Cụ phần Dõy và Cỏp Điện Taya (Việt Nam)
Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh cho giai đoạn sỏu thỏng kết thỳc ngày 30 thỏng 6 năm 2014 (tiếp theo)
Mẫu B09—DN
Ảnh hưởng của rủi ro tớn dụng
Tổng giỏ trị ghỉ số của cỏc tài sản tài chớnh thể hiện mức rủi ro tớn dụng tối đa. Mức độ rủi ro tớn dụng tối đa tại ngày bỏo cỏo như sau:
Thuyết 30/6/2014 31/12/2013
minh VND VND
Tiền và cỏc khoản tương đương tiền (1ủ) 177.927.492.095 155.900.248.555
Đầu tư ngắn hạn — tiền gửi cú kỳ hạn (1ủ) - 1.000.000.000
Phải thu khỏch hàng và phải thu khỏc (m1) 202.649.372.728 191.250.054.164
380.576.864.823 348.150.302.719
Tiền và cỏc khoản tương đương tiền, đầu tr ngắn hạn — tiền gửi cú kỳ hạn tại ngõn hàng
Tiền và cỏc khoản tương đương tiền và tiền gửi cú kỳ hạn gửi ngõn hàng của Cụng ty chủ yếu được gửi tại cỏc tổ chức tài chớnh danh tiếng. Ban Giỏm đốc khụng nhận thấy cú rủi ro tớn dụng trọng yờu nào từ cỏc khoản tiền gửi này và khụng cho rằng cỏc tổ chức tài chớnh này cú thể mất khả năng trả nợ và gõy tổn thất cho Cụng ty.
Phải thu khỏch hàng và phải thu khỏc
Rủi ro tớn dụng của Cụng ty chịu ảnh hưởng chủ yếu bởi đặc điểm riờng của từng khỏch hàng. Đối phú với những rủi ro này, Ban Giỏm đốc của Cụng ty đó thiết lập một chớnh sỏch tớn dụng mà theo đú mỗi khỏch hàng mới sẽ được đỏnh giỏ riờng biệt về độ tin cậy của khả năng trả nợ trước khi Cụng ty đưa ra cỏc điều khoản và điều kiện giao hàng và thanh toỏn chuẩn cho khỏch hàng đú. Cụng ty thiết lập dự phũng giảm giỏ phản ỏnh lỗ phỏt sinh ước tớnh đối với phải thu khỏch hàng và phải thu khỏc. _ Cỏc thành tố chớnh của khoản dự phũng này là cỏc khoản lỗ cụ thể liờn quan đến từng trường hợp riờng biệt cú mức rủi ro cao.
Cỏc khoản phải thu khỏch hàng và phải thu khỏc chưa quỏ hạn hay chưa bị giảm giỏ chủ yếu từ cỏc cụng ty cú lịch sử trả nợ đỏng tin cậy đối với Cụng ty hoặc chủ yếu liờn quan đến nhiều khỏch hàng khụng cú lịch sử vi phạm về việc trả nợ trong thời gian gần đõy. Ban Giỏm đốc tin rằng cỏc khoản phải thu này cú chất lượng tớn dụng cao.