- Trả trước tiền thuê đất
Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế "TNDN") với mức thuế suất
bằng 20% lợi nhuận chịu thuế (2015: 22%).
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuê đãi với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên bảo cảo tài chỉnh riêng giữa niên độ có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Chỉ phí thuế TNDN.
VND Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc... sâu tháng Kết thúc ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6
năm 2016 năm 2015
Chí phi thuế TNDN hiện hành. 4.238.300.726 4.285.691.827
Thuế TNDN trích thiểu các kỳ trước. - 1.733.666.843.
(Thủ nhập) chỉ phí thuế TNDN hoãn lại (473.705.187) 253.681.108
TÔNG CỘNG 3.764.595.539. 6.273.039.778
Thuề TNDN hiện hành
Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên lợi nhuận chịu thuế của kỳ hiện tại Lợi nhuận chịu thuế của Công ty khác với lợi nhuận được bảo cáo trong bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ vì lợi nhuận chịu thuế không bao gồm các khoản mục lợi nhuận chịu thuế hay chỉ phí được kháu trừ cho mục đich tính thuế trong các kỷ khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuê. Thuế TNDN hiện hành phải trả của Công ty được tinh theo thuế: suất đã ban hành đền ngày kết thúc kỳ kế toán.
Công ty Cổ phần Bibica B09a-DN
“THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIỄNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Vào ngày và cho kỷ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 8 năm 2016
28. 25.2
25.3
THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) Thuế TNDN hiện hành (tiếp theo)
Dưới đây là đổi chiều lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận chịu thuế ước tính.
VND
Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc __ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6 năm 2016 năm 2018
Lợi nhuận kế toán trước thuế. 59.228.592.274. 42.514.713.723 Các khoản điều chỉnh:
Thay đổi chênh lệch tỷ giá hồi đoái do. đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc.
ngoại tệ 1.499.990.879 (632.522.218)
Thay đổi trợ cắp thôi việc. 868.535.054. (647.266.329),
Chỉ phi không được khâu trừ 729.474.428 2.452.745.111
Thu nhập đã tính thuế từ các năm trước.
theo biên bản quyết toán thuế - (3.888.878.489)
Cổ tức được chia (41135089004) _ (20638374404)
Thu nhập chịu thuế ước tính. 21.191.503.631 19.480.417.394
Chỉ phí thuế TNDN ước tính 4.238.300.726 4.285.691.827
“Thuế TNDN trích thiểu các kỷ trước * 1.733.666.843
thuế TNDN ước tính sau. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
điều chỉnh 4.238.300.726 6.019.358.670.
Thuế TNDN phải trả đâu kỳ 6.536.786.925 9.916.945.392.
Thuế TNDN đã trả trong kỳ (9875.746681) _ (14.351.873.761)
Thuế TNDN phải trả cuối kỳ 899.321.100 1.584.730.301
Thuế thu nhập hoãn lại
Công ty đã ghỉ nhận tài sản thuế TNDN hoãn lại và nợ thuế TNDN hoãn lại với các biển
động trong kỷ bảo cáo và kỳ trước như sau
VND
Bảng cân đồi kế toán riêng Báo cáo kết quả hoạt động kinh.
giữa niên độ doanh riêng giữa niên độ
Cho kỳ kế toán __ Cho kỷ kế toán
sáu tháng kết thúc. sáu tháng kết thúc. 30 tháng 6 năm 2016 3† tháng 12 _ ngày 30 tháng 6 _ ngày 30 tháng 6 năm 2015 năm 2016 năm 2015 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại