Công Ty TNHH thương mại một thành viên HOMESS
a. Sổ kế toán chi tiết tiền mặt tại Công Ty TNHH thương mại một thành viênHOMESS HOMESS
Ngoài sổ quỹ tiền mặt, để hạch toán chi tiết về tiền mặt tại Công Ty TNHH thương mại một thành viên HOMESS, kế toánsử dụng sổ chi tiết quỹ tiền mặt để ghi chép lại chi tiết tình hình xuất, nhập và tồn quỹ.
* Sổ chi tiết quỹ tiền mặt
Sổ chi tiết quỹ tiền mặt cũng được công ty sử dụng để theo dõi từng loại quỹ tiền mặt theo từng loại tiền là VNĐ, Ngoại tệ, …về tình hình thu, chi và tồn quỹ hằng ngày
Căn cứ để ghi sổ chi tiết quỹ tiền mặt cũng là các phiếu thu, phiếu chi tiền mặt của công ty
Cụ thể, sổ chi tiết quỹ tiền mặt sẽ được ghi sổ như sau:
Đơn vị: Công ty TNHH thương mại MTV Homess
Địa chỉ: Lô 10 -15, khố Hạnh Phúc, Vạn Phúc, Hà Đông, Hà Nội Mẫu số S04
(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 của Bộ Tài chính)
SỔ CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT
Năm: 2019 Trang 10 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, tháng ghi Ngày, tháng Chứng từ
DIỄN GIẢI Tài khoản
Số dư đầu tháng 12/2019
02/12 02/12 389 Thu nợ khách hàng tháng trước 131 9.000.000 03/12 03/12 399 Công ty Hà Đạt thanh toán nợ tháng trước 131 20.000.000
03/12 03/12 301 Chi mua nguyên vật liệu 153,133 3.520.000 06/12 06/12 302 Chi lươrng tháng 11/2019 334 20.000.000 11/12 11/12 400 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ 112 30.000.000
11/12 11/12 303 Thanh toán nợ tiền hàng tháng trước 331 15.000.000 11/12 11/12 304 Chi tiếp khách 642,133 3.300.000 15/12 15/12 305 Thanh toán tiền điện thoại 642,133 5.500.000 24/12 24/12 401 Thu tiền lãi gửi ngân hàng 515 5.000.000
25/12 25/12 306 Thanh toán tiền điện tháng 11/2019 154,642,133 11.000.000 27/12 27/12 402 Thu tiền nhập quỹ tiền mặt 131 15.000.000
28/12 28/12 403 Thu nợ tiền bán cột đèn tháng trước 131 10.000.000
Cộng phát sinh tháng 12 89.000.000 58.320.000 Số dư cuối tháng 12/2019