Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu
Chi phí nhân công
Chỉ phí khấu hao tài sản cố định
Chỉ phí dịch vụ mua ngoài Chỉ phí khác bằng tiền 35
6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2017 2016 VND VND 106.290.871.592 35.240.506.680 18.896.372.671 19.228.908.427 - 5.856.958.810 309.261.280 203.215.000 125.496.505.543 60.529.588.917
6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2017 2016 VND VND 161.288.663.142 63.324.083.295 1.178.054.119 2.107.618.420 (15.769.908.800) (6.834.000.000) 146.696.808.461 58.597.701.715 _ 18.468.468.176 1.204.069.907 128.208.320.285 37.393.631.608 28.414.937.283 11.659.336.848 2.773.273.226 25.641.664.057 31.298.609.883 (44.392.322.179) 180.610.456 11.478.726.362 10.495.613.946 (16.472.266.961) 15.321.224.987 6 tháng đầu năm 5.682.683.833 6 tháng đầu năm 2017 2016 VND VND 281.716.804.934 148.484.228.958 154.711.306.798 13.553.981.439 4.353.976.676 40.166.196.560 115.248.290.145 13.208.747.599 7.577.036.950 .23.111.459.314 494.502.266.407 307.629.762.966 ® ` Y Mu 0Á ^ - c —
29 . CÔNG CỤ TÀI CHÍNH
Các loại công cụ tài chính của Công ty bao gồm:
Giá trị số kế toán 30/06/2017 01/01/2017 Giá sốc Dự phòng Giá sốc Dự phòng VND VND VND VND Tài sản tài chính Tiền và các khoản 333.927.112.074 - 278.757.692.621 - tương đương tiên l
Phải thu khách hàng, 124.971.484225 (2.579.346.412) 98.763.673.618 (2.579.346.412) phải thu khác
Các khoản cho vay
Đầu tư ngắn hạn 422.678.434.058 5.595.786.599 (4.153.524.507) 439.573.733.333 7.526.180.499 (4.559.360.499) 887.172.818.956 (6.732.870.919) 824.621.280.071 (7.138.706.911) Giá trị số kế toán 30/06/2017 01/01/2017 VND VND Nợ phải trả tài chính Vay và nợ 509.739.500.000 384.3 11.000.000 Phải trả người bán, phải trả khác 160.457.537.808 25.538.661.894
670.197.037.808 409.849.661.894 Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa được đánh giá theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm do Thông Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa được đánh giá theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm do Thông
tư số 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với
công cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, ngoại trừ các khoản trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi và dự phòng giảm giá các
khoản đầu tư chứng khoán đã được nêu chỉ tiết tại các Thuyết minh liên quan.
Quản lý rủi ro tài chính
Rủi ro tài chính của Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản. Công ty đã xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro. Ban Tông Giám đốc Công ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiêm soát rủi ro. Rủi ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về giá, tỷ giá hối đoái và lãi suất.
36
Công ty Cổ phần Cao su Phước Hòa
Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương
Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
Rủi ro về giá:
Công ty chịu rủi ro về giá của các công cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư cỗ phiếu ngắn hạn do tính không chắc chắn về
giá tương lai của cô phiêu đâu tư.
Từ I năm Trên I năm
trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm l Cộng
VND VND VND VND
Tại ngày 30/06/2017
Đầu tư ngắn hạn 1.442.264.092 - - 1.442.264.092
1.442.264.092 - - 1.442.264.092
Tại ngày 01/01/2017
Đâu tư ngăn hạn 2.966.820.000 - - 2.966.820.000
Ấ
2.966.820.000 - - 2.966.820.000 »
` ị cê
Rủi ro về tỷ giá hôi đoái: : ACH\
Công ty chịu rủi ro về tỷ giá do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến động theo ANG
những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chỉ phí của Công ty được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ ^A
khác với đồng Việt Nam. NsG +4
xŠ*
Rủi ro về lãi suất:
Công ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Công ty có phát sinh các khoản tiền gửi có hoặc không có kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nỗi. Công ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để có
được các lãi suất có lợi cho mục đích của Công ty. Rảủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một công cụ tài chính hoặc hợp đồng không có khả năng thực hiện
được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Công ty. Công ty có các rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản
xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho 53
vay và các công cụ tài chính khác).
eS
Từ 1 năm Trênlnăm -: cv"
trở xuông. đên 5 năm Trên 5 năm Cộng O'
VND VND VND VND Nạy
Tại ngày 30/06/2017 wW
Tiền và các khoản 333.927.112.074 - - — 333.927.112.074 rTí
tương đương tiên — Phải thu khách hàng, 61.076.876.788 61.315.261.025 - 122.392.137.813
phải thu khác
Các khoản cho vay 173.491.534.058 _ 249.186.900.000 - 422.678.434.058 568.495.522.920 _ 310.502.161.025 - 878.997.683.945 Tại ngày 01/01/2017
Tiền và các khoản 278.757.692.621 - - 278.757.692.621
tương đương tiền
Phải thu khách hàng, 38.961.977.879 57.222.349.327 - 96.184.327.206 phải thu khác
Các khoản cho vay 190.294.833.333 249.278.900.000 _ - 439.573.733.333
508.014.503.833
37
30
31
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn. Rủi ro thanh khoản
của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn khác nhau.
Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng (trên cơ sở
dòng tiền của các khoản gốc) như sau:
Từ l năm Trên I năm
trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cộng
VND VND VND VND
Tại ngày 30/06/2017
Vay và nợ 390.343.000.000 119.396.500.000 - 509.739.500.000
Phải trả người bán, phải trả khác 160.457.537.808 - - 160.457.537.808 550.800.537.808 _ 119.396.500.000 - 670.197.037.808
Tại ngày 01/01/2017 .
Vay và nợ 249.743.000.000 134.568.000.000 - 384.3 11.000.000 Phải trả người bán, phải trả khác 25.538.661.894 - - 25.538.661.894
275.281.661.894 _ 134.568.000.000 409.849.661.894 Công ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp. Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn Công ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp. Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn.
RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
6 tháng đầu năm
.THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỀN TIỀN TỆ
6 tháng đầu năm
2017 2016
VND VND
Số tiền đi vay thực thu trong kỳ
Tiền thu từ đi vay theo khế ước thông thường; 360.000.000.000 255.000.000.000 Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ
Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường; 234.571.500.000 276.538.016.000