Các loại cơng cụ tài chính của Cơng ty bao gồm:
Giá trị ghi số kế tốn 31/12/2016 01/01/2016 Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng VND VND VND VND Tài sản tài chính
Tiền và các khoản tương đương tiền 278.757.692.621 - 407.905.058.651 - Phải thu khách hàng, phải thu khác 98.763.673.618 (2.626.346.412) 74.142.112.418 (2.626.346.412)
Các khoản cho vay 439.573.733.333 - 293.316.000.000 -
Đầu tư ngắn hạn 7.526.180.499 _ (4.559.360.499) 7.526.180.499 (4.258.374.599)
Đầu tư dài hạn 129.766.466.604 - 129.766.466.604 -
954.387.746.675 (7.185.706.911) 912.655.818.172 (6.884.721.011) Nợ phải trả tài chính Nợ phải trả tài chính Vay và nợ Giá trị ghi số kế tốn 31/12/2016 01/01/2016 VND 3 84.311.000.000 25.538.661.894 VND 457.065.700.000 114.796.340.656 Phải trả người bán, phải trả khác
409.849.661.894 571.862.040.656
Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa được đánh giá theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm do Thơng tư số 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, ngoại trừ các khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khĩ địi và dự phịng giảm giá các khoản đầu tư chứng khốn đã được nêu chỉ tiết tai các Thuyết mỉnh liên quan.
Quản lý rủi ro tài chính
Rủi ro tài chính của Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản. Cơng ty đã xây dựng hệ
thống kiểm sốt nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro. Ban
Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm sốt rủi r0.
Rải ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi về giá, tỷ giá hối đối và lãi suất.
37 ' \ qA# 3z +. -⁄/ T—Ư ZỞ 2O #
CƠNG TY CỔ PHẢN CAO SU PHƯỚC HỊA.
Xã Phước Hịa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương
Báo cáo tài chính riêng
Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2016
Rủi ro về giá:
Cơng ty chịu rủi ro về giá của các cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư cỗ phiếu ngắn hạn và dài hạn do tính khơng
chắc chắn về giá tương lai của cổ phiếu đầu tư. Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn được nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, tại thời điểm kết thúc kỳ kế tốn năm Cơng ty chưa cĩ kế hoạch bán các khoản đầu tư này.
Rủi ro về tỷ giá hối đối:
Cơng ty chịu rủi ro về tỷ giá do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động
theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chỉ phí của Cơng ty được thực hiện bằng đơn vị
tiền tệ khác với đồng Việt Nam. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Rủi ro về lãi suất:
Cơng ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động
theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Cơng ty cĩ phát sinh các khoản tiền gửi cĩ hoặc khơng cĩ kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nỗi. Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị
trường để cĩ được các lãi suất cĩ lợi cho mục đích của Cơng ty.
Rải ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khơng cĩ khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Cơng ty. Cơng ty cĩ các rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay và các cơng cụ tài chính khác).
Từ 1 năm Trên 1 năm Trên 5 năm Cộng trở xuơng đên 5 năm
VND VND VND VND
Tại ngày 31/12/2016
Tiền và các khoản tương đương tiền 278.757.692.621 ¬ - — 278.757.692.621
Phải thu khách hàng, phải thukhác 38.914.977.879 57.222.349.327 . 96.137.327.206
Các khoản cho vay 190.294.833.333 249.278.900.000 - — 439.573.733.333
Đầu tư ngắn hạn 2.966.820.000 - „ 2.966.820.000
Đầu tư dài hạn - _ 129.766.466.604 - — 129.766.466.604
510.934.323.833 436.267.715.931 - — 947.202.039.764
Tại ngày 01/01/2016
“Tiền và các khoản tương đương tiền 407.905.058.651 - - — 407.905.058.651
Phải thu khách hàng, phải thukhác 30.691.691.967 40.824.074.039 : 71.515.766.006
Các khoản cho vay 40.000.000.000 253.316.000.000 -_293.316.000.000
Đầu tư ngắn hạn 3.267.805.900 - : 3.267.805.900
Đầu tư dài hạn - _ 129.766.466.604 - — 129.766.466.604
481.864.556.518 423.906.540.643 - — 905,771.097.161
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn. Rủi ro thanh khoản của Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn khác nhau.
38 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2 Z
"`
CƠNG TY CỎ PHẢN CAO SU PHƯỚC HỊA
Xã Phước Hịa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương
Báo cáo tài chính riêng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
Thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh tốn dự kiến theo hợp đồng (trên cơ sở
dịng tiền của các khoản gốc) như sau:
Từ I năm Trên 1 năm Trên 5 năm Cộng
trở xuơng đên 5 năm
VND VND VND VND
Tại ngày 31/12/2016
Vay và nợ 249.743.000.000 134.568.000.000 - 384.311.000.000 Phải trả người bán, phải trả khác 25.538.661.894 - - 25.538.661.894 275.281.661.894 _ 134.568.000.000 - — 409.849.661.894 Tại ngày 01/01/2016
Vay và nợ 292.154.700.000 164.911.000.000 - — 457.065.700.000 Phải trả người bán, phải trả khác 114.796.340.656 - - 114.796.340.656
406.951.040.656 164.911.000.000 571.862.040.656
Cơng ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp. Cơng ty cĩ khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn.
32. THƠNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỄN TIỀN TỆ
Năm 2016 Năm 2015
VND VND
a) _ Số tiền đi vay thực thu trong năm
Tiền thu từ đi vay theo khế ước thơng thường; 508.900.000.000 632.307.002.106
b) Số tiền đã thực trã gốc vay trong năm
Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thơng thường; 581.654.700.000 862.768.814.199
33. NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC NĂM TÀI CHÍNH (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khơng cĩ sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày kết thúc năm tài chính địi hỏi phải được điều chỉnh hay cơng bố trên Báo cáo tài chính riêng này.
34. BÁO CÁO BỘ PHẬN
Theo khu vực địa lý
Doanh thu Doanh thu Tổng cộng tồn
bán nội địa xuất khẩu doanh nghiệp
VND VND VND
Doanh thu thuần từ bán hàng ra bên ngồi 739.840.991.993 221.106.441.771 960.947.433.764 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Tổng chỉ phí mua TSCĐ Tài sản khơng phân bỗ
Tổng tài sản
Nợ phải trả khơng phân bỗ
Tổng nợ phải trả 39 61.550.275.372 24.131.369.819 85.681.645.191 71.340.856.270 2.907.093.877.933 2.907.093.877.933 779.349.971.635 779.349.971.635
CƠNG TY CỎ PHÄN CAO SU PHƯỚC HỊA Báo cáo tài chính riêng
Xã Phước Hịa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
Theo khu vực kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của Cơng ty chủ yếu là bán các sản phẩm từ cây cao su. Doanh thu và giá vốn của các hoạt động
kinh doanh chính được đã trình bày tại Thuyết minh số 20 và 22. Do đĩ, Cơng ty khơng lập báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh.
Theo đĩ, Ban Giám đốc đã đánh giá và tin tưởng rằng việc khơng lập và trình bày báo cáo bộ phận theo khu vực kinh
doanh trong báo cáo tài chính năm 2016 là phù hợp với quy định tại Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 28 - "Báo cáo bộ
phận" và phù hợp với tình hình kinh doanh hiện nay của Cơng ty.
35. SĨ LIỆU SO SÁNH
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 đã được Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Thâm định giá Việt Nam (AVA) kiểm tốn. TNHH Kiểm tốn và Thâm định giá Việt Nam (AVA) kiểm tốn.
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đã quyết định trình bày lại một số chỉ tiêu trên Báo cáo tài chính riêng năm 2015. Theo đĩ một số chỉ tiêu trên Báo cáo tài chính riêng được trình bày phù hợp với số liệu so sánh năm nay. Cụ thể:
Đã trình bày trên báo cáo tài chính năm
Mã số Chỉ tiêu Trình bày lại 2015 Số phân loại lại
VND VND VND
Bảng cân đối kế tốn riêng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
112 Các khoản tương đương tiền 407.338.761.000 393.338.761.000 14.000.000.000 123 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 40.000.000.000 54.000.000.000 (14.000.000.000) ; 123 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 40.000.000.000 54.000.000.000 (14.000.000.000) ; 131 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 27.399.330.135 27.414.853.335 (15.523.200).
136 Phải thu ngắn hạn khác 5.918.708.244 5.903.185.044 15.523.200
252 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 55.774.010.648 53.032.117.197 2.741.893.451 253 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 129.766.466.604 132.508.360.055 (2.741.893.451) 253 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 129.766.466.604 132.508.360.055 (2.741.893.451)
332 Người mua trả tiền trước dài hạn 39.256.447.083 = 39.256.447.083
336 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn - 39.256.447.083 (39.256.447.083)
Người lập 7w” CỔ PHẦN CAO SU PHƯỚC HÙA Nguyễn Thị Bình Yên 40