Các loại cơng cụ tài chính của Cơng ty bao gồm:
Giá trị số kế tốn 30/06/2016 01/01/2016 Giá gốc. Dự phịng. Giá gốc. Dự phịng VND VND VND VND Tài sản tài chính Tiền và các khoản 272.092.108.820 - 407.905.058.651 -
tương đương tiên
Phải thu khách 91.717.519.081 (2.626.346.412) 74.142.112.418 (2.626.346.412)
hàng, phải thu khác
Các khoản cho vay 312.281.000.000 - 293.316.000.000 -
Đầu tư ngắn hạn 7.526.180.499 (4.243.905.399) 7.526.180.499 (4.258.374.599)
Đầu tư dài hạn 129.766.466.604 - 129.766.466.604 -
813.383.275.004 (6.870.251.811) 912.655.818.172 (6.884.721.011) Giá trị số kế tốn 30/06/2016 01/01/2016 VND VND Nợ phải trả tài chính Vay và nợ 435.082.500.000 457.065.700.000
Phải trả người bán, phải trả khác 24.997.029.621 114.796.340.656
Xã Phước Hịa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa được đánh giá lại theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm do Thơng tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra các hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, ngoại trừ các khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khĩ địi và dự phịng giảm giá các khoản đầu tư chứng khốn đã được nêu chỉ tiết tại các Thuyết minh liên quan.
Quản lý rủi ro tài chính
Rủi ro tài chính của Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản. Cơng ty đã xây dựng hệ thống kiểm sốt nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro. Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm sốt rủi ro.
Kải ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đơi về giá, tỷ giá hối đối và lãi suất. Rủi ro về giá: Rủi ro về giá:
Cơng ty chịu rủi ro về giá của các cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư cỗ phiếu ngắn hạn và dài hạn do tính khơng chắc chắn về giá tương lai của cổ phiếu đầu tư. Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn được nắm giữ với tính khơng chắc chắn về giá tương lai của cổ phiếu đầu tư. Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn được nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, tại thời điểm kết thúc năm tài chính Cơng ty chưa cĩ kế hoạch bán các khoản đầu tư
A
Rủi ro về tỷ giá hối đối: :
Cơng ty chịu rủi ro về tỷ giá do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến N động theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chỉ phí của Cơng ty được thực hiện động theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chỉ phí của Cơng ty được thực hiện
bằng đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam. s
4 z TP z TP *
Rủi ro về lãi suất:
Cơng ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ 3N biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Cơng ty cĩ phát sinh các khoản tiền gửi cĩ hoặc khơng # biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Cơng ty cĩ phát sinh các khoản tiền gửi cĩ hoặc khơng # cĩ kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nổi. Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình XN
cạnh tranh trên thị trường để cĩ được các lãi suất cĩ lợi cho mục đích của Cơng ty. 3
Xải ro tín dụn, ro tín dụng `>
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khơng cĩ khả năng thực -ế
hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Cơng ty. Cơng ty cĩ các rủi ro tín dụng từ hoạt < động sản xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền động sản xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền
gửi ngân hàng, cho vay và các cơng cụ tài chính khác).
Từ I năm Trên I năm
trở xuống. đến 5 năm Trên 5 năm Cộng
VND VND VND VND
Tại ngày 30/06/2016
Tiền và các khoản 272.092.108.820 - . - 272.092.108.820
tương đương tiền
Phải thu khách 48.379.260.323 40.711.912.346 - 89.091.172.669
hàng, phải thu khác
Các khoản cho vay 60.000.000.000 252.281.000.000 - 312.281.000.000
Đầu tư ngắn hạn 3.282.275.100 - ˆ 3.282.275.100
Đầu tư dài hạn - 129.766.466.604 - 129.766.466.604
383.753.644.243 422.759.378.950 - 806.513.023.193
Cơng ty Cổ phần Cao su Phước Hịa
Xã Phước Hịa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương
Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 32 8) b)
Từ l năm Trên I năm
trở xuống. đến 5 năm Trên 5 năm Cộng
VND VND VND VND
Tại ngày 01/01/2016
Tiền và các khoản 407.905.058.651 - - 407.905.058.651
tương đương tiền
Phải thu khách 30.691.691.967 40.824.074.039 - 71.515.766.006
hàng, phải thu khác Các khoản cho vay Đầu tư ngắn hạn
Đầu tư dài hạn -
40.000.000.000 253.316.000.000 - 293.316.000.000 3.267.805.900 - - 3.267.805.900 129.766.466.604 - 129.766.466.604 481.864.556.518 423.906.540.643 - 905.771.097.161 Kủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn. Rủi ro thanh khoản của Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn khác nhau.
Thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh tốn dự kiến theo hợp đồng (trên cơ sở dịng tiền của các khoản gốc) như sau:
Từ I năm Trên l năm
trở xuống. đến 5 năm Trên 5 năm Cộng
VND VND VND VND Tại ngày 30/06/2016 Vay và nợ 270.171.500.000 43.036.000.000 121.875.000.000 435.082.500.000 Phải trả người bán, 24.997.029.621 - - 24.997.029.621 phải trả khác 295.168.529.621 43.036.000.000 121.875.000.000 460.079.529.621 Tại ngày 01/01/2016 Vay và nợ 292.154.700.000 43.036.000.000 121.875.000.000 457.065.700.000 Phải trả người bán, 114.796.340.656 - - 114.796.340.656 phải trả khác 406.951.040.656 43.036.000.000 121.875.000.000 571.862.040.656 Cơng ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp. Cơng ty cĩ khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn.
TIÊN TỆ
Số tiền đi vay thực thu trong kỳ
Tiền thu từ đi vay theo khế ước thơng thường; Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ
Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thơng thường;
37