1. Giâ trị hợp lý của tăi sản vă nợ phải trả tăi chính
Giâ trị ghi số Giâ trị hợp lý Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm
Tăi sản tăi chính
Tiền vă câc khoản tương tiền 7.258.624.955 -
Phải thu khâch hăng, phải thu khâc 35.486.975.210 - l
Tăi sản tăi chính sẵn săng để bân - - -
Cộng 42.745.600.165 - - Z
Nợ phải trả tăi chính
Câc khoản vay - - -
Chi phí phải trả 2.955.442.010 - =
Phải trả người bân, phải trả khâc 5.349.073.203
Cộng 8.304.515.213 ” - -
Công ty chưa đânh giâ giâ trị hợp lý của tăi sản tăi chính vă công nợ tăi chính tại ngăy kết thúc kỳ kế toân do Thông tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”) cũng như câc quy định hiện hănh chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xâc định giâ trị hợp lý của câc Tăi sản tăi chính vă công nợ tăi chính. Thông tư 210 yíu cầu âp dụng Chuẩn mực Bâo câo tăi chính Quốc tế về việc trình băy bâo câo tăi chính vă thuyết minh thông tin đối với công cụ tăi chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đânh giâ vă ghi nhận công cụ tăi chính bao gồm cả âp dụng giâ trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Bâo câo tăi chính Quốc tế.
2. Tăi sản đảm bảo
Công ty không có câc tăi sản đảm bảo thế chấp tại câc Ngđn hăng hoặc câc chủ nợ khâc.
25 lGll lGll ca cŸÿj 0) 1Z\
Công ty cổ phần Dịch vụ Đô thị Bă Rịa _— Bâo câo tăi chính
11 Huỳnh Ngọc Hay, P. Phước Hiệp, TP. Bă Rịa Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31-12-2013
BẢN THUYĨT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH (Tiếp theo)
Câc thuyết mình năy lă một bộ phận hợp thănh vă cần được đọc đông thời với Bâo câo tăi chính
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng lă rủi ro mă đối tâc sẽ không thực hiện câc nghĩa vụ của mình theo quy định của một
công cụ tăi chính hoặc hợp đồng khâch hăng, dẫn đến tổn thất về tăi chính. Công ty có rủi ro tín dụng từ câc hoạt động kinh doanh của mình (chủ yếu đối với câc khoản phải thu khâch hăng) vă từ hoạt động tăi câc hoạt động kinh doanh của mình (chủ yếu đối với câc khoản phải thu khâch hăng) vă từ hoạt động tăi chính của mình bao gồm cả tiền gửi ngđn hăng vă câc công cụ tăi chính khâc.
Phải thu khâch hăng
Việc quản lý rủi ro tín dụng khâch hăng của Công ty dựa trín câc chính sâch, thủ tục vă quy trình kiểm soât của Công ty có liín quan đín việc quản lý rủi ro tín dụng khâch hăng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Câc khoản phải thu khâch hăng chưa trả thường xuyín được theo dõi. Câc phđn tích về khả năng lập dự phòng được thực hiện tại ngăy lập bâo câo trín cơ sở từng khâch hăng đôi với câc khâch hăng lớn. Trín cơ sở năy, Công ty không có rủi ro tập trung về tín dụng.
Tiền gửi ngđn hăng
Phđn lớn tiền gửi ngđn hăng của Công ty được gửi tại câc ngđn hăng lớn có uy tín ở Việt Nam. Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngđn hăng lă thấp.
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản lă rủi ro Công ty gặp khó khăn trong việc đâp ứng câc nghĩa vụ tăi chính do tình trạng thiếu vốn. Rủi ro thanh khoản của Công ty phât sinh chủ yíu do không tương xứng trong câc kỳ hạn của tăi sản tăi chính vă câc khoản phải trả tăi chính.
Công ty giâm sât rủi ro thanh khoản bằng việc duy trì tỷ lệ tiền mặt vă câc khoản tương đương tiền ở mức mă Ban Tông Giâm đốc cho lă đủ đề hô trợ tăi chính cho câc hoạt động kinh doanh của Công ty vă đí giảm thiíu ảnh hưởng của những thay đôi câc luông tiín.
Thông tin thời hạn đâo hạn của nợ phải trả tăi chính của Công ty dựa trín câc giâ trị thanh toân chưa
chiít khđu theo hợp đông như sau:
Dưới 01 năm Trín 01 năm Cộng
Số cuối năm
Câc khoản vay ˆ - ˆ
Phải trả người bân 5.346.586.439 - 5.346.586.439
Chi phí phải trả 2.955.442.010 2.955.442.010 Phải trả khâc 2.486.764 - 2.486.764
Số đầu năm
Câc khoản vay : :
Phải trả người bân s ý ề
Chỉ phí phải trả 8 : .
Phải trả khâc 2 “ *
Công ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ lă thấp. Công ty có khả năng thanh toân câc
khoản nợ đín hạn từ dòng tiín từ hoạt động kinh doanh vă tiín thu từ câc tăi sản tăi chính đâo hạn.
26 %} %} ñ ũ AI ;W ầ wWz\ >z
Công ty cổ phần Dịch vụ Đô thị Bă Rịa __ Bâo câo tăi chính
11 Huỳnh Ngọc Hay, P. Phước Hiệp, TP. Bă Rịa Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31-12-2013
BẢN THUYĨT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH (Tiếp theo)
Câc thuyết mình năy lă một bộ phận hợp thănh vă cđn được đọc đông thời với Bâo câo tăi chính
Š.. Rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường lă rủi ro mă giâ trị hợp lý hoặc câc luồng tiền trong tương lai của công cụ tăi chính sẽ biến động theo những thay đổi của giâ thị trường. Rủi ro thị trường bao gôm 3 loại: Rủi ro ngoại tệ, rủi
ro lêi suất vă rủi ro về giâ khâc. Rủi ro ngoại tệ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Rủi ro ngoại tệ lă rủi ro mă giâ trị hợp lý hoặc câc luỗng tiền trong tương lai của công cụ tăi chính sẽ biến động theo những thay dỗi của tỷ giâ hối đoâi.
Công ty không có rủi ro ngoại tệ do việc mua vă bân hăng hóa, dịch vụ được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ lă đông Việt Nam.
Rủi ro lêi suất
Rủi ro lêi suất lă rủi ro mă giâ trị hợp lý hoặc câc luồng tiền trong tương lai của một công cụ tăi chính sẽ biín động do thay đôi lêi suđt thị trường. Rủi ro về thay đối lêi suđt thị trường của Công ty chủ yíu sẽ biín động do thay đôi lêi suđt thị trường. Rủi ro về thay đối lêi suđt thị trường của Công ty chủ yíu liín quan đín câc khoản tiín gửi ngăn hạn, câc khoản vay.
Công ty quản lý rủi ro lêi suất bằng câch theo dõi chặt chế tình hình thị trường có liín quan đề xâc định chính sâch lêi suđt hợp lý có lợi cho câc mục đích quản lý giới hạn rủi ro của Công ty. chính sâch lêi suđt hợp lý có lợi cho câc mục đích quản lý giới hạn rủi ro của Công ty.
Rủi ro về giâ khâc
Rủi ro về giâ khâc lă rủi ro mă giâ trị hợp lý hoặc câc luồng tiền trong tương lai của một công cụ tăi chính sẽ biín động theo những thay đôi của giâ thị trường ngoăi thay đôi của lêi suđt vă tỷ giâ hồi đoâi. Câc cỗ phiếu do công ty nắm giữ có thể bị ảnh hưởng bởi câc rủi ro về giâ trị tương lai của cô phiếu đầu tư. Công ty quản lý rủi ro ví giâ cô phiíu băng câch thiít lập hạn mức đđu tư vă đa dạng hóa danh mục đầu tư.
6. Những sự kiện phât sinh sau ngăy kết thúc kỳ kế toân năm
Không có sự kiện trọng yếu năo xảy ra sau ngăy lập Bâo câo tăi chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bô trín Bâo câo tăi chính.
7. Thông tin về câc bín liín quan
Trong quâ trình hoạt động kinh doanh, Công ty phât sinh câc nghiệp vụ với câc bín liín quan vă câc
khoản chưa được thanh toân với câc bín liín quan tại thời điểm lập bâo câo tăi chính. Câc nghiệp vụ chủ
yếu trong năm như sau:
Nội dung nghiệp vụ/Bín liín quan Mối quan hệ Giâ trị Số dư giao dịch cuôi năm
Tiền lương, thù lao Hội đồng Quản
trị, Ban Kiím soât, Ban Giâm độc
Hội đồng Quản trị 203.913.384 92.175.652
Ban Giâm đôc 175.126.154 -
Ban Kiểm soât 118.187.308
27
sS
^“⁄/
Công ty cỗ phần Dịch vụ Đô thị Bă Rịa - Bâo câo tăi chính 11 Huỳnh Ngọc Hay, P. Phước Hiệp, TP. Bă Rịa Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31-12-2013
BẢN THUYĨT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH (Tiếp theo)
Câc thuyết minh năy lă một bộ phận hợp thănh vă cđn được đọc đông thời với Bâo câo tăi chính
Số liệu so sânh
Theo Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngăy 3l thâng 12 năm 2009 của Bộ Tăi chính, khi chuyín đổi từ Doanh nghiệp Nhă nước sang Công ty cô phđn thì sô đđu kỳ Công ty cô phđn không có sô liệu.
9. Một số chỉ tiíu đânh giâ khâi quât tình hình tăi chính vă kết quả kinh doanh
Chỉ tiíu Đơnvj, Nămnay Năm trước (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bồ trí cơ cđu tăi sản vă cơ cầu nguồn vôn Bố trí cơ cấu tăi sản
Tăi sản dăi hạn/Tổng tăi sản % 32,39 Tăi sản ngắn hạn/Tổng tăi sản % 67,61 Tăi sản ngắn hạn/Tổng tăi sản % 67,61 sBố trí cơ cầu vốn
Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn % 36,24
Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn % 63,76
Khả năng thanh toân
Tổng tăi sản/Tổng nợ phải trả Lần 2/76
Tổng tăi sản ngắn hạn /T ông nợ ngắn hạn Lần 1,87 Tổng tiền vă câc khoản đầu tư ngắn hạn/Tổng nợ ngắn hạn Lần 0,27 Tỷ suất sinh lời
Lợi nhuận/doanh thu
Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu thuần + Doanh thu tăi chính % 9,12 Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần + Doanh thu tăi chính % 6,80 Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần + Doanh thu tăi chính % 6,80 Lợi nhuận/Tổng tăi sản
Lợi nhuận trước thuế/Tổng tăi sản
Lợi nhuận sau thuế/T: ồng tăi sản
Lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu
Người lập biểu ⁄ Kế toân trưởng
" ĐH ng BÍ CÔ
Nguyễn Trần Diễm Thuý Nguyễn Thị Kim Xuyến Trương Quang Đại Lập, ngăy 27 thâng 02 năm 2014 Lập, ngăy 27 thâng 02 năm 2014