- Với ngân hàng:
Xét thấy có 2 vấn đề như sau
+ khi quá chú trọng vào tài sản đảm bảo, ngân hàng sẽ quên mất vấn đề quan trọng nhất là sự khả thi của dự án
+ mặt khác, các tài sản có thể mang theo các rủi ro về pháp lý, hay có tính thanh khoản thấp, hoặc ngân hàng phải chịu thêm các chi phí khác trong thời gian nhận tài sản đảm bảo (chi phí kho... )
=> k đưa yếu tố về sự khả thi lên hàng đầu, lại gánh thêm chi phí. Tính khả thi phải là yếu tố đưa lên hàng đầu, vì đó mới là nguồn để khách hàng trả nợ cho ngân hàng. Không phải khách hàng cứ có quy mô lớn, bề thế, có nhiều tài sản đảm bảo có giá trị mà cho vay, vì thực tế, chỉ cần 1 dự án thiếu tính khả thi rồi đổ bể, có thể khiên công ty phá sản, vì vậy không trả đc nợ cho ngân hàng.
- Với khách hàng: mất niềm tin vào ngân hàng
- Với tài sản: có khả năng mất giá, 1 số chi phí liên quan; rủi ro từ việc KH chỉ dùng 1 tài sản đảm bảo mà mang tới nhiều ngân hàng để xin vay.
B. Phân biệt cầm cố và thế chấp
- Giống nhau:
+ đều là hình thức đảm bảo tiền vay bằng tài sản, có mục đích và ý nghĩa như nhau: nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng và tạo cơ sở pháp lý thu hồi các khoản nợ đã cho khách hàng vay.
+ hình thức: phải lập thành văn bản (có thể là văn bản độc lập hoặc điều khoản trong hợp đồng)
+ tài sản đảm bảo đáp ứng đủ 4 điều kiện của các tài sản đảm bảo tiền vay
+ đến hạn, nếu khách hàng không trả được nợ và/hoặc lãi thì ngân hàng có quyền xử lý tài sản để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay theo thỏa thuận trong hợp đồng. - Khác nhau:
CẦM CỐ THẾ CHẤP
16
giao tài sản cho bên nhận cầm cố quản lý bên nhận thế chấp, mà chỉ giao những giấy tờ chứng minh tình trạng pháp lý của tài sản thế chấp Tài sản đảm bảo
Cố phiếu, các giấy tờ có giá Đất đai, nhà ở, công trình xây dựng, máy móc; có thể là tài sản đc hình thành trong tương lai
Thời điểm có hiệu lực
Khi bên cầm cố chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cố
Khi bên thế chấp chuyển giao các giấy tờ chứng minh tình trạng pháp lý của tài sản cho bên nhận thế chấp Lợi ích và
nghĩa vụ của bên nhận đảm bảo
- Được hưởng lợi tức, hoa lợi từ tài sản
- Phải đảm bảo tài sản cho bên cầm cố
- Không được hưởng lợi tức, hoa lợi từ tài sản
- Không phải đảm bảo tài sản cho bên thế chấp
Rủi ro Do đc nắm giữ trực tiếp tài sản => rủi ro thấp hơn
Có quyền kiểm tra tài sản nhưng k có quyền nắm giữ trực tiếp => rủi ro cao hơn (trg hợp giấy tờ giả; TS bị thay đổi trong thời hạn thế chấp... ) Chuyển giao
tài sản
Chủ động hơn Ít chủ động, dễ xảy ra tranh chấp
Câu 8: Chiết khấu giấy tờ có giá
- Định nghĩa: là việc tổ chức tín dụng mua những giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán của khách hàng
- Đối tượng: các giấy tờ có giá (tín phiếu, ký phiếu, chứng chỉ tiền gửi...; chú ý: cổ phiếu không đc phép chiết khấu)
- Điều kiện của các giấy tờ có giá đc chiết khấu + thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng + chưa đến hạn thanh toán (còn thời hạn thanh toán) + được phép giao dịch
+ được phép thanh toán theo quy định của tổ chức phát hành - Phương thức chiết khấu: 2 phương thức
(1)Chiết khấu toàn bộ thời hạn còn lại của giấy tờ có giá: ngân hàng mua hẳn giấy tờ có giá
=> ngân hàng có quyền sở hữu giấy tờ có giá, đến hạn sẽ nhận tiền từ tổ chức phát hành giấy tờ có giá
Thời gian chiết khấu = Thời gian cón lại của giấy tờ có giá (2)Chiết khấu có thời hạn
~ ngân hàng mua giấy tờ có giá theo thời hạn và giá chiết khấu
~ đồng thời kèm theo cam kết của khách hàng về việc mua lại giấy tờ có giá vào ngày đến hạn chiết khấu. Khi đến hạn, khách hàng sẽ đến ngân hàng nộp tiền cho ngân hàng, sau đó cầm giấy tờ có giá về.
- Quy trình chiết khấu
B1: khách hàng nộp hồ sơ xin chiết khấu (gồm đơn, bảng kê, bản gốc chứng từ xin chiết khấu)
17
B2: Ngân hàng kiểm tra hồ sơ và điều kiện chiết khấu, thông báo cho khách hàng biết về các chứng từ đc chiết khấu và số tiền thanh toán
Số tiền thanh toán = Giá trị hiện tại của GTCG - Phí chiết khấu
Giá trị hiện tại của GTCG =
GT đáo hạn của GTCG
1 + ( thời hạn còn lại của GTCG x lãi suất chiết khấu )
Giá trị đáo hạn = GT hiện tại + GT hiện tại x lãi suất chiết khấu x thời gian chiết khấu B3: Khách hàng chuyển giao giấy tờ có giá và nhận tiền
B4: 2 trường hợp
(4a) Chiết khấu có thời hạn: khách hàng cam kết mua lại giấy tờ có giá, ngân hàng chuyển giao giấy tờ có giá và quyền sở hữu giấy tờ có giá cho khách hàng
Giá KH mua lại = Giá trị hiện tại x ( 1 + thời gian chiết khấu x lãi suất chiết khấu ) (4b) Chiết khấu toàn bộ: Ngân hàng lưu giữ giấy tờ có giá và thu nợ khi đến hạn (thanh toán với tổ chức phát hành giấy tờ có giá)
* BẢN CHẤT: là nghiệp vụ cấp tín dụng của ngân hàng. Khách hàng nhận phải có nghĩa vụ hoàn trả cả gốc lẫn lãi
Câu 9: Bao thanh toán
- Định nghĩa: là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng và bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ
- Phân loại
Xét theo tính chất và khả năng truy đòi + Bao thanh toán có quyền truy đòi
Đơn vị BTT có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng k có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán với khoản phải thu.
=> trên thế giới có ít loại BTT này, vì loại hình này k hạn chế đc rủi ro từ việc thu tiền hàng thông qua bán nợ cho ngân hàng
+ Bao thanh toán k có quyền truy đòi
Đơn vị BTT chịu toàn bộ rủi to nếu ng mua k hoàn thành nghĩa vụ thanh toán với các khoản phải thu. Tuy nhiên nếu nguyên nhân là từ bên bán hàng (VD: hàng k đủ chất lượng yêu cầu... ) thì vẫn có quyền truy đòi
=> trên thế giới phố biến loại BTT này, vì loại hình này hạn chế rủi ro cho ng bán hàng, tuy nhiên sẽ tăng rủi ro cho ngân hàng. Do đó ngân hàng sẽ thu phí cao hơn với loại hình BTT này
- Quy trình BTT các khoản phải thu
(1)Bên bán hàng đề nghị đơn vị BTT thực hiện nghiệp vụ BTT các khoản phải thu (2)Đơn vị BTT thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên bán hàng và bên mua hàng
(3)Đơn vị BTT và bên bán hàng thỏa thuận và ký hợp đồng BTT
(4)Đơn vị BTT và bên bán hàng đồng ý gửi văn bản thông báo về hợp đồng BTT cho bên mua hàng và các bên có liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao
18
quyền đòi nợ cho ngân hàng BTT và hướng dẫn bên mua hàng thanh toán trực tiếp cho ngân hàng BTT
(5)Bên mua hàng gửi văn bản cho bên bán hàng và đơn vị BTT xác nhận về việc đã nhận đc thông báo và cam kết cho việc thực hiện thanh toán cho đơn vị BTT
(6)Bên bán hàng chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác có liên quan đến việc thực hiện nghiệp vụ BTT
(7)Đơn vị BTT chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng BTT (số tiền thường là khoảng 80% khoản phải thu) => đây là bước thể hiện bản chất cấp tín dụng của nghiệp vụ BTT
(8)Đơn vị BTT theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng => đây là bước thể hiện tính chất đặc biệt của nghiệp vụ BTT
(9)Đơn vị BTT tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định trong hợp đồng BTT (10)Giải quyết các vấn đề tồn tại và phát sinh khác
- Ý nghĩa của hoạt động bao thanh toán + với bên bán hàng
~ cải thiện dòng tiền, tăng khả năng thanh toán
~ tăng doanh số bán hàng nhờ chính sách bán hàng trả chậm ~ giảm chi phí hành chính quản lý công nợ
~ có nguồn tài chính mới mà k phụ thuộc vào các khoản vay ngân hàng, không yêu cầu có tài sản đảm bảo
~ giảm thiểu nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng + với bên mua hàng
~ có thể mua hàng theo điều khoản thanh toán trả sau ~ sử dụng tín dụng của người bán để tài trợ vốn lưu động ~ cơ hội đàm phán điều khoản mua hàng tốt hơn
~ đơn giản hóa thủ tục thanh toán nhờ tập trung thanh toán vào 1 đầu mối là ngân hàng
* BẢN CHẤT: Bao thanh toán là nghiệp vụ mua nợ (cấp tín dụng) ngắn hạn của ngân hàng. Là dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm các hành vi của ng mua nợ: theo dõi, mở sổ theo dõi, ứng trước nợ, thu nợ.
Câu 10: Phí suất tín dụng
- Định nghĩa: là tỉ lệ phần trăm giữa chi phí thực tế mà ng đi vay phải trả cho ngân hàng so với số tín dụng thực tế được sử dụng trong 1 khoảng thời gian nhất định. - Nội dung chi phí: gồm phí quản lý (TS đảm bảo, tiền vay...), phí cam kết, phí dàn xếp, phí trả nợ trc hạn...
+ đối với ng đi vay, PSTD phản ánh tất cả những khoản chi phí mà ng vay phải bỏ ra (cho ngân hàng và bên thứ 3 nếu có)
+ đối với ngân hàng, PSTD chỉ bao gồm những khoản chi phí mà ngân hàng quy định ng đi vay phải trả cho ngân hàng
PSTD = Tổng chi phí thực tế x 100% Tổng sổ tiền vay thực tế SD x Thời hạn cho vay TB
19
Trong đó
~ Thời hạn cho vay trung bình là thời gian mà trong đó toàn bộ số tiền vay thực tế đc sử dụng
Thời hạn cho vay TB = Tổng dư nợ thực tế Tổng số tiền vay
~ Tổng chi phí thực tế: gồm lãi vay và các khoản phí khác có liên quan đến tiền vay mà khách hàng phải trả cho ngân hàng trong thời gian vay
~ Tổng số tiền vay thực tế SD =
Số tín dụng theo cam kết -
Số dư tiền gửi
khách hàng duy trì -
Lãi và phí mà ngân hàng thu ngay
- Ý nghĩa: đánh giá đc thực tế chi phí mà ng vay phải bỏ ra, hoặc chi phí mà ngân hàng quy định ng vay phải trả cho ngân hàng.
Câu 11: Bảo lãnh ngân hàng
1.Định nghĩa: BLNH là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đc bảo lãnh) khi khách hàng k thực hiện hoặc thực hiện k đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoản trả nợ cho tổ chức tín dụng số tiền đã đc trả thay.
2.Đặc điểm
+ là mối quan hệ nh bên phụ thuộc (3 bên: bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và bên đc bảo lãnh)
+ có tính độc lập so với hợp đồng + có tính phù hợp
3.Phân loại
a.Theo bản chất bảo lãnh
- Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (bảo lãnh bổ sung): là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng và ng đc bảo lãnh đc xem như có cùng nghĩa vụ. Tuy nhiên, nghĩa vụ của ng đc bảo lãnh là nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ của ngân hàng chỉ là nghĩa vụ bổ sung, nghĩa vụ bổ sung chỉ đc thực hiện khi có bằng cứ xác nhận rằng nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm - Bảo lãnh độc lập: nghĩa vụ của ngân hàng và ng đc bảo lãnh hoàn toàn tách rời nhau b. Theo phương thức phát hành bảo lãnh
- Bảo lãnh trực tiếp: ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên đc bảo lãnh, ng đc bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh
- Bảo lãnh gián tiếp: ngân hàng bảo lãnh đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của 1 ngân hàng trung gian phục vụ cho ng đc bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng
c. Theo mục đích của bảo lãnh
- Bảo lãnh vay vốn: 1 BLNH do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh, về việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trg hợp khách hàng k trả nợ hoặc k trả nợ
20
đầy đủ, đúng hạn
Gồm: + bảo lãnh vay vốn trong nước + bảo lanh vay vốn nc ngoài
- Bảo lãnh thanh toán: là 1 BLNH do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trg hợp khách hàng k thực hiện hoặc thực hiện k đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn.
- Bảo lãnh dự thầu: là 1 BLNH do ngân hàng phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh đảm bảo việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết
- Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm: là 1 BLNH do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiệnđúng các thỏa thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh.
- Bảo lãnh hoàn thanh toán: là 1 BLNH do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trc của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh.
- Các loại bảo lãnh khác: bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh, đồng bảo lãnh 4.Điều kiện bảo lãnh
- Có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
- Mục đích bảo lãnh hợp pháp
- Có bảo đảm hợp pháp cho nghĩa vụ đc bảo lãnh
- Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ đc bảo lãnh trong thời hạn cam kết - Trg hợp bảo lãnh có liên quan đến yếu tố nc ngoài: phải thực hiện thêm đầy đủ các quy định khác có liên quan
- Trg hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu khách hàng phải đảm bảo các ĐK theo quy định của PL về thương phiếu
5.Quy trình
B1: Khách hàng lập và gửi hồ sơ đề nghị bảo lãnh
B2: Ngân hàng thẩm định hồ sơ và ra quyết định bảo lãnh B3: Ngân hàng ký hợp đồng cấp bảo lãnh cho khách hàng B4: Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho ng thụ hưởng
B5: Khách hàng thanh toán phí bảo lãnh và các khoản phí khác nếu có theo thỏa thuận trong hợp đồng
B6: Tất toán bảo lãnh 6.Ý nghĩa
- Với khách hàng
+ BLNH đôi khi là yêu cầu bắt buộc để bước đầu giúp cho khách hàng có cơ hội tiếp cận với các hợp đồng kinh tế
+ giúp KH tiết kiệm đc khoản vay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động và phải trả phí tương đối thấp
+ giảm thiểu rủi ro cho khách hàng
21
hội trì hoãn việc thanh toán và làm tăng TS lưu thông hiện có - Với ngân hàng