- Cuối tháng tiến hành kết chuyển doanh thu bán hàng sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh:
Nợ TK 51122 3.000.000.000 Nợ TK 51121 12.000.000.000
Có TK 911: 15.000.000.000
- Cuối tháng tiến hành kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh:
Nợ TK 515: 687.490.249 Có TK 911: 687.490.249
- Cuối tháng tiến hành Kết chuyển giá vốn hàng bán sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh:
Nợ TK 911: 12.000.000.000 Có TK 632: 12.000.000.000
- Cuối tháng tiến hành Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh:
Có TK 642: 766.274.878
- Cuối tháng tiến hành Kết chuyển chi phí hoạt động tài chính sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh:
Nợ TK 911: 1.067.509.790 Có TK 635: 1.067.509.790
- Và cuối cùng Kết chuyển xác định kết quả kinh doanh (lãi): Nợ TK 911: 1.853.705.581
Có TK 421: 1.853.705.581
- Trích thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế suất 25% Nợ TK 421 : 463.426.395 Có TK 3334 : 463.426.395 SƠ ĐỒ TỔNG HỢP 911 632 511 911 12.000.000.000 15.000.000.000 515 687.490.249 642
421
1.853.705.581
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 911
Tên TK: Xác định Kết quả Kinh doanh Từ ngày 01/07/2012 đến ngày 31/07/2012
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Phát sinh Nợ Phát sinh Có
Số Ngày Số tiền Số tiền
31/07/12 Kết chuyển Doanh thu bán hàng
511 15.000.000.000
31/07/12 Kết chuyển Doanh thu tài chính
515 687.490.249
31/07/12 Kết chuyển Giá vốn hàng hóa
632 12.000.000.000
31/07/12 Kết chuyển Chi phí tài chính 635 1.067.509.790 31/07/12 Kết chuyển Chi phí QLDN 642 766.274.878 31/07/12 Kết chuyển Lãi 421 1.853.705.581 Tổng cộng 15.687.490.24 15.687.490.249
9
Kế toán Giám đốc (Đã ký) (Đã ký)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 911
Tên TK: Xác định Kết quả Kinh doanh Từ ngày 01/02/2012 đến ngày 29/02/2012
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Phát sinh Nợ Phát sinh Có
Số Ngày Số tiền Số tiền
31/07/12 Kết chuyển Doanh thu bán hàng trong nước
51122 3.000.000.000
31/07/12 Kết chuyển Doanh thu bán hàng xuất khẩu
51121 12.000.000.000
31/07/12 Kết chuyển Doanh thu tài chính
515 687.490.249
31/07/12 Kết chuyển Giá vốn hàng bán
31/07/12 Kết chuyển Lãi 421 1.853.705.581 Tổng cộng 15.687.490.24 9 15.687.490.249 Kế toán Giám đốc (Đã ký) (Đã ký) CHƯƠNG III NHẬN XÉT, KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ III.1 NHẬN XÉT
Công tác kế toán tại công ty chấp hành tốt, đúng chế độ thể lệ, quản lý tài chính kế toán hiện hành.
Công tác kế toán đã giúp cho ban lãnh đạo nắm bắt được tình hình tài sản, công nợ, tiến trình và hiệu quả của hoạt động kinh doanh, góp phần đưa ra những giải pháp cũng như đề xuất phương án kinh doanh hiệu quả hơn.
Những con số kế toán phản ánh rõ ràng, dễ kiểm tra, dễ đối chiếu, tạo thuận lợi cho việc giải quyết khó khăn về tiền và vốn nhanh chống ổn định trong kinh doanh.
Bộ máy kế toán tại công ty được tổ chức theo mô hình tập trung tạo được sự thống nhất xuyên suốt kỳ kế toán, từ việc tập trung chứng từ các nghiệp vụ phát sinh cho đến quá trình xử lý kết thúc nghiệp vụ, lập báo cáo tài chính.
Công tác lưu trữ sổ sách, chứng từ kế toán được thực hiện đầy đủ, thường xuyên và được bảo quản cẩn thận.
Công tác tổ chức kế toán tại công ty ngày càng được hoàn thiện phù hợp với tình hình hoạt động thực tiễn. Việc quản lý theo dõi tình hình nhập - xuất – tồn hàng hóa, tình hình kinh doanh của công ty được bộ phận kế toán thực hiện một cách đầy đủ, liên tục, thường xuyên và luôn báo cáo kịp thời với Ban lãnh đạo công ty.
Công ty đã linh hoạt trong việc thay đổi hệ thống cũ và vận dụng hệ thống chế độ kế toán mới theo Quyết định số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/03/2006 về chế độ kế toán doanh nghiệp.
Kế toán trưởng và nhân viên kế toán làm việc có trách nhiệm và giải quyết triệt để các vấn đề phát sinh, phân nhiệm vụ rõ rang và cập nhật thông tin kịp thời cho công việc của mình
Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt và sôi động, với môi trường kinh tế đa dạng, nhiều thành phần như hiện nay mà công ty vẫn tồn tại, vẫn hoạt động tốt và ngày càng phát triển là nhờ :
Công ty là một đơn vị lớn với đội ngũ lãnh đạo có kinh nghiệm chuyên môn cao. Công ty đã không ngừng đầu tư nội thất và trang thiết bị phù hợp để được đứng vững trên thị trường như hiện nay.
Trong những năm qua, công ty rất thành công trong việc tạo uy tín đối với nhà cung cấp cũng như khách hàng.
Công ty không những cung cấp cho khách hàng sản phẩm chất lượng, mẫu mã đẹp, hợp thời trang, giá cả phải chăng mà cũng có nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn và đa dạng ( chẳng hạn như : Tặng áo mưa, áo thun, balô, móc khoá….) cho quý khách hàng nhằm mang lại sự hài lòng cho quý khách hàng. Công ty Anh Kiên luôn quan tâm và lắng nghe ý kiến của khách hàng, duy trì tạo mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng và luôn thực hiện theo phương châm “Khách hàng là thượng đế”, phục vụ trên cả sự mong đợi của khách hàng.
Toàn bộ hoạt động của công ty đều nằm trong sự kiểm soát chặt chẽ của một đội ngũ quản lý tài giỏi.
Công ty có một đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, nhiệt tình và thân thiện, luôn niềm nở với khách hàng, là một thuận lợi không kém phần quan trọng trong sự cạnh tranh.