IV. Tính điện
4. Tính điện năng tiêu thụ hàng năm
a. Điện năng thắp sáng hàng năm
Acs = ∑Pcs × Tcs × Kcs (KWh)
Kcs = 0,9 Hệ số thắp sáng đồng thời ∑Pcs: Tổng công suất chiếu sáng (KW) Tcs: Thời gian chiếu sáng trong năm (h)
Một năm làm việc 12 tháng, mỗi tháng làm việc 25 ngày, mỗi ngày thắp sáng 14 giờ thì:
Tcs = 12 × 25 × 14 = 4200(h) Ta có:
Acs = ∑Pcs × Tcs × Kcs = 33,5 × 4200 × 0,9 = 126630 (KWh)
b. Điện năng tiêu thụ cho sản xuất hàng năm
Asx = ∑Psx × Tsx × Ksx (KWh) Ksx = 0,6 Hệ số làm việc đồng thời
∑Psx: Tổng công suất điện tiêu thụ cho sản xuất (KW) Tsx: Thời gian sản xuất trong năm (h)
Một năm làm việc 12 tháng, mỗi tháng làm việc 25 ngày, mỗi ngày làm việc cả 3 ca là 24h thì:
Tsx = 12 × 25 × 24 = 7200(h)
Asx = ∑Psx × Tsx × Ksx = 340,7 × 7200 × 0,6 = 1471824(KWh)
c. Điện năng tiêu thụ cả năm
A = Acs Asx
η +
(KWh)
Coi tổn thất điện năng trên mạng hạ áp là 5% thì η = 0,95 A = Acs Asx
η +
=1266300+,951471824
Phần VII: Tính toán kinh tế
A. Phân tích thị trường
Đồng bằng Sông Hồng là khu vực đông dân cư nhưng phân bố không đều. Dân cư tập trung đông ở các trung tâm hành chính, kinh tế, văn hoá lớn như thành phố Hà Nội và các tỉnh xung quanh, một bộ phận lớn dân cư cũng phân bố rải rác gần các trục đường giao thông chính, còn lại một bộ phận nhỏ dân cư sống phân tán. Nhà máy bia được xây dựng nằm trong khu công nghiệp Quang Minh là vị trí giáp ranh giữa tỉnh Vĩnh Phúc và thành phố Hà Nội. Nơi đây có hệ thống giao thông đường bộ thuận lợi và cách không xa trung tâm thành phố Hà Nội, là một trung tâm thương mại lớn của miền Bắc với dân số trên 4 triệu người và có mức sống trung bình vào loại cao trong cả nước nên nhu cầu tiêu thụ bia ở khu vực này là rất lớn và còn tăng mạnh trong tương lai không xa.
Hiện tại trên thị trường Việt Nam có sản phẩm bia của rất nhiều hãng trong đó có cả các sản phẩm bia mang thương hiệu ngoại. Trước hết nói về các sản phẩm bia trong nước thì mới chỉ có Công ty rượu bia và nước giải khát Hà Nội ở miền Bắc và Công ty bia Sài Gòn ở miền Nam là có qui mô khá lớn và thương hiệu uy tín nhưng vẫn chưa đủ đáp ứng được nhu cầu và chiếm lĩnh được thị trường. Còn phần lớn các cơ sở sản xuất bia của nước ta có qui mô sản xuất nhỏ lẻ phân tán và chủ yếu phục vụ nhu cầu tại địa phương và cũng chưa tạo được chỗ đứng vững chắc với lòng tin của người tiêu dùng. Bên cạnh đó là các sản phẩm bia mang thương hiệu ngoại, tuy nhiên các sản phẩm bia ngoại do giá thành cao và hương vị chưa hẳn đã lôi cuốn hơn tất cả các sản phẩm bia mang thương hiệu Việt nên chỉ tiêu thụ được ở một bộ phận nhỏ dân cư có thu nhập cao và qui mô sản xuất chưa cao. Từ những phân tích ở trên cho thấy đồng bằng Sông Hồng là một thị trường đầy tiềm năng cho sản phẩm bia.
Nhà máy bia được thiết kế với năng suất 25 triệu lít/năm trong đó sản xuất 20 triệu lít bia chai và 5 triệu lít bia hơi. Sản phẩm bia được sản xuất ở đây là loại bia vàng chất lượng cao, đây là loại bia được rất nhiều người ưa chuộng, và với giá thành không quá cao sẽ đảm bảo đáp ứng được yêu cầu và khả năng kinh tế của người tiêu dùng. Sản phẩm bia của nhà máy sẽ đáp ứng nhu cầu tại địa phương và có thể chiếm lĩnh thị trường bia của các tỉnh lân cận trên toàn miền Bắc.
B. Tính các chỉ tiêu dự án đầu tư
I. Nhu cầu vốn đầu tư1. Vốn lưu động 1. Vốn lưu động
a. Tiền lương
Nhân lực của nhà máy:
TT Bộ phận Định mức lao
động
Số ca/ngày Số công nhân
1 Tổ nghiền 2 3 6
2 Tổ nấu 3 3 9
3 Lên men 3 3 9
4 Lọc bia + bão hoà CO2 2 3 6
5 Rửa bock 2 2 4
6 Chiết bock 2 2 4
7 Rửa chai 4 2 8
8 Kiểm tra soi chai 1 2 2
9 Chiết chai 2 2 4 10 Kiểm tra 1 2 2 11 Thanh trùng 1 2 2 12 Dán nhãn 2 2 4 13 Kiểm tra 1 2 2 14 Vận chuyển bock, két 4 2 8 15 Phòng thí nghiệm 2 2 4 16 KCS 2 3 6 17 Xử lý nước 2 3 6 18 Lò hơi 4 3 12 19 Nhà cấp lạnh, khí nén, thu CO2 3 3 9
20 Sửa chữa điện, cơ khí 2 3 6
21 Trạm biến áp 1 3 3 22 Xử lý nước thải 2 23 Lái xe 10 24 Bảo vệ 4 3 12 25 Thủ kho 2 2 4 26 Giới thiệu sản phẩm 3 2 6 27 Vệ sinh 2 3 6 28 Nấu ăn 3 3 9 29 Y tế 1 3 3 30 Ban giám đốc 3 1 3
32 Kế toán 2 2 4 33 Tổ chức hành chính 2 2 4 34 Quản đốc 5 35 Tổng số lao động 186 Trong đó: Bộ phận sản xuất: 143
Cán bộ trực tiếp quản lý sản xuất: 5 người Nhân viên bán hàng: 6 người
Nhân viên quản lý chung: 27 người Cán bộ quản lý doanh nghiệp: 5 người
Lương trả cho cán bộ quản lý là 2 triệu đồng/người/tháng Lương trả cho nhân viên 1 triệu đồng/người/tháng
Tiền lương trả cho bộ phận sản xuất trong một năm:
12 tháng × 143 người × 1 triệu đồng/người/tháng + 19% tiền bảo hiểm = 2042,04 triệu đồng
Tiền lương trả cho bộ phận trực tiếp quản lý sản xuất trong một năm:
12 tháng × 5 người × 2 triệu đồng/người/tháng + 19% tiền bảo hiểm = 142,8 triệu đồng
Tiền lương trả cho bộ phận bán hàng trong một năm:
12 tháng × 6 người × 1 triệu đồng/người/tháng + 19% tiền bảo hiểm = 85,68 triệu đồng
Tiền lương trả cho bộ phận quản lý chung trong một năm:
12 tháng × (27 người × 1 triệu đồng/người/tháng + 5 người × 2 triệu đồng/người/tháng) + 19% tiền bảo hiểm = 528,36 triệu đồng
Tổng chi phí để trả lương cho cả doanh nghiệp là:
2042,04 + 142,8 + 85,68 + 528,36 = 2798,88 (triệu đồng/năm)
b. Chi phí nhiên liệu, năng lượng
Trong một năm nhà máy tiêu thụ điện năng vào khoảng 1598454 KWh, và tiêu thụ than vào khoảng 1625 tấn.
1KWh điện giá 984,5 đồng VN 1 kg than giá 1342 đồng VN
Bảng chi phí nhiên liệu, năng lượng của nhà máy trong một năm
1 Điện năng 1598454 (KWh/năm) 984,5 (đồng/KWh) 1.573.677.963 (đồng/năm) 2 Than 1625000 (kg/năm) 1342 (đồng/kg) 2.180.750.000 (đồng/năm) 3 Tổng chi phí nhiên liệu, năng lượng 3.754.427.963
(đồng/năm) Trong những năm đầu nhà máy chỉ hoạt động bằng 80% năng suất nên chi phí nhiên liệu năng lượng một năm là: 3.754.427.963đồng/năm.
c. Chi phí marketing: 4000 triệu đồng
Tổng vốn lưu động của nhà máy:
Vlưu động = 2798,88 + 3003,5 + 4000 = 9802,38 (triệu đồng) 2. Vốn cố định
Vốn cố định bao gồm vốn đầu tư xây dựng nhà xưởng, sân bãi, đường giao thông, tường bao quanh nhà máy và vốn đầu tư mua sắm dây chuyền thiết bị.
a. Vốn đầu tư cho xây dựng
* Tiền thuê mặt bằng:
Tổng diện tích mặt bằng nhà máy là 24000m2
Chi phí thuê mặt bằng: 50.000 đồng VN/m2/20 năm
Tổng chi phí thuê mặt bằng: 50.000 × 24000 = 1.200.000.000 (đồng)
* Vốn đầu tư xây dựng các hạng mục công trình trong nhà máy được tính theo giá chung trên thị trường xây dựng:
Đơn giá cho nhà bao che khung thép mái tôn: 1,2 triệu đồng/m2
Đơn giá cho nhà để xe bến bãi: 400 nghìn đồng/m2
Bảng chi phí xây dựng các hạng mục công trình TT Tên công trình Diện tích
(m2) Đơn giá (đồng) Thành tiền (triệu đồng) 1 Nhà sản xuất chính 540 1200000 648
2 Khu tank lên men 768,2 1200000 922
3 Nhà hoàn thiện 648 1200000 777,6
4 Kho nguyên liệu 648 1200000 777,6
5 Kho thành phẩm 1000 1200000 1200
7 Trạm biến áp 72 1200000 86,4
8 Xưởng cơ điện 216 1200000 259,2
9 Nhà lạnh, thu CO2 216 1200000 259,2
10 Nhà lò hơi 216 1200000 259,2
11 Bãi than 81 400000 32,4
12 Khu xử lý nước sạch 216 1200000 259,2
13 Khu xử lý nước thải 252 1200000 302,4
14 Nhà hành chính 216 × 2 2000000 864
15 Nhà giới thiệu sản phẩm 72 2000000 144
17 Nhà ăn – căng tin 162 2000000 324
18 Gara ô tô 288 400000 115,2
19 Nhà để xe của nhân viên 135 400000 54
20 Phòng bảo vệ 36× 2 2000000 144
21 Nhà vệ sinh 36 2000000 72
22 Tổng cộng 7500,4
23 Chi phí xây dựng đường giao thông, hè rãnh bằng 8% tổng chi phí
600 24 Vốn đầu tư xây dựng các hạng mục công trình 8100,4 Tổng vốn đầu tư xây dựng của nhà máy:
b. Vốn đầu tư mua dây chuyền thiết bị
TT Tên hệ thống thiết bị Giá
(triệu đồng) 1 Hệ thống xử lý vận chuyển nguyên liệu 1200
2 Hệ thống nấu 2700
3 Hệ thống CIP nấu 125
4 Hệ thống nước nóng lạnh 1000
5 Hệ thống nhân, bảo quản men 500
6 Các tank lên men, tank tàng trữ bia 12000
7 Hệ thống CIP lên men và CIP đường ống 180
8 Hệ thống lọc bia 600
9 Hệ thống máy rửa, rót bock 500
10 Hệ thống chiết chai 13500 11 Hệ thống lạnh 1800 12 Hệ thống thu hồi CO2 1350 13 Hệ thống khí nén 180 14 Hệ thống lò hơi 800 15 Hệ thống xử lý nước cấp 540 16 Hệ thống xử lý nước thải 900 17 Hệ thống thiết bị phòng thí nghiệm 300
18 Hệ thống trạm biến áp và máy phát điện 700 19 Hệ thống chống sét và phòng cháy chữa cháy 50
20 Thiết bị vận tải 200
21 Phí thiết kế chuyển giao hồ sơ công nghệ 135
22 Phí vận chuyển thiết bị 60
23 Phí lắp đặt thiết bị 900
24 Tổng chi phí mua sắm dây chuyền thiết bị 39720 Thuế giá trị gia tăng (VAT): 5% × 39720 = 1986 (triệu đồng)
Tổng vốn đầu tư mua dây chuyền thiết bị: Vthiết bị = 39720 + 1986 = 42206 (triệu đồng)
c. Tiền đầu tư mua phương tiện vận tải
Xe con 2 chiếc, đơn giá 400 triệu đồng/chiếc
Xe nâng chuyển 1,5 tấn 2 chiếc, đơn giá 300 triệu đồng/chiếc Xe tải 5 tấn 4 chiếc, đơn giá 900 triệu đồng/chiếc
Tổng vốn đầu tư cho phương tiện vận tải:
Vphương tiện vận tải = 2 × 400 + 2 × 300 + 4 × 900 = 5000 (triệu đồng)
Tiền mua chai, két:
Coi thời gian quay vòng của chai là 6 tháng, trong quý II và quý III lượng bia chai sản xuất nhiều nhất tổng sản lượng là 15 triệu lít bia chai thành phẩm.
Sử dụng loại chai thuỷ tinh màu sẫm dung tích 450ml. Khi đó số lượng chai cần sử dụng là:
15.106/0,45 = 33.333.334 (chai).
Đơn giá 800 đồng/vỏ chai, thì tiền mua chai là: 33.333.334 × 800 = 26.666.666.667 (đồng)
Sử dụng két loại chứa được 20 chai, thì số lượng két cần sử dụng là: 33.333.334 /20 = 1.666.667 (két).
Đơn giá 6000 đồng/két, thì tiền mua két là:
1.666.667 × 6000 = 10.000.000.000 (đồng)
Tiền mua bock:
Coi thời gian quay vòng của bock là 3 tháng, trong một quý lượng bia hơi sản xuất nhiều nhất là: 4 triệu lít bia hơi thành phẩm.
Sử dụng loại bock gỗ dung tích 50 lít/bock. Khi đó số lượng bock cần sử dụng là:
4.106/50 = 80.000 (bock).
Đơn giá 30.000 đồng/bock, thì tiền mua bock là: 80.000 × 30.000 = 2.400.000.000 (đồng) Tổng vốn đầu tư ban đầu để mua chai, két, bock là:
26.666.666.667 + 10.000.000.000 + 2.400.000.000 = 39.066.666.666 (đồng VN)
Như vậy tổng vốn cố định đầu tư cho nhà máy:
Vcố định = Vxây dựng + Vthiết bị + Vphương tiện vận tải + Vmua chai, két, bock =
= 9300,4 + 42206 + 5000 + 39066,667 = 95.573,067 (triệu đồng)
e. Khấu hao tài sản cố định
Khấu hao cho xây dựng:
Thời gian tồn tại của nhà máy là 20 năm, vậy giá trị khấu hao cho xây dựng trong một năm là:
Kxây dựng = Vxây dựng/20 = 9300,4 /20 = 465,02 (triệu đồng)
Độ bền của dây chuyền thiết bị là 20 năm, vậy giá trị khấu hao cho thiết bị trong một năm là:
Kthiết bị = Vthiết bị/20 = 42206/20 = 2110,3 (triệu đồng)
Khấu hao phương tiện vận tải:
Thời gian sử dụng của phương tiện vận tải là 10 năm, vậy giá trị khấu hao cho phương tiện vận tải trong một năm là:
Kphương tiện vận tải = Vphương tiện vận tải/10 = 5000/10 = 500 (triệu đồng)
Khấu hao chai, két, bock:
Thời gian sử dụng chai, két, bock là 5 năm, giá trị khấu hao trong một năm là: Kvỏ chai, két, bock = 39066,667 /5 = 7813,33 (triệu đồng)
Tổng giá trị khấu hao tài sản cố định trong một năm là:
K = Kxây dựng + Kthiết bị + Kphương tiện vận tải + Kvỏ chai, két, bock
= 465,02 + 2110,3 + 500 + 7813,33 = 10888,65 (triệu đồng)
3. Nguồn vốn
Tổng vốn đầu tư:
Vđầu tư = Vlưu động + Vcố định =
= 9802,38 + 95.573,067 = 105.375,45 (triệu đồng) Nguồn vốn 100% vay ngân hàng, lãi suất 10% một năm. Tiền trả lãi hàng năm:
10% × 105.375,45 = 10537,54 (triệu đồng)
Giả sử sẽ trả hết vốn vay ngân hàng trong vòng 20 năm, thì chi phí vốn phải trả cho ngân hàng mỗi năm là:
II. Tính giá thành sản phẩm1. Chi phí vận hành 1. Chi phí vận hành
a. Chi phí nguyên vật liệu
Để sản xuất được 100 lít bia chai thành phẩm cần 15,56 kg malt; 3,89 kg gạo, 31,87 gam hoa viên và 7,97 gam cao hoa.
Để sản xuất được 100 lít bia hơi thành phẩm cần 12,86 kg malt; 3,21 kg gạo, 26,1 gam hoa viên và 6,5 gam cao hoa.
Giá thành :
1 kg malt: 7000 đồng, 1 kg gạo: 4000 đồng, 1 kg hoa viên: 60000 đồng, 1 kg cao hoa: 200000 đồng.
Chi phí cho các nguyên liệu phụ bằng khoảng 2 – 4% tổng chi phí cho các nguyên liệu chính.
Bảng chi phí nguyên liệu để sản xuất 100 lít bia chai
TT Nguyên liệu Khối lượng
(kg) Đơn giá (đồng/kg) Thành tiền (nghìn đồng) 1 Malt 15,56 7000 108,92 2 Gạo 3,89 4000 15,56 3 Hoa viên 0,3187 60000 19,122 4 Cao hoa 0,0797 200000 15,940
5 Tổng chi phí nguyên liệu chính 159,5
6 Chi phí cho nguyên liệu phụ (bằng 4% chi phí cho nguyên liệu chính)
6,382
7 Tổng chi phí nguyên liệu 165,88
Trong một năm sản xuất khoảng 20 triệu lít bia chai sẽ cần chi phí nguyên liệu khoảng:
165,88 × 200.000 = 33176,4 (triệu đồng).
Ngoài ra trong một năm sản xuất còn phải chi khoảng 4000 triệu đồng cho nắp chai, nhãn mác.
Tổng chi phí nguyên vật liệu cho 20 triệu lít bia chai là: 33176,4 + 4000 = 37176,4 (triệu đồng)
Như vậy chi phí nguyên vật liệu bình quân cho bia chai là: 37176,4 /20 = 1858,8 (đồng/lít).
Bảng chi phí nguyên liệu để sản xuất 100 lít bia hơi
TT Nguyên liệu Khối lượng
(kg) Đơn giá (đồng/kg) Thành tiền (nghìn đồng) 1 Malt 12,86 kg 7000 90,02 2 Gạo 3,214 kg 4000 12,856 3 Hoa viên 0,261 60000 15,660 4 Cao hoa 0,065 200000 13,0
5 Tổng chi phí nguyên liệu chính 131,536
6 Chi phí cho nguyên liệu phụ
(bằng khoảng 2% chi phí cho nguyên liệu chính)
2,63
7 Tổng chi phí nguyên liệu 134,166
Chi phí nguyên liệu bình quân cho bia hơi: 1342 (đồng/lít).
Trong một năm sản xuất khoảng 5 triệu lít bia hơi sẽ cần chi phí nguyên liệu khoảng:
1858,8 × 5000 = 9294 (triệu đồng).
Tổng chi phí nguyên vật liệu cho 1 năm sản xuất của nhà máy:
33176,4 + 9294= 42470,4 (triệu đồng)
Trong 3 năm đầu nhà máy hoạt động với 80% năng suất cực đại thì chi phí nguyên liệu của nhà máy mỗi năm là:
80% × 42470,4 = 33976,3 (triệu đồng)
b. Chi phí nhân công trực tiếp
Lương trả cho bộ phận trực tiếp sản xuất: 2042,04 triệu đồng/năm. Sản lượng một năm sản xuất của nhà máy là: 25 triệu lít bia. Chi phí nhân công trực tiếp tính theo một đơn vị sản phẩm là:
2042,04/25 = 81,7 (đồng/lít)
c. Chi phí sản xuất chung
Chi phí nhiên liệu năng lượng: 3.754,4 triệu đồng/năm, trong những năm đầu chi phí nhiên liệu, năng lượng: 3.003,5 triệu đồng/năm.
Khấu hao tài sản cố định: K = 10888,65 triệu đồng/năm.
Chi phí bảo dưỡng máy móc, nhà xưởng: 1000 triệu đồng/năm. Lương trả cho cán bộ quản lý trực tiếp: 142,8 triệu đồng/năm.