1. Công tác tham mưu cho Lãnh đạo Cục thuế và Lãnh đạo huyện:
Trên cơ sở thực tiễn quản lý thuế trên địa bàn Chi cục thuế tiếp tục làm tốt công tác tham mưu cho lãnh đạo Cục thuế Hà Nội và UBND huyện Gia Lâm trong công tác chỉ đạo quản lý thuế, điều hành thu NSNN. Trong đó tập trung:
- Rà soát và phân tích, đánh giá những yếu tố ảnh hưởng đến nguồn thu năm 2014 trên địa bàn; tham mưu cho Cục thuế và Huyện xây dựng chương trình, kế hoạch chỉ đạo, điều hành công tác thu NSNN năm 2014 trên địa bàn;
- Tham mưu UBND huyện Gia Lâm rà soát tăng cường, đôn đốc đẩy mạnh các biện pháp triển khai khai thác nguồn thu ghi thu thuế năm 2014.
- Báo cáo kịp thời với thường trực HU-HĐND-UBND và Lãnh đạo Cục thuế Hà Nội những khó khăn vướng mắc để xin ý kiến chỉ đạo, tháo gỡ kịp thời.
2. Giải pháp thực hiện nhiệm vụ công tác quản lý thuế
2.1.Tăng cường công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế:
Từ ngày 1/7/2013 có nhiều luật thuế, chính sách thuế mới thay đổi so với chính sách thuế cũ, do đó cần tăng cường công tác tuyên truyền hỗ trợ NNT, giúp NNT nắm bắt nhanh chóng, kịp thời và hiểu rõ hiểu đúng chính sách.
- Nghiên cứu, đổi mới phương pháp, hình thức tuyên truyền thiết thực, hiệu quả đến tòan bộ NNT, phối hợp cùng cơ quan thuế phòng, chống tiêu cực trong công tác quản lý thuế, nhất là trong công tác thanh, kiểm tra thuế.
- Thực hiện đào tạo, bồi dưỡng chuyên sâu về nghiệp vụ tuyên truyền cho cán bộ thuế (đặc biệt là các cán bộ làm công tác tuyên truyền) để nâng cao năng lực, hiệu quả hoạt động tuyên truyền pháp luật thuế.
- Khảo sát, đánh giá phân loại nhu cầu của người nộp thuế có biện pháp tuyên truyền pháp luật thuế và chính sách thuế cho phù với với từng nhu cầu, nhóm NNT cho hiệu quả.
- Thực hiện tốt công tác đối thoại doanh nghiệp nhằm tháo gỡ kịp thời những khó khăn, vướng mắc cho các doanh nghiệp về chính sách thuế.
- Nâng cao hiệu quả công tác tuyên truyền tại cơ quan thuế (đặc biệt mỗi cán bộ thuế phải là một tuyên truyền viên), duy trì tủ sách miễn phí, bổ sung thêm bảng thông báo các vấn đề nóng về công tác thuế để người nộp thuế nắm bắt kịp thời.
2.2. Đẩy mạnh Công tác Kê khai - Kế toán thuế, quản lý người nộp thuế trong đó tập trung: trong đó tập trung:
- Chỉ đạo Đội Kiểm tra, các Đội thuế cá thể hàng tháng phải chủ động rà soát, đối chiếu số đối tượng quản lý với Đội THNVDT – KKKT & Tin học để điều chỉnh kịp thời các trường hợp tăng, giảm; xác định đúng Người nộp thuế phải nộp các loại hồ sơ khai thuế; rà soát xác nhận thông tin hồ sơ khai thuế phải nộp để cập nhật lại trên hệ
thống quản lý thuế của ngành cho phù hợp với thực tế đang quản lý theo dõi, đồng thời nhằm hoàn thiện công tác xây dựng cơ sở dữ liệu của Chi cục.
- Kịp thời đóng mã số thuế của Người nộp thuế giải thể, phá sản, sát nhập, làm đầy đủ thủ tục thông báo kịp thời doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh không khai báo với cơ quan thuế, Hoàn thiện việc bổ xung chứng minh thư trên hệ thống cơ sở dữ liệu của ngành thuế.
- Chỉ đạo Đội Kiểm tra thuế hàng tháng, quý phải tập trung nhân lực đôn đốc, kiểm tra, kiểm soát tình hình kê khai thuế (đặc biệt là thuế GTGT hàng tháng, thuế TNDN hàng quý), đảm bảo nắm chắc số DN đã nộp tờ khai, số DN chưa nộp tờ khai, số thuế DN đã kê khai để đôn đốc thu nộp (nhằm nắm chắc nguồn thu trong tháng), phát hiện kịp thời các trường hợp kê khai không đúng, không đủ, không kịp thời số thuế phải nộp để có các biện pháp chấn chỉnh, xử lý (xử lý 100% các trường hợp vi phạm).
- Đội THNVDT – KKKT & Tin học chủ động phối hợp với Phòng Tin học triển khai mở rộng hệ thống ứng dụng CNTT trong công tác kê khai - kế toán thuế, đảm bảo các dữ liệu về thuế được cập nhật nhanh chóng, kịp thời, đầy đủ, chính xác nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý thuế.
- Đội THNVDT – Kê khai kế toán & Tin học tiếp tục phối hợp với Đội Kiểm tra Thuế hoàn thành việc chuẩn hoá dữ liệu đến hết năm 2013 (nhất là báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN);
- Tiếp tục triển khai thực hiện tốt và mở rộng đối tượng nộp hồ sơ khai thuế qua mạng; Phối hợp với Phòng Tin học triển khai mở rộng dự án nộp thuế điện tử;
2.3. Đẩy mạnh công tác kiểm tra thuế, chống thất thu NSNN:
- Tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc kê khai thuế của người nộp thuế, phát hiện ngay các trường hợp kê khai không đúng, không đủ, không kịp thời số thuế phải nộp để có các biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
+ Đối với thuế GTGT: Tổ chức kiểm tra 100% hồ sơ khai thuế của các doanh nghiệp theo kế hoạch kiểm tra rủi ro, các doanh nghiệp trong các lĩnh vực ngành nghề có nhiều rủi ro về kê khai thuế như: Các DN kinh doanh bất động sản, 100% DN kinh doanh ô tô, xe máy (theo Thông tư 71), các nhà hàng ăn uống, khách sạn, dịch vụ đặc biệt, các doanh nghiệp kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh qua mạng...Phân tích tính hợp lý trong kê khai thuế GTGT đầu ra, thuế GTGT đầu vào (đặc biệt là kiểm tra việc thanh toán đối với giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào có liên quan đến số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ; kiểm tra tiến độ thi công, hoàn thành bàn giao công trình đối hoạt động xây dựng…) để loại trừ các trường hợp kê khai không đúng quy định (hoặc tăng doanh thu, tăng thuế GTGT đầu ra) nhằm tăng số thu cho NSNN.
+ Đối với thuế TNDN: Chủ động nắm bắt, thu thập đầy đủ các thông tin về chỉ số tăng trưởng kinh tế theo lĩnh vực ngành; yếu tố trượt giá; các thông tin về doanh nghiệp qua công tác thanh tra, kiểm tra của năm trước; tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, kê khai thuế TNDN các quý trước, cùng kỳ năm trước
… thực hiện phân tích, đánh giá nhằm phát hiện kịp thời các trường hợp kê khai bất hợp lý để có biện pháp đấu tranh yêu cầu doanh nghiệp kê khai điều chỉnh số thuế TNDN tạm nộp các quý đảm bảo sát và phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp, nhằm tăng số doanh nghiệp có số thuế TNDN tạm nộp hàng quý đồng thời tăng số thuế TNDN bình quân quý sau cao hơn quý trước, tăng số phải nộp thêm sau quyết toán (trong đó tập chung rà soát lại tất cả các DN kê khai không có số nộp ngân sách, hoặc số phải nộp thấp để có biện pháp đấu tranh khai thác tăng thu, kiểm tra việc tạm tính 2% trên doanh thu đối với những doanh nghiệp kinh doanh bất động sản).
- Tiếp tục thực hiện nghiêm túc chỉ đạo quản lý hoạt động trông giữ xe trên địa bàn, đảm bảo đưa 100% đối tượng có điểm trông giữ xe vào quản lý thu thuế hàng tháng, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vé, giá trông giữ xe để có biện pháp xử lý kịp thời.
- Tập trung lực lượng, triển khai công tác kiểm tra tại trụ sở NNT theo kế hoạch năm 2013 đã được phê duyệt và theo chuyên đề: chống thất thu thuế, chống chuyển giá, hoàn thuế...; tập trung kiểm tra khu vực doanh nghiệp có số thu lớn, nợ thuế lớn, các doanh nghiệp có liên kết, doanh nghiệp lỗ lớn, lỗ liên tục, tồn kho hàng hóa lớn, những doanh nghiệp thuộc đối tượng ưu đãi miễn, giảm thuế, các doanh nghiệp xã hội hóa...Tập trung thanh, kiểm tra các ngành, lĩnh vực có nhiều rủi ro: kinh doanh bất động sản, xây dựng, ô tô, xe máy, thiết bị y tế, dược phẩm, nhà hàng, khách sạn, kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh qua mạng...
- Thực hiện kiểm tra sau hoàn ngay đối với các hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước kiểm tra sau chưa được kiểm tra, ngăn chặn kịp thời các hành vi lợi dụng chính sách chiếm đoạt tiền hoàn thuế của nhà nước
- Tiếp tục kết hợp thanh, kiểm tra thuế với thanh, kiểm tra việc tạo, quản lý, sử dụng hoá đơn của doanh nghiệp, của hộ kinh doanh có sử dụng hóa đơn theo Thông tư 64/2013 để phát hiện kịp thời các dấu hiệu vi phạm; đặc biệt chú trọng kiểm tra các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân thuộc nhóm hay vi phạm về hoá đơn để chấn chỉnh, xử lý kịp thời.
- Đẩy mạnh triển khai thực hiện quyết liệt chương trình đối chiếu hoá đơn, xác minh hóa đơn; Tập trung triển khai thực hiện kiểm tra hoá đơn đầu ra của các doanh nghiệp theo chuyên đề đối chiếu chéo hoá đơn của Cục Thuế (gói 2); kiên quyết xử lý nghiêm mọi trường hợp vi phạm các quy định về hoá đơn, nhất là việc mua bán, sử dụng hoá đơn bất hợp pháp; Phối hợp với cơ quan công an để kịp thời xử lý các doanh nghiệp phát hành hoá đơn trái phép, các doanh nghiệp vi phạm nghiêm trọng.
- Đôn đốc triệt để các DN nộp ngay vào NS các khoản nợ tiền thuế và tiền phạt xử lý sau thanh tra, kiểm tra.
- Tăng cường phối hợp với các ngành, các cấp trong công tác quản lý thuế trên địa bàn nhằm khai thác tăng thu, chống thất thu ngân sách, kịp thời xử lý những hành vi vi phạm pháp luật thuế; Tiếp tục triển khai thực hiện quy chế phối hợp với cơ quan
Công an trong công tác đấu tranh phòng chống các hành vi tội phạm trong lĩnh vực thuế để ngăn chặn các hành vi tội phạm trong lĩnh vực thuế nhất là các hành vi buôn bán, sử dụng hoá đơn bất hợp pháp và công tác cưỡng chế nợ thuế.
2.4. Tăng cường áp dụng các biện pháp đôn đốc thu nợ và cưỡng chế nợ thuế: thuế:
- Chỉ đạo quyết liệt các đội thuế thực hiện công tác quản lý nợ theo quy trình quy định, đặc biệt là khu vực cá thể; phải kiểm tra, giám sát việc đôn đốc thu nợ, báo cáo tình hình nợ đối với từng cán bộ thuế.
- Tiếp tục tăng cường công tác đôn đốc thu, đảm bảo thu đủ số thuế đã kê khai, không để nợ mới phát sinh; đồng thời thực hiện các biện pháp đôn đốc thu nợ thuế, xử lý kịp thời các khoản nợ ảo, nợ chờ điều chỉnh.
- Thực hiện thông báo nợ và phạt chậm nộp đối với 100% đối tượng nợ thuế;
Tiếp tục thực hiện các bước cưỡng chế đối các DN có số nợ lớn: thông báo sẽ cưỡng chế nợ, quyết định thu hồi nợ(trích tiền từ tài khoản)…; mời các đơn vị nợ lớn để phân tích, đánh giá nguyên nhân nợ, từ đó có biện pháp đôn đốc, cưỡng chế đối với từng trường hợp cụ thể.
- Tiếp tục thực hiện rà soát lại hồ sơ nợ thuế của các năm trước (đặc biệt là hồ sơ nợ thuế khu vực cá thể) để đảm bảo đầy đủ hồ sơ khi đề nghị Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế xoá nợ.
- Gắn trách nhiệm cho cán bộ thuế về tình hình nợ đọng thuế của NNT do mình phụ trách (nếu không thực hiện đầy đủ theo quy trình, quy chế phối hợp).
- Thường xuyên tham mưu Lãnh đạo huyện chỉ đạo các ban ngành phối hợp trong công tác đôn đốc thu nộp của những đối tượng dây dưa, chây ỳ.
- Phối hợp với đài phát thanh xã, thị trấn đưa những NNT nợ lớn, nợ kéo dài lên đài phát thanh. Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để thực hiện có hiệu quả biện pháp cưỡng chế trích tiền từ tài khoản ngân hàng.
- Phấn đấu số nợ thuế đến cuối năm 2014 đạt mức giới hạn cho phép dưới 5% tổng số nợ thuế, phí.
- Tăng cường phối hợp với các ngành, các cấp trong công tác đôn đốc thu hồi nợ thuế nợ đọng; kịp thời xử lý những hành vi vi phạm pháp luật thuế;
2.5. Quản lý tốt các nguồn thu từ đất:
Bám sát vào quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất trên địa bàn huyện để xây dựng và triển khai chương trình công tác quản lý thu các khoản thu từ đất; Phối hợp với UBND các xã, thị trấn tiếp tục rà soát lại đối tượng có sử dụng đất để đưa vào quản lý thuế sư dụng đất phi NN, tiền thuê đất, thuế sử dụng đất nông nghiệp và nghĩa vụ tài chính thông qua cấp GCN QSD đất và chuyển nhượng bất động sản theo quy định.
- Tập trung triển khai thực hiện tốt công tác thu nộp tiền thuê đất theo quy định: lập bộ, phát hành thông báo, đôn đốc thu nộp; đặc biệt cần phối hợp chặt chẽ với các Phòng Kiểm tra, các Chi cục thuế và các ngành có liên quan trong công tác quản lý, thu tiền thuê đất.
- Tăng cường công tác rà soát, phối hợp UBND xã, thị trấn trong công tác đôn đốc kê khai tổng hợp, tìm chủ của thửa đất vắng chủ, công tác thu nộp tiền thuế sử dụng đất nợ, tiền thuế ghi thu vào NSNN; thực hiện lập bộ, chấm bộ rút nợ đọng theo quy định. Tham mưu, phối hợp chặt chẽ với các ngành có liên quan trong công tác thu thuế sử dụng đất phi NN
- Tham mưu cấp ủy chính quyền có biện pháp đôn đốc, phối hợp chặt chẽ cùng các ngành phòng ban đôn đốc các dự án còn nợ nộp tiền sử dụng đất vào NSNN.
2.6. Công tác Kiểm tra nội bộ:
- Tiếp tục thực hiện có hiệu quả Kế hoạch thực hiện chiến lược PCTN đến 2020 của Chính phủ, Bộ Tài chính, UBND TP Hà Nội, Tổng cục thuế và của Cục thuế Hà Nội đã xây dựng.
- Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ theo kế hoạch, tập trung kiểm tra những Đội được đánh giá còn yếu trong công tác triển khai thực hiện các quy trình quản lý, những công việc còn nhiều rủi ro; Nắm bắt ngay tình hình những “điểm nóng” để cần thiết tham mưu Lãnh đạo chi cục chấn chỉnh kịp thời.
- Thường xuyên chấn chỉnh đội ngũ cán bộ làm công tác KTNB; thường xuyên kiểm tra tình hình thực hiện chế độ công tác của các đơn vị, tình hình tuân thủ luật cán bộ công chức thuế trong quá trình thực hiện nhiệm vụ quản lý thuế.
2.7. Công tác pháp chế:
- Công tác thẩm định: Thực hiện thẩm định các hồ sơ hoàn, miễn, giảm, xoá nợ, gia hạn nộp thuế.... đảm bảo chất lượng và thời gian quy định, phát huy nâng cao vai trò và hiệu quả của công tác pháp chế trong ý kiến thẩm định hồ sơ;
- Công tác rà soát văn bản: Tiếp tục triển khai thực hiện tốt công tác rà soát sau ban hành các văn bản trả lời, hướng dẫn về thuế.
2.8. Công tác cải cách hành chính và hiện đại hóa ngành thuế:
- Tiếp tục thực hiện tốt Đề án 30/CP của Chính phủ về đơn giản hoá các TTHC thuế đảm bảo thời hạn và chất lượng theo chỉ đạo của Chính phủ, Bộ Tài chính và UBND Thành phố.
- Tiếp tục thực hiện chiến lược cải cách hệ thống ngành thuế giai đoạn 2011- 20120 theo đúng kế hoạch của Bộ trưởng Bộ Tài chính, Chỉ thị số 16/CT-UBND ngày 10/11/2011 của UBND TP Hà Nội.
- Đẩy mạnh việc hiện đại hoá ngành thuế theo đúng chương trình, kế hoạch của Tổng cục thuế và của Cục thuế Hà Nội, trong đó tập trung mở rộng dự án khai thuế qua mạng, nâng cấp ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế dành cho các DN khai thuế qua mạng; triển khai dự án nộp thuế điện tử, sử dụng hóa đơn điện tử...; Phối hợp với Phòng Tin học, Phòng KK - KTT duy trì, triển khai thực hiện tốt các ứng dụng quản lý thuế, duy trì và khai thác có hiệu quả dự án hiện đại hóa thu nộp ngân sách;
- Tổng hợp, đánh giá những tồn tại công tác ứng dụng trong quá trình triển khai