Khi có Đơn đặt hàng từ bộ phận Quản lý kinh doanh chuyển cho bộ phận Sản xuất, bộ phận Sản xuất lập kế hoạch sản xuất sản phẩm, xác định nhu cầu nguyên vật liệu sản phẩm, lập Phiếu yêu cầu mua NVL trình cho Giám đốc xét duyệt.
Căn cứ vào Phiếu yêu cầu mua NVL đã được xét duyệt, bộ phận Sản xuất liên hệ với Nhà cung cấp thích hợp đặt mua NVL cần thiết. Khi NVL được NCC chuyển tới, bộ phận Sản xuất kiểm tra số lượng và chất lượng NVL. Và tiến hành lập Phiếu nhập kho làm 2 liên, 1 liên lưu tại bộ phận theo số thứ tự, liên còn lại chuyển cho kế toán cùng với Hóa đơn GTGT mua vào.
Kế toán căn cứ vào Phiếu nhập kho cùng với Hóa đơn GTGT mua vào, lập Phiếu chi làm 2 liên, 1 liên chuyển cho Thủ quỹ để Thủ quỹ thực hiện thanh toán cho Nhà cung cấp, liên còn lại lưu theo số thứ tự.
Kế toán căn cứ vào Phiếu nhập kho, Phiếu chi và Hóa đơn GTGT mua vào, nhập liệu vào phần mềm máy tính và lưu trữ chứng từ.
Khi bộ phận Sản xuất tiến hành sản xuất sản phẩm theo đơn đặt hàng, bộ phận Sản xuất lập Phiếu yêu cầu NVL sản xuất, bộ phận Sản xuất lập Phiếu yêu cầu NVL cho sản xuất, trình Giám đốc xét duyệt.
Căn cứ vào Phiếu yêu cầu NVL cho sản xuất đã được xét duyệt, bộ phận Sản xuất tiến hành xuất NVL và lập Phiếu xuất kho làm 2 liên, 1 liên lưu tại bộ phận theo số thứ tự, liên còn lại chuyển cho kế toán cùng với Phiếu yêu cầu NVL cho sản xuất. Căn cứ vào Phiếu xuất kho, kế toán nhập liệu vào phần mềm kế toán trên Sổ Nhật ký chung và tiến hành lưu trữ Phiếu xuất kho cùng với phiếu yêu cầu NVL cho sản xuất theo số thứ tự.
Cuối kỳ, kế toán tính toán số dư, kết xuất Sổ cái chi tiết cho TK 152. In và lưu trữ theo yêu cầu của chủ doanh nghiệp và quy định pháp luật hiện hành.