VIII. HIỆU QUẢ KINH TẾ-TÀI CHÍNH
VIII.4.Các chỉ tiêu kinh tế của dự án
Báo cáo thu nhập của dự án:
BẢNG BÁO CÁO THU NHẬP
Năm 2011 2012 2013 2014 2015 Doanh thu 16,753,500 28,586,800 31,013,320 35,376,734 38,486,302 Chi phí 14,350,299 21,924,785 23,652,13 9 25,601,768 27,689,712 Chi phí lương 3,112,054 4,149,405 4,149,405 4,149,405 4,149,405
Chi phí khấu hao 723,992 965,322 965,322 965,322 965,322 Chi phí lãi vay 725,058 788,659 585,134 381,609 178,084
Lợi nhuận
trước thuế (2,157,902) 758,629 1,661,319 4,278,630 5,503,779
Thuế TNDN
(25%) 189,657 415,330 1,069,657 1,375,945
Lợi nhuận sau
Bảng báo cáo ngân lưu:
Năm 2010 2011 2012 2013 2014
0 1 2 3 4
NGÂN LƯU VÀO
Doanh thu 16,753,500 28,586,800 31,013,320 35,376,734 Vay ngân hàng 2,892,861 4,375,890
Giá trị thanh lý
Tổng ngân lưu vào 2,892,861 21,129,390 28,586,800 31,013,320 35,376,734 NGÂN LƯU RA
Chi phí đầu tư ban đầu 4,821,435 7,293,150
Chi phí hoạt động, 14,350,299 21,924,785 23,652,139 25,601,768 Chi phí lương 3,112,054 4,149,405 4,149,405 4,149,405 Nợ vay 33,750 2,069,777 2,242,410 2,038,885 1,835,360
Chi phí đầu tư ban đầu 4,821,435 7,293,150
Chi phí hoạt động, 14,350,299 21,924,785 23,652,139 25,601,768
Chi phí lương 3,112,054 4,149,405 4,149,405 4,149,405
Nợ vay 33,750 2,069,777 2,242,410 2,038,885 1,835,360
Tổng ngân lưu ra 4,855,185 26,825,279 28,316,599 29,840,429 31,586,533
Ngân lưu ròng trước thuế (1,962,324) (5,695,889) 270,201 1,172,891 3,790,202
Thuế TNDN - 189,657 415,330
Ngân lưu ròng sau thuế (1,962,324) (5,695,889) 270,201 983,234 3,374,872 Hệ số chiết khấu 1.00 0.87 0.76 0.66 0.57 Hiện giá ngân lưu ròng (1,962,324) (4,952,947) 204,311 646,492 1,929,594 Hiện giá tích luỹ (1,962,324) (6,915,271) (6,710,961) (6,064,468) (4,134,874)
NPV 17,286,968
IRR 38%
TT Chỉ tiêu
1
Tổng mức đầu tư chưa bao gồm thuế GTGT 10%
(1.000 đồng) 12.114.585
2 Giá trị hiện tại thực NPV (1.000 đồng) 17.286.968 3 Tỷ suất hòan vốn nội bộ IRR (%) 38%
4 Thời gian hoàn vốn (năm) 6
Đánh giá Hiệu quả
Thời gian phân tích hiệu quả tài chính của dự án trong vòng đời 13 năm kể từ năm bắt đầu xây dựng và năm thanh lý.
Dòng tiền chi ra gồm: các khoản chi đầu tư ban đầu mua sắm MMTB và chi phí hoạt động hằng năm (không bao gồm chi phí khấu hao), chi trả nợ vay ngân hàng gồm cả lãi vay và vốn gốc, tiền thuế nộp cho ngân sách Nhà Nước.
Dựa vào kết quả ngân lưu vào và ngân lưu ra, ta tính được các chỉ số tài chính, và kết quả cho thấy:
- Hiện giá thu nhập thuần của dự án là :NPV = 17.286.968.000 đồng >0 - Suất sinh lời nội bộ là: IRR = 38%
8.5. Đánh giá ảnh hưởng Kinh tế - Xã hội
8.5.1. Hiệu quả kinh tế
-Tác động tích cực đến sự phát triển kinh tế xã hội của tỉnh nhà - Đóng góp vào sự phát triển và tăng trưởng của nền kinh tế
- Tạo ra công ăn việc làm cho người lao động và thu nhập cho chủ đầu tư
8.5.2. Lợi ích xã hội
- Mang lại giá trị to lớn về mặt xã hội
- Đời sống của những người dân nơi đây đỡ khó khăn hơn - Dự án còn rất khả thi qua các thông số tài chính như: + NPV = 17.286.968 ngàn đồng
+ Suất sinh lời nội bộ là: IRR = 38 %
+ Thời gian hoà vốn sau 6 năm kể từ năm 2010
=> Điều này cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, niềm tin lớn khi khả năng thanh toán nợ vay cao và thu hồi vốn đầu tư nhanh.