Để hiểu rừ hơn khả năng sinh lời đối với bỏnh kẹota lập bảng phõn tớch số 13
Bảng 13:
Đơn vị tớnh: tỷ đồng.
Chỉ tiờu Kế hoạch Thực hiện Mức hoàn thành
Sụ tuyệt đối (±) Số tương đối % Mức đầu tư 700 650 -50 93 Doanh số 120,5 127 6,5 105,3 Lói rũng 42 47 5 111,9 Roi 0,06 0,07 0,01 116,7 Cụ thể: - Kế hoạch: ROI = 42/120,5 x 120,5/700 = 0,06 - Thưc hiện: ROI = 47/127 x 127/650 = 0.07
Nhỡn vào bảng số 13 ta thấy doanh số kỳ thực hiện cao hơn kỳ kế hoạch là 5 tỷ đồng chiếm 105,3% so với kế hoạch; mức đầu tư chiếm 93% kỳ kế hoạch. Sự thay đổi này thu lại lợi nhuận cho cụng ty là 47 tỷ đồng chiếm 111,9%.
Khu lói rũng tăng lờn thỡ tỷ số ROI cũng tăng từ 0,06 lờn 0,07 đồng thời mức đầu tư hạ xuống 50 tỷ đồng nhưng chỉ số ROI vẫn tăng 116,7%.
Phõn tớch chi phớ Marketing và cỏc chi phớ cấu thành ta lập bảng phõn tớch số 14. Bảng 14: Đơn vị tớnh: tỷ đồng. S T T Chỉ tiờu TH năm 2010 TH năm 2011 Chờnh lệch + (-) So sỏnh (%) 1 Chi phớ bỏn hàng 7,5 8,5 1 13,33 2 Chi phớ quảng cỏo 3,6 4,2 0,6 16,667 3 Chi phớ khuyến mại 1,8 2,3 0,5 27,78 4 Chi phớ điều nghiờn Marketing 1,2 1,3 0,1 8,33 5 Chi phớ tuyờn truyền 1,5 1,7 0,2 13,33 6 Chi phớ quản lý kờnh phõn phối 0,8 1,1 0,3 37,5
7 Tổng chi phớ Marketing 16,4 18,2 1,8 16,46
Qua bảng 14 ta thấy tổng chi phớ Marketing số thực hiện năm 2010 là 16,4 tỷ đồng, số thực hiện năm 2011 là 18,2 tỷ đồng đó tăng 1,8 tỷ đồng tức là tăng 16,46% do cỏc khoản chi phớ trong tổng chi phớ Marketing đều tăng lờn. Chi phớ bỏn hàng số thực hiện năm 2010 là 7,5 tỷ đồng, số thực hiện năm 2011 là 8,5 tỷ đồng đó tăng 1 tỷ đồng tức tăng 13,33% do trong năm qua cụng ty đó mở rộng thờm lực lượng bỏn hàng, nhiều đại lý đó được mở ra nhằm phục vụ cho nhu cầu khỏch hàng nhanh hơn, cụng ty đó đầu tư thờm chi phớ bỏn hàng để cỏc kờnh bỏn hàng cú hiệu quả hơn. Chi phớ quảng cỏo số thực hiện năm 2010 là 3,6 tỷ đồng, số thực hiện năm 2011 là 4,2 tỷ đồng đó tăng 0,6 tỷ đồng tức tăng 16,667% do cụng ty đó cú nhiều hỡnh thức để quảng bỏ rộng rói hơn cỏc sản phõm bỏnh kẹolờn khắp mọi nơi trờn cả nước như, thụng qua cỏc hội chợ, cỏc kờnh truyền thụng đại chỳng… Chi phớ khuyến mại số thực hiện năm 2010 là 1,8 tỷ đồng, số thực hiện năm 2011 là 2,3 tỷ đồng đó tăng 0,5 tỷ đồng tức tăng 27,78% do cụng ty đó tổ chức nhiều đợt khuyến mại nhằm kớch cầu và tăng doanh thu của cỏc sản phẩm, cỏc hoạt động, chiến lược Marketing của Cụng ty cổ phần bỏnh kẹo Hải Hà ngày càng hiệu quả trong việc tiờu thụ sản phẩm và lợi nhuận…
Kế hoạch Marketing tại cụng ty cổ phần bỏnh kẹo Hải Hà cú thể đỏnh giỏ những vấn đề sau:
Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện doanh số năm 2011 để từ đú nhận thấy cụng ty hoạt động cú hiệu quả hay khụng hiệu quả sản phẩm bỏnh kẹocỏc loại.
Phõn tớch thị phần tương đối , tuyệt đối của sản phẩm để đỏnh giỏ được vị thế của Cụng ty.
Phõn tớch tài chớnh thụng qua cỏc chỉ tiờu được dựng Marketing đú là: Lói rũng/Giỏ trị rũng hàng bỏn và số vũng quay tài sản.
Phõn tớch khả năng sinh lời đối với từng sản phẩm.
Phõn tớch hiệu suất của một số yếu tố Makerting - Mix thụng qua việc phõn tớch hiệu xuất của lực lượng bỏn hàng.
* Kiến nghị:
Cụng ty cần chỳ trọng tới vấn đề kờnh phõn phối.
Tổ chức nhiều chương trỡnh quảng cỏo và nhiều đợt khuyến mại hấp dẫn. Đối với những thị trường chưa thành cụng thỡ cụng ty cần phải cú cỏc chiến lược cụ thể để từ đú tạo lập uy tớn đối với khỏch hàng.
Khụng ngừng nõng cao kỹ thuật và chất lượng sản phẩm để cạch tranh trờn thị trường đồng thời khụng ngừng mở rộng sản xuất, tỏi đầu tư để đưa cụng ty phỏt triển bền vững.
KẾT LUẬN
Trong quỏ trỡnh phỏt triển kinh tế xó hội mỗi quốc gia, đặc biệt nền kinh tế thị trường thỡ việc xõy dựng kế hoạch Marketing là rất quan trọng đối với cụng ty. Trong giai đoạn nền kinh tế thị trường hiện nay cụng ty phải đối phú với nhiều vấn đề, đặc biệt là vấn đề tài chớnh. Bởi vậy cụng ty phải xõy dựng kế hoạch Marketing hợp lý để đạt lợi nhuận cao. Cụng ty phải cú chiến lược kinh doanh cho riờng mỡnh để đạt được hiệu quả cao về chiến lược tiờu thụ sản phẩm với khối lượng lớn, thương hiệu, khỏch hàng…
Lập kế hoạch Marketing là một yờu cầu khụng thể thiếu đối với cỏc doanh nghiệp. Nền kinh tế của nước ta đang hội nhập sõu rộng vào nền kinh tế thế giới thỡ cụng tỏc lập kế hoạch Marketing lại càng cú ý nghĩa hơn. Kế hoạch Marketing tron g thời đại ngày nay được vớ như tấm bản đồ mà nú giỳp cho doanh nghiệp cú
thế đạt tới mục tiờu của chớnh mỡnh một cỏch hiệu quả, giảm thiểu rủi ro và sử dụng cỏc nguồn lực hữu hạn của mỡnh một cỏch tối ưu.
Riờng đối với cụng ty cổ phần bỏnh kẹo Hải Hà là cụng ty lớn, cụng tỏc lập kế hoạch Marketing của cụng ty được thực hiện khỏ tốt và phục vụ đắc lực cho cụng tỏc quản lý, điều hành của cụng ty tiờu thụ sản phẩm, cạnh tranh và tạo được vị thế của sản phẩm của Cụng ty ngay tại thị trường trong nước và xuất khẩu. Tuy nhiờn cụng tỏc này cũn một số điểm hạn chế và cần được khắc phục để nõng cao hơn hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Bản thõn em hoàn thành thiết kế mụn học này khụng thể trỏnh được những thiếu sút. Vậy em kớnh mong nhận được sự tham gia đỏnh giỏ của Thầy giỏo và cỏc bạn.
Em xin chõn thành cảm ơn sự chỉ bảo của Thầy giỏo Đỗ Thanh Tựng đó hướng dẫn em hoàn thành đề tài này.
Hải phũng, ngày 25/10/2011.
SINH VIấN