Hệ số khả năng thanh toán sẽ cho biết khả năng thanh toán các món nợ của công ty.Các hệ số này được các nhà đầu tư rất quan tâm.
- Hệ số về khả năng thanh toán hiện hành:
Khả năng thanh toán hiện hành =
TSLĐ Nợ ngắn hạn
Từ công thức đó ứng với tình hình thực tế của công ty ta có số liệu sau:
Năm 2010 17,629.85 7,740.5 2.28
Năm 2011 18,199.5 9,699 1.88
Năm 2012 20,255 9,205.1 2.2
Tỉ số khả năng thanh toán hiện hành là thước đo khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp, nó cho biết mức độ các khoản nợ của các chủ nợ ngắn hạn được trang trải bằng các tài sản có thể chuyển thành tiền trong mét giai đoạn tương đương với thời hạn của các khoản nợ đó. Ta thấy, hệ số này đều lớn hơn 1 trong tất cả các năm cho dù có nhiều biến động về doanh thu của công ty. Có thể thấy rằng, công ty TTV Telecom có một nền tảng về tài sản (đặc biệt là TSLĐ) rất vững chắc. Hệ số này ngày càng tăng lên, chứng tỏ công ty rất quan tâm đầu tư đến TSLĐ.
- Hệ số về khả năng thanh toán nhanh:
Hệ số thanh toán nhanh =
TSLĐ - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn
Ta cùng phân tích bảng số liệu sau:
Năm TSLĐ Hàng tồn kho TSLĐ-Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Hệ số TT nhanh 2010 17,629.85 745.3 16,884.55 7,740.5 2.18 2011 18,199.5 786.6 17,412.9 9,699 1.8
2012 20,255 1,233.1 19,021.9 9,205.1 2.07
Hệ số này là tỉ số giữa các tài sản quay vòng nhanh với nợ ngắn hạn. Do vậy nếu tỉ số khả năng thanh toán nhanh cho biết khả năng hoàn trả nợ ngắn hạn không phụ thuộc vào việc bán hàng dự trữ (hàng tồn kho) và được xác định với công thức như trên.
Nhìn vào số liệu tính toán được ở trên ta thấy hệ số khả năng thanh toán nhanh giảm dần qua mỗi năm và đều nhỏ hơn 1.Đây là một dấu hiêu tốt đối với công ty bởi hệ số này càng cao khả năng thanh toán nợ ngắn hạn càng cao. Điều này xảy ra là do tỉ trọng hàng tồn kho của công ty mỗi năm một giảm xuống. Năm 2010 tỉ trọng hàng tồn kho trong tổng TSLĐ là 4.23%, năm 2011 là 4.32% và năm 2012 tăng lên 6.09%. Điều đặc biệt dễ nhận thấy là năm 2011 tỉ trọng hàng tồn kho tăng rất ít (0.09%)nhưng hệ số khả năng thanh toán nhanh lại giảm. Đó là vì nợ ngắn hạn năm 2011 đã tăng lên rất cao so với năm 2010 (tăng 25.3%)