D _HOA_ON_BAN MA H BAN VAR C H AR 2(10)
SO_TK_CAP_1 NUMBER (3) SO_TK_C AP 2 N U MBER (4)
SO_ TAI_KH OAN _O_N HMA_N GAN _H AN G VAR C H AR 2(1 0) MA_N GAN _H AN G VAR C H AR 2(1 0) MA_SO_TK N U MBER (10) SO_TK_ O_N H N U MBER (10) SO_TIEN _C ON _LAIN U MBER (17,2)
BAO_ C AOSO_TT_BC N U MBER (8) SO_TT_BC N U MBER (8) TEN _BC VAR C H AR 2(30) C ON G_TY VAR C H AR 2(30) TH AN G N U MBER (2) N AM N U MBER (7) N GAY_LAP D ATE N GU OI_ LAP VAR C H AR 2(30) D ON _ VI_TIN H N U MBER (17 ,2) LOAI_BAO_ C AO N U MBER (1) D OAN H _TH U N U MBER (17 ,2) C H I_PH I N U MBER (17 ,2) LOI_R ON G N U MBER (17 ,2) VON _D AU _ TH AN G N U MBER (17 ,2) D AU _TU N U MBER (17 ,2) R U T_VON N U MBER (17 ,2) VON _C U OI_TH AN G N U MBER (17 ,2) TAI_SAN N U MBER (17 ,2) N O_PH AI_TR A N U MBER (17 ,2) TIEN _H D _KIN H _ D OAN HN U MBER (17 ,2) TIEN _H D _D AU _TU N U MBER (17 ,2) TIEN _H D _TAI_C H IN H N U MBER (17 ,2) TAN G_R ON G N U MBER (17 ,2) TIEN _D AU _ N AM N U MBER (17 ,2) TIEN _C U OI_N AM N U MBER (17 ,2)
D ON G_BAO_C AOSO_TT_BC N U MBER (8 ) SO_TT_BC N U MBER (8 ) MA N U MBER (4 ) MO _TA VAR C H AR 2 (3 0) SO_D U N U MBER (1 7,2 ) TK_C AP_ 2
SO_TK_C AP_ 1 N U MBER (3)SO_TK_C AP_ 2 N U MBER (4) SO_TK_C AP_ 2 N U MBER (4) TEN _TK_C AP_2VAR C H AR 2(4 0) Phy s ic al D ata Mode l
Mô hình thực thể xây dựng từ hệ thống tài chính kế toán:
Một số thuật toán chuyên sổ và tính toán số liệu cho các báo cáo
Từ thông tin của các thực thể trên được sinh ra trong quá trình hệ thống làm việc, thông tin trong hai sổ cái và sổ nhật ký tổng quát được nhập vào theo hai thuật toán trình bày dưới đây:
Thuật toán chuyển từ sổ NKTQ sang sổ cái
Cho mỗi NK ( nghiệp vụ kinh tế phát sinh ) đến ngày cần tính (thường là cuôí tháng) làm các công việc sau
Nếu TK bên nợ của NK thuộc loại tính số dư bên nợ => sô dư TK= số dư TK + số tiền NK
nếu TK bên nợ của NK thuộc loại tính số dư bên có => sô dư TK= số dư TK - số tiền NK
nếu TK bên có của NK thuộc loại tính số dư bên có => sô dư TK= số dư TK + số tiền NK
nếu TK bên có của NK thuộc loại tính số dư bên nợ => sô dư TK= số dư TK - số tiền NK
Thuật toán tính báo cáo doanh thu (tính doanh thu, tính chi phí, hiệu = lợi nhuận)
Báo cáo đoanh thu được lập sau mối tháng hoạt động kinh doanh, mô tả lợi nhuận của công ty tháng đó.
1.Số đư của tài khoản Doanh thu cấp một trong sổ cái. Số đư của tài khoản chi phí cấp một trong sổ cái. Lời ròng = số dư TK doanh thu -số dư Tk chi phí.
Thuật toán tính báo cáo về vốn chủ sở hữu ( tính số dư vốn tháng trước + đầu tư vốn trong tháng + lợi nhuận - tiền chủ sở hữu rút vốn )
Báo cáo về vốn chủ sở hữu ghi biến động về vốn của chủ sở hữu đàu tư vào cơ sở kinh doanh.
Số dư tháng trước của tài khoản đầu tư Số dư trong tháng của tài khoản đầu tư. Lợi nhuận trong tháng ở báo cáo lời lỗ. Số dư của tài khoản rút vốn trong tháng.
Vốn chủ sở hữu = số đư tháng trước của Tk đầu tư + số đư trong tháng của TK đầu tư +lợi nhuận - số dư TK rút vốn
Thuật toán tính báo cáo cân đối tài sản ( tài sản = nợ phải trả + vốn chủ sở hữu )
Báo cáo cân đối tài sản so sánh hai vế của phương trình kế toán.
Tài sản= số dư của Tk tiền mặt+ số dư Tk phải thu+ số dư TK chi phí+ số dư TK tài sản cố định.
Số dư tk nợ phải trả + vốn chủ sở hữu trong báo cáo về vốn chủ sở hữu. Thuật toán tính báo cáo lưu chuyển tiền mặt
(Tiền mặt vào cuối năm = lượng tiền mặt ròng trong kinh doanh+ lượng tiền mặt ròng trong hoạt động tài chính - lượng tiền mặt ròng trong hoạt động đầu tư+ tiền mặt vào đầu năm )
Lưu lượng tiền mặt trong hoạt động sản xuất kinh doanh= lợi nhuận-(số dư trong TK phải thu - số dư TK chi phí + số dư trong Tk nợ phải trả).
Lưu lượng tiền mặt trong hoạt động đầu tư = số dư TK cố định.
Lưu lượng tiền mặt trong hoạt động tài chính = số dư TK đầu tư -số dư TK rút vốn.
Tiền mặt vào đầu năm = số dư đầu năm. Phân tích chức năng:
Quá trình phân tích chức năng được thực hiện thông qua việc nghiên cứu nghiệp vụ của hệ thống và tiếp xúc với người dùng, phân rã các chức năng lớn thành các chức năng nhỏ hơn cho đến khi các chức năng không thể phân nhỏ được nữa. Các chức năng này gọi là chức năng nguyên tố. Sau khi phân rã các chức năng lớn thành các chức năng nguyên tố phải qua bước kiểm tra từ dưới lên để phát hiện các chức năng còn thiếu.
B ao cao th eo d on h an g
P hieu ru t vo n
P h ieu yeu cau ch uye n tie n
Dan h mu c tai kh oan Dan h mu c ma t h ang Dan h muc ng an h an g Dan h mu c d oi tac B o p ha n the o d oi d on ha ng yc B ao cao ve do i ta c B o p han th eo do i doi ta c yc Chu do anh n ghiep ye u cau
B ao cao to ng ho p Hoa d on ba n
P hieu th u n o
P h ie u d au tu
G iay ba o ch uye n tienPhie u g ui tien
