460.092 ... ... ... ... . ... ... ... 30/06 HD 00908 Công ty CP du l ch D u Khí Phị ầ ương ông Đ
Bán hàng 6321 460.092 T ng s phát sinh n : 220.520.432 T ng s phát sinh có : ổ ố ợ ổ ố
240.721.983 S d cu i k : 65.028.899 Ngày 30 tháng 06 n m 2012 K toán trố ư ố ỳ ă ế ưởng Người l p bi u ( Ký, h tên) (Ký, h tên ) SV: Chu Quang Phi L p: C KT2 Page 42ậ ể ọ ọ ớ Đ
• 45. Báo cáo th c t p t t nghi p Công ty C ph n Thự ậ ố ệ ổ ầ ương m i và Xây l p An Phú ạ ắ
S CHI TI T TÀI KHO N Tài kho n : 6321 - Giá v n hàng bán á tinh khi t Tên s n ph m :Ổ Ế Ả ả ố đ ế ả ẩ
á tinh khi t T ngày 01/06/2012 n 30/06/2012 S d u k : 0 Ch ng t Khách hàng
Di n gi i TK / S phát sinh Ngày S N Có 01/06 HD 00201 Công ty CP du l ch D u Khí ễ ả đ ư ố ố ợ ị ầ
Phương ông Bán hàng 1551 920.000 01/06 HD 00202 Công ty CP Sara Bán hàng 1551 Đ
920.021 01/06 HD 00203 Công ty TNHH Minh H ng Bán hàng 1551 ồ
200.040 ... ... ... ... ... ... ... 10/06 HD 00507 Công ty TNHH Phú Vinh Bán hàng 1551 ... ... ... 10/06 HD 00507 Công ty TNHH Phú Vinh Bán hàng 1551 460.092 ... ... ... ... . ... ... ... 30/06 HD 00915 Công ty TNHH Vi t Hoa Bán hàng 1551 ệ
200.040 30/06 HD 00908 Công ty CP du l ch D u Khí Phị ầ ương ông Bán hàng 1551 Đ
460.092 30/06 PKT K/c giá v n 6321ố → 911 240.721.983 T ng s phát sinh n : 240.721.983ổ ố ợ
T ng s phát sinh có : 240.721.983 S d cu i k : 0 Ngày 30 tháng 06 n m 2012 K toán ổ ố ố ư ố ỳ ă ế
trưởng Ngườ ậi l p bi u ( Ký, h tên) (Ký, h tên ) SV: Chu Quang Phi L p: C KT2 Page 43ể ọ ọ ớ Đ
• 46. Báo cáo th c t p t t nghi p Công ty C ph n Thự ậ ố ệ ổ ầ ương m i và Xây l p An Phú ạ ắ
B NG T NG H P CHI TI T BÁN HÀNG T ngày 01/06/2012 Ả Ổ Ợ Ế ừ đến 30/06/2012 STT Mã v t ậ
t Tên v t t VT S lư ậ ư Đ ố ượng Ti n v n Doanh thu Chi t kh u Thu GTGT T ng ti n 1 DA á ề ố ế ấ ế ổ ề Đ
tinh khi t Kg 583.103,75 240.721.983 430.483.000 48.048 .300 528.531.300 2 NUOC021 ế
Nước bình 21lít Bình 5.960 59.838.400 119.200.000 11.920.000 131.120.000 3 NUOC033 Nước két 330ml Két 827 16.639.240 33.080.000 3.308.000 36.388.000 4 NUOC005 Nước két 500ml Két 1.728 39.823.488 79.488.000 7.948.800 87.436.800 T ng c ng 357.023.111 ổ ộ
662.251.000 66.225.100 728.476.100 Ngày 30 tháng 06 n m 2012 K toán tră ế ưởng Người l p bi u ( Ký, h tên) ( Ký, h tên) SV: Chu Quang Phi L p: C KT2 Page 44ậ ể ọ ọ ớ Đ
• 47. Báo cáo th c t p t t nghi p 3.2. H ch toán chi ti t k toán chi phí bán hàng và ự ậ ố ệ ạ ế ế
chi phí qu n lý doanh nghi p. Hàng ngày c n c vào các ch ng t phát sinh chi phí bán ả ệ ă ứ ứ ừ
hàng mua ngoài k toán c p nh t vào các phân h k toán liên quan theo bút toán: N TK ế ậ ậ ệ ế ợ
6417 N TK 133 Có TK 111,112,331 Ví d : Ngày 10 tháng 06 n m 2012, thanh toán cợ ụ ă ước d ch v vi n thông ph c v bán hàng 1.200.000 thu GTGT 10%, ã thanh toán b ng ti n ị ụ ễ ụ ụ ế đ ằ ề
m t. K toán c n c vào hóa ặ ế ă ứ đơn GTGT c p nh t vào phân h k toán ti n m t, ti n g i, ậ ậ ệ ế ề ặ ề ử
ch phi u chi ti n m t c p nh t các thông tin và nh kho n: N TK 6417 1.200.000 N TK ọ ế ề ặ ậ ậ đị ả ợ ợ
133 120.000 Có TK 111 1.320.000 Phi u chi Thanh toán cế ước D ch v vi n thông ngày 10 ị ụ ễ
tháng 6 n m 2012 SV: Chu Quang Phi L p: C KT2 Page 45 ă ớ Đ Đơn vi: Công ty C ph n ổ ầ
Thương m i và xây l p An Phú B ph n: K Toán M u s : 02 - TT (Ban hành theo Q s : ạ ắ ộ ậ ế ẫ ố Đ ố
48/2006/Q - BTC Ngày 14/9/2006 c a B trĐ ủ ộ ưởng BTC) PHI U CHI S : PC 2/6 N : Ế ố ợ
1.320.000 Có: 1.320.000 H và tên ngọ ười nh n ti n: B u i n Ngh An ậ ề ư đ ệ ệ Địa ch : S 2B - ỉ ố
ng Tr ng Thi - TP Vinh - Ngh An Lý do chi: Thanh toán c c D ch v vi n thông S
Đườ ườ ệ ướ ị ụ ễ ố
ti n: 1.320.000 (vi t b ng ch ): m t tri u ba tr m hai mề ế ằ ữ ộ ệ ă ươi ngàn đồng Ngày 02 tháng06 n mă
2012 Giám đốc (Ký, h tên, óng d u) K toán trọ đ ấ ế ưởng (Ký, h tên) Th qu (Ký, h tên) ọ ủ ỹ ọ
Ngườ ậi l p phi u (Ký, h tên) Ngế ọ ười nh n ti n (Ký, h tên)ậ ề ọ
• 48. Báo cáo th c t p t t nghi p Công ty C ph n Thự ậ ố ệ ổ ầ ương m i và Xây l p An Phú ạ ắ
S CHI TI T TÀI KHO N Tài kho n : 641 - Chi phí bán hàng T ngày 01/06/2012 Ổ Ế Ả ả ừ đến 30/06/2012 S d ố ư đầu k : 0 Ch ng t Khách hàng Di n gi i TK / S phát sinh Ngày S ỳ ứ ừ ễ ả đ ư ố ố
N Có 02/6 PC 1/6 Công ty CP VT và DV Petrolimex Ngh T nh ợ ệ ĩ Đổ ầ d u Diezen 111 500.000 10/6 PC 2/6 B u i n Ngh An Thanh toán cư đ ệ ệ ước d ch v vi n thông 111 ị ụ ễ
1.200.000 ... ... ... ... ... ... 30/06 PKT Trích Kh u hao TSC 2141 12.247.849 30/6 PKT Phân b ti n ấ Đ ổ ề
