25/3/2007, thanh toán tiền lương đợt 2 của tháng 3/2007 cho CNV. của tháng 3/2007 cho CNV. Định khỏan đểghi vào sổtổng hợp Nợ TK 334 15.960.000 Có TK 111 15.960.000 Chứng từkếtóan Lập Phiếu chi số 120 . Lập bảng lương tháng 3/2007.
Ghi sổkếtóanGhi sổ tổng hợp: Ghi sổ tổng hợp: + Sổ Nhật ký chung. + Sổ Cái các TK 334, 111 Sổ chi tiết: + Sổ qũy tiền mặt.
Nghiệp vụ22: Khấu hao Tài sản cố định tăng trong tháng 2/2007, gồm máy vi tăng trong tháng 2/2007, gồm máy vi tính 2 bộ: 35.000.000đ (mỗi bộ
17.500.000đ), và Máy photocopy Toshiba 1 bộ 15.000.000đ. Hai loại tài sản cố định 1 bộ 15.000.000đ. Hai loại tài sản cố định bắt đầu tính khấu hao từ tháng 3/2007, thời gian khấu hao là 3 năm. Biết rằng 1 máy vi tính sử dụng tại bộ phận quản lý doanh nghiệp,1 máy cho bộ phận bán hàng. Máy Photocopy sử dụng tại bộ phận bán hàng. Định khỏan đểghi vào sổtổng hợp Nợ TK 641 902.687 Nợ TK 642 486.063 Có TK 214 1.388.750
Chứng từkếtóan
Phiếu kế tóan 04.
Bảng tính và phân bổ khấu hao .
Ghi sổkếtóan
Ghi sổ tổng hợp: + Sổ Nhật ký chung.
+ Sổ Cái các TK 641, 642, 214.
Sổ chi tiết:
+ Sổ chi tiết chi phí sản xuất kinh doanh.
Nghiệp vụ23: Tính và hạch toán chi phí tiền thuê văn phòng tháng 3/2007. phí tiền thuê văn phòng tháng 3/2007.
Định khỏan đểghi vào sổtổng hợp
Nợ TK 642 5.000.000 Có TK 142 5.000.000
Chứng từkếtóan
Phiếu kế tóan 05.
Bảng phân bổ chi phí trả trước.
Ghi sổkếtóan
Ghi sổ tổng hợp: + Sổ Nhật ký chung. + Sổ Cái các TK 642, 142.
Sổ chi tiết:
+ Sổ chi tiết chi phí sản xuất kinh doanh