1. Loại cổ phiếu
- Cổ phiếu phổ thông
2. Mệnh giá cổ phiếu
- Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 (mười nghìn) đồng/cổ phiếu
3. Tổng số cổ phiếu chào bán ra công chúng
Tổng số cổ phiếu phát hành : 30.000.000 (ba mươi triệu) cổ phiếu, trong đó:
Phát hành để chia 20% cổ tức bằng cổ phiếu cho các cổ đông hiện tại: 10.000.000 (mười triệu) cổ phiếu
Phát hành cho cổđông hiện tại: 10.000.000 (mười triệu) cổ phiếu
Phát hành cho thành viên HĐQT, BKS, BGD, CBCNV: 1.000.000 (một triệu) cổ phiếu
Phát hành riêng lẻ cho các tổ chức: 9.000.000 (chin triệu) cổ phiếu
4. Giá chào bán dự kiến
- Phát hành cho cổđông hiện tại: 50.000 đồng/cổ phiếu
- Phát hành cho thành viên HĐQT, BKS, BGD, CBCNV: 50.000 đồng/cổ phiếu
- Phát hành riêng lẻ: do HĐQT quyết định căn cứ tình hình thị trường tại thời điểm phát hành, nhưng dự kiến tối thiểu là 150.000 đồng/cổ phiếu
5. Phương pháp tính giá
Giá bán cho cổđông và người lao động được xác định bằng giá giao dịch bình quân của 05 phiên giao dịch liên tiếp từ ngày 02/01/2007 tới ngày 06/01/2007, chiết khấu 70%. Giá giao dịch bình quân của 05 phiên giao dịch từ 02/01/2007 tới 06/01/2007 = 163.200
đồng/cổ phần
Giá bán ưu đãi cho cổđông hiện hữu và người lao động = 163.200 * 0.3 = 48.960
đồng/cổ phần, làm tròn = 50.000 đồng/cổ phần
6. Phương thức phân phối
- Chia cổ tức bằng cổ phiếu và phát hành ưu đãi cho cổđông hiện tại: Phân phối thông qua các công ty chứng khoán
- Phát hành cho người lao động: Phân phối theo danh sách do Hội đồng quản trị Công ty phê duyệt
- Phát hành riêng lẻ : Chào bán trực tiếp cho các tổ chức trong nước và nước ngoài
7. Thời gian phân phối cổ phiếu (dự kiến)
- Tối đa trong vòng 90 ngày kể từ ngày Giấy chứng nhận đăng ký phát hành có hiệu lực.
8. Kế hoạch chào bán cổ phần
Phần 1: Chia cổ tức bằng cổ phiếu
Thực hiện chia cổ tức lần 3 năm 2006 cho các cổ đông bằng cổ phiếu theo tỷ lệ
20%. Nghĩa là căn cứ vào ngày chốt danh sách cổ đông, cổ đông sở hữu 10 cổ
phiếu thì được chia thêm 02 cổ phiếu. Số lượng cổ phiếu được chia được làm tròn xuống đến hàng đơn vị.
9
Cổ phiếu được chia sẽ được phân phối cho các cổ đông theo Danh sách tổng hợp và phân bổ quyền của người sở hữu chứng khoán do Trung tâm Lưu ký (TTLK) cung cấp.
9
Trong trường hợp số cổ phiếu mà cổ đông được chia nhỏ hơn khối lượng quy định cho 1 lô giao dịch (tức 100 cổ phiếu), các cổđông có thể lựa chọn phương thức bán lại phần lẻđó cho Công ty với mức giá là 50.000 đồng/cổ phiếu.
9
Phần 2: Phát hành cho cổđông theo danh sách được chốt
9 Phát hành quyền mua cho các cổ đông hiện tại với tỷ lệ thực hiện quyền 10:2. Căn cứ vào ngày phân bổ quyền, cổđông sở hữu một cổ phiếu thì được 1 quyền mua, cứ
10 quyền mua thì sẽđược mua 2 cổ phiếu phát hành thêm. Số lượng cổ phiếu phát hành thêm được làm tròn xuống đến hàng đơn vị.
Cổ phiếu phát hành trước hết sẽđược phân phối cho các cổđông theo phương thức thực hiện quyền mua cổ phần. Quyền mua cổ phần sẽ được phân phối theo Danh sách tổng hợp và phân bổ quyền của người sở hữu chứng khoán do TTLK cung cấp.
9
Số cổ phiếu không được cổ đông theo phương thức thực hiện quyền mua đặt mua hết (nếu có) và số cổ phiếu lẻ phát sinh (nếu có) do làm tròn xuống đến hàng đơn vị
sẽ được Hội đồng quản trị Công ty phân phối cho những đối tượng khác theo những
điều kiện phù hợp với giá không thấp hơn giá bán cho cổđông hiện tại.
9
Trong trường hợp số cổ phiếu mà cổđông được mua thêm nhỏ hơn khối lượng quy
định cho 1 lô giao dịch (tức 100 cổ phiếu), các cổ đông có thể lựa chọn phương thức bán lại phần lẻđó cho Công ty với mức giá là 50.000 đồng/cổ phiếu
9
9 Nguyên tắc chuyển nhượng quyền mua thêm cổ phần: người sở hữu quyền mua có thể chuyển nhượng quyền mua chứng khoán của mình cho người khác theo giá thỏa
Phần 3: Phát hành cho người lao động theo danh sách do Hội đồng quản trị Công ty phê duyệt.
9 Song song với thời gian thực hiện phát hành phần 1 và phần 2, Hội đồng quản trị
Công ty chứng khoán Sài Gòn sẽ tiến hành phân bổ cổ phiếu cho người lao động Công ty.
Tiêu chí đối với người lao động được mua cổ phiếu:
9
Thành viên HĐQT, BKS: xét theo vị trí, trách nhiệm, thâm niên làm việc tại SSI.
Ban Giám đốc, Phó Giám đốc, Trưởng/Phó phòng và các cấp tương đương: xét theo vị trí, trách nhiệm, thâm niên làm việc, năng lực và quá trình đóng góp
đối với sự phát triển của Công ty
Nhân viên: áp dụng với các nhân viên đã có hợp đồng lao động chính thức với Công ty đến thời điểm ngày 30/04/2007, xét theo thâm niên, năng lực và quá trình đóng góp đối với sự phát triển của Công ty
Số cổ phiếu không được người lao động thực hiện quyền mua trong thời gian quy
định sẽ được Hội đồng quản trị Công ty phân phối cho các đối tượng khác với giá bán không thấp hơn giá bán cho người lao động.
9
Quyền mua cổ phần này sẽ không được chuyển nhượng.
9
Trong thời hạn 1 năm kể từ ngày được mua cổ phần ưu đãi, nếu thành viên BGĐ, CBCNV tự xin thôi việc hoặc bị công ty cho thôi việc vì lý do nào đó thì thành viên BGĐ, CBCNV phải hoàn lại Công ty số tiền tương ứng bằng khối lượng cổ phiếu
được mua ưu đãi tại mức giá mua ưu đãi.
9
Danh sách người lao động được mua cổ phần đính kèm trong Phụ lục Bản cáo bạch này.
9
Các bước thực hiện phát hành của Phần 1, Phần 2, Phần 3 như sau:
Bước 1: Xác định danh sách cổ đông được quyền nhận cổ tức bằng cổ phiếu, mua cổ phiếu với giá ưu đãi và Danh sách người lao động được quyền mua thêm cổ phiếu
Công ty sẽ xác định ngày chốt danh sách cổđông và phối hợp với TTLK để xác định Danh sách cổđông có quyền nhận cổ tức bằng cổ phiếu và mua thêm cổ phiếu mới.
9
9 Đồng thời, Hội đồng quản trị Công ty lập Danh sách người lao động được quyền mua cổ phiếu.
Bước 2:
Thực hiện chia cổ tức bằng cổ phiếu
9 Công ty phối hợp TTLK phân bổ và thông báo quyền nhận cổ tức bằng cổ phiếu cho các cổ đông thông qua các thành viên lưu ký. Trường hợp cổ đông chưa lưu ký, Công ty có trách nhiệm thông báo và phân bổ quyền trực tiếp đến từng cổđông
Thực hiện quyền mua cổ phiếu giá ưu đãi của cổ đông hiện hữu
9 Công ty phối hợp TTLK phân bổ và thông báo quyền ưu tiên mua cổ phiếu cho các cổ đông thông qua các thành viên lưu ký. Trường hợp cổđông chưa lưu ký, Công ty có trách nhiệm thông báo và phân bổ quyền trực tiếp đến từng cổđông.
Các cổđông thuộc Danh sách sở hữu cuối cùng sẽđăng ký thực hiện quyền mua cổ
phiếu mới theo tỷ lệ được mua đã quy định. Các cổđông mở tài khoản và lưu ký cổ
phiếu ở thành viên lưu ký nào sẽđăng ký thực hiện quyền tại các thành viên lưu ký
đó.
9
Khi đăng ký thực hiện quyền mua cổ phiếu phát hành thêm, cổđông sẽ nộp tiền mua cổ phần theo mức giá quy định tại thành viên lưu ký nơi mở tài khoản. Thành viên lưu ký sẽ chuyển toàn bộ tiền mua cổ phần vào tiền gửi đăng ký mua chứng khoán trong vòng 20 ngày làm việc kể từ ngày TTLK phân bổ quyền mua đến các thành viên lưu ký. Sau thời hạn quy định, các quyền mua chưa đăng ký thực hiện đương nhiên hết hiệu lực.
9
Trong thời hạn 20 ngày làm việc để thực hiện quyền, cổ đông sở hữu quyền mua được phép chuyển nhượng quyền nếu có yêu cầu, việc chuyển nhượng quyền kết thúc trước 2 ngày làm việc so với hạn cuối cùng đăng ký thực hiện quyền. Cổđông tự tìm đối tác, trực tiếp thỏa thuận việc chuyển nhượng và thực hiện tại thành viên lưu ký với thủ tục cụ thể
như sau:
9 Việc đăng ký chuyển nhượng quyền mua chứng khoán được thực hiện tại các thành viên lưu ký của bên chuyển nhượng quyền
Thành viên lưu ký của bên chuyển nhượng quyền kiểm tra việc sở hữu quyền của người chuyển nhượng quyền và xác nhận việc chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu.
9
9 Trường hợp bên chuyển nhượng và bên nhận chuyển nhượng thuộc cùng một thành viên lưu ký: Thành viên lưu ký sẽ xác nhận việc chuyển nhượng quyền mua cổ phần cho bên nhận chuyển nhượng để thực hiện việc đăng ký, nộp tiền mua cổ phần mới phát hành thêm.
Trường hợp bên chuyển nhượng và bên nhận chuyển nhượng khác thành viên lưu ký: Thành viên lưu ký bên chuyển nhượng lập và gửi TTLK yêu cầu chuyển nhượng quyền mua chứng khoán. Sau khi TTLK xác nhận việc nhận chuyển nhượng (trong vòng 1 ngày làm việc) và gửi cho các thành viên lưu ký có liên quan, căn cứ vào thông báo của TTLK, thành viên lưu ký bên nhận chuyển nhượng gửi Xác nhận
9
Các cổđông chưa lưu ký hoặc việc chuyển nhượng mua sang cho các cổđông chưa lưu ký được thực hiện tại Trụ sở, Chi nhánh Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn.
9
Thực hiện quyền mua cổ phiếu giá ưu đãi của người lao động
9 Người lao động sẽđóng tiền mua tại Trụ sở hoặc chi nhánh Công ty theo danh sách
đã được Hội đồng Quản trị phê duyệt. Quyền mua cổ phần này sẽ không được chuyển nhượng.
Bước 3: Kết thúc thực hiện quyền
9 Kết thúc thời gian đăng ký thực hiện quyền, thành viên lưu ký lập Báo cáo tình hình thực hiện quyền mua chứng khoán tại thành viên lưu ký và Danh sách cổđông thực hiện quyền (mua chứng khoán phát hành thêm) sau 1 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc thời hạn thực hiện quyền.
Đồng thời thành viên lưu ký chuyển ngay tiền thanh toán mua chứng khoán của nhà
đầu tư vào tài khỏan tiền gửi đăng ký mua chứng khoán của TTLK tại Ngân hàng chỉ định để TTLK chuyển tiền cho Công ty CP chứng khoán Sài Gòn.
9
Bước 4: Phân phối chứng khoán
9 Vào ngày phát hành, TTLK gửi Báo cáo phân bổ cổ tức bằng cổ phiếu và chứng khoán phát hành thêm đến các thành viên lưu ký.
9 Thành viên lưu ký hạch toán số chứng khoán phát hành thêm vào tài khoản lưu ký chứng khoán chưa đăng ký giao dịch. Khi cổ phiếu được thông báo chính thức đăng ký giao dịch, sẽ hạch toán vào tài khoản lưu ký của người đầu tư.
9 Đối với cổ đông chưa lưu ký thì cổ phiếu được phân phối trực tiếp tại Trụ sở, chi nhánh Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn.
Bước 5: Tổng kết phát hành và đăng ký niêm yết bổ sung
9 Kết thúc việc phân phối cổ phiếu: Công ty CP chứng khoán Sài Gòn sẽ gửi Báo cáo phát hành cho UBCKNN và HASTC. Sau khi nhận được công văn xác nhận của UBCK, Công ty Cổ phần chứng khoán Sài Gòn sẽ tiến hành các thủ tục đăng ký và thực hiện đăng ký giao dịch bổ sung cổ phiếu đối với cổ phiếu phát hành của Phần 1, Phần 2 và Phần 3 tại HASTC.
Lưu ý: Nếu quá 20 ngày làm việc kể từ ngày quyền mua cổ phần có hiệu lực mà cổđông
đó không thực hiện quyền mua của mình thì sẽ bị mất quyền mua cổ phần mới mà không nhận được bất cứ sựđền bù nào của Công ty.
Phần 4: Phát hành riêng lẻ
9 Tiêu chí xác định đối tượng chào bán:
Là tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài có tiềm năng về tài chính, ưu tiên cho các ngân hàng đầu tư lớn trên thế giới có cam kết hỗ trợ kỹ thuật, thị trường, sản phẩm khi
được chọn làm đối tác.
Có tỷ lệ sở hữu sau khi mua cổ phiếu của Công ty phù hợp với quy định của pháp luật (đối với tổ chức nước ngoài).
9 Nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần: SSI thực hiện chào bán trực tiếp cho một số nhà
đầu tư lớn.
Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn sẽ thông báo cho các nhà đầu tư lớn của Công ty đăng ký mua cổ phần theo danh sách và số lượng cổ phần theo dự kiến. Thời gian thực hiện dự kiến trong vòng 7 – 15 ngày làm việc.
Công ty Cổ phần chứng khoán Sài Gòn sẽ xác nhận việc phân phối cổ phần, ký kết hợp
đồng phân phối, hoàn tất việc thu tiền bán cổ phần và chuyển giao cổ phần cho nhà đầu tư. Thời gian thực hiện dự kiến là 30 ngày làm việc.
Trong thời gian 5 ngày làm việc sau khi đợt phát hành kết thúc, SSI sẽ lập báo cáo phát hành gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và HASTC. Sau khi nhận được công văn xác nhận của UBCK, Công ty Cổ phần chứng khoán Sài Gòn sẽ tiến hành các thủ tục đăng ký và thực hiện đăng ký giao dịch bổ sung cổ phiếu đối với cổ phiếu phát hành của Phần 4 với HASTC.
9. Giới hạn về tỷ lệ nắm giữđối với người nước ngoài
Các pháp nhân và thể nhân nước ngoài có thể mua cổ phần của Công ty cổ phần Chứng khoán Sài Gòn theo đúng quy định về tỷ lệ sở hữu của người nước ngoài trong công ty cổ phần được đăng ký giao dịch tại Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội, tỷ lệ tối đa sở hữu của người nước ngoài là 49% theo quy định hiện hành về chứng khoán niêm yết/đăng ký giao dịch
10. Các loại thuế có liên quan
Thuế GTGT: Các hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.
Thuế TNDN: Theo Thông tư 100/2004/TT-BTC ngày 20/10/2004 của Bộ tài chính, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với thuế suất 20% trên thu nhập chịu thuế cho đến năm 2009. Từ năm 2010 trở đi, mức thuế suất thuế TNDN áp dụng là 28%. Thông tư cũng quy định Công ty chứng khoán mới thành lập được miễn thuế TNDN 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 3 năm tiếp theo. Các công ty thành lập trước ngày 01/01/2004 đã thực hiện miễn giảm thuế TNDN thì tiếp tục được hưởng đủ thời gian miễn, giảm thuế nêu trên.
Theo công văn số 3355TC/CST ngày 24/03/2005 của Bộ tài chính trả lời công văn số
307/SSI về thời hạn miễn, giảm thuế TNDN đối với công ty chứng khoán thành lập trước ngày 01/01/2004, SSI đã thực hiện miễn thuế TNDN năm 2001 và giảm 50% số thuế
phải nộp trong hai năm 2002 và 2003 thì Công ty được hưởng thêm một năm miễn thuế
(năm 2004) và một năm giảm thuế (năm 2005).
Như vậy công ty được miễn thuế trong năm 2001, 2004 và được giảm 50% số thuế phải nộp trong năm 2002, 2003, 2005.
Hiện nay cổ phiếu công ty được đăng ký giao dịch tại Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội trước ngày 01/01/2007, do vậy công ty sẽđược giảm 50% thuế TNDN phải nộp trong 02 năm đầu kể từ ngày đăng ký giao dịc, tức năm 2007, 2008.
Hiện tại theo quy định trong Thông tư 100/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 20/10/2004 hướng dẫn về thuế GTGT và thuế thu nhập doanh nghiệp đối với lĩnh vực chứng khoán, quy định cổ tức thu từ cổ phiếu thuộc diện miễn thuế hoàn toàn đối với tất cả các tổ chức và cá nhân.
Thông tư 100/2004/TT-BTC cũng quy định nhà đầu tư cá nhân không phải đóng thuế
trên khoản chênh lệch giá khi bán chứng khoán.
Nhà đầu tư là tổ chức có đăng ký kinh doanh tại Việt Nam phải chịu một khỏan thuế