4.1. Kế hoạch nguồn vốn và sử dụng vốn.
Vốn là một yếu tố quan trọng, quyết định đến sự tồn tại, phát triển của Dự án. Vì vậy chúng tôi rất quan tâm tới việc xác định các nhu cầu về vốn, cũng như hình thức huy động và sử dụng vốn. Bảng1. Nguồn huy động vốn Nguồn vốn STT Nguồn hình thành Giá trị 1 Vốn chủ sở hữu 156.000.000 2 Vốn vay ngắn hạn 0 3 Tổng 156.000.000 Bảng 2. Vốn chủ sở hữu
Stt Họ và tên thành viên Vốn góp Nhiệm vụ
1 Thái Phương Trà 52.000.000 Quản lý
2 Nguyễn Thị Thuý 52.000.000 Quản lý
3 Phùng Xuân Hội 52.000.000 Quản lý
Cửa hàng thời trang Mums and Babies 29 4.2. Kế hoạch sử dụng vốn Đơn vị: ngàn đồng STT Đối tượng phân bổ Thành tiền 1 Đặt cọc thuê cửa hàng 36.000 2 Mua sắm cơ sở vật chất 36.520 3 Mua hàng 50.000 4 Nhân sự 12.800 5 Quảng cáo, marketing 7.000 7 Dự phòng 11.680 8 Khác 2.000 Tổng 156.000 - Thuê cửa hàng: tiền thuê một tháng: 6.000 đặt cọc trước 6 tháng: 6.000*6=36.000 - Nhân sự : Chi phí tuyển dụng: 2000
Tiền lương trả trong 3 tháng đầu: là 3*(2000*1+8.00*2)=10.800 Tổng: 12.800
4.3. Dự án hoạt động trong điều kiện bình thường
Trường hợp này Dự án xây dựng các dự báo về tài chính trong điều kiện môi trờng kinh tế xã hội ổn định, các biến động là không đáng kể và nằm trong tầm kiểm soát của dự án. Với các giả thiết sau:
Cửa hàng thời trang Mums and Babies 30
- Chu kỳ kinh doanh: 1 tháng - Lãi suất vay ngân hàng 9%/năm.
- Phân tích trong điều kiện kinh tế tăng trởng ổn định - Sử dụng tiền VND trong hạch toán.
- Hạch toán cho từng tháng, kết chuyển cho cả năm
4.3.1.Dự báo doanh thu hàng tháng + Nguồn thu
Để dự báo doanh thu của dự án chúng tôi liệt kê các nguồn thu có thể có từ dự án. Do tính chất của cửa hàng nên nguồn thu chính từ hai sản phẩm: váy bầu và quần áo trẻ em từ 3-5 tuổi
+ Doanh thu
- Lượng sản phẩm tiêu thụ :
Do đặc tính của sản phẩm váy bầu nên lợng sản phẩm tiêu thụ có sự dao động lớn qua các tháng trong năm. Có thể rút ra một xu hướng là:
Quý Xu hướng tăng, giảm Mức tiêu thụ
Quý I Giảm TRUNG BÌNH
Quý II Tăng CAO
Quý III Tăng mạnh CAO
Quý IV Giảm mạnh THẤP
Sản phẩm quần áo trẻ em chỉ tập trung vào độ tuổi từ 3-5 tuổi, đối với sản phẩm này tính biến động ít, nhưng trong năm có những giai đoạn mua sắm nhiều hơn là vào hè và sang thu-đông, đặc biệt dịp giáp Tết.
Cửa hàng thời trang Mums and Babies 31
- Dự báo cụ thể lượng tiêu thụ sản phẩm các tháng trong năm thứ nhất của Dự án. Chúng tôi phân chia sản phẩm váy bầu ra làm hai loại: Loại 1 là các sản phẩm cao cấp có chất lượng tương đương với sản phẩm của các đối thủ Loại 3; Loại 2 là các sản phẩm có chất lượng tương đương với sản phẩm của các đối thủ Loại 2.
Bảng dự báo lượng sản phẩm tiêu thụ hàng tháng của năm thứ nhất (xem phụ lục). - Giá bán sản phẩm: Đơn vị: 1000 đồng/sp Váy bầu Quần áo trẻ em Loại I 220 35 Loại II 100 4.3.2. Chi phí
Chi phí mua hàng thường xuyên:
Quần áo trẻ em: 70% doanh thu bán quần áo trẻ em hàng tháng
Mua hàng (nguyên liệu may và công may váy bầu): 50% doanh thu bán váy bầu hàng tháng
Các khoản chi thường xuyên khác: thuê cửa hàng, điện nước, điện thoại, khấu hao...
Chi phí cơ hội là chi phí mất đi khi sử dụng 36.000.000 để đặt cọc thuê cửa hàng trong 6 tháng thay vì gửi Tiết kiệm thu lãi. Lãi suất tiết kiệm bưu điện: 0.66%/tháng.
4.3.3. Xác định hiệu quả của Dự án
Cửa hàng thời trang Mums and Babies 32
Bảng hiệu quả 5 năm hoạt động của dự án.
NPV= 735.335>0. Dự án khả thi về mặt tài chính.
4.3.4. Thời gian hoàn vốn
Thời gian hoàn vốn là thời gian mà Dự án thu hồi được toàn bộ vốn đầu tư ban đầu. Thời gian này được tính bằng cách lấy số vốn đầu tư ban đầu trừ đi lợi nhuận từng tháng, bắt đầu từ tháng kinh doanh thứ nhất. Cho tới khi được giá trị <= 0. Theo tính toán là 10 tháng. Tức hết năm hoạt động thứ nhất.
4.4. Dự án hoạt động trong điều kiện không thuận lợi
Trong trường hợp thị trường có những thay đổi đột xuất ngoài dự kiến làm cho doanh thu, lợi nhuận giảm.
Chúng tôi giả thiết nếu tình huống đó xảy ra thì doanh thu mỗi năm giảm 15%.
Cửa hàng thời trang Mums and Babies 33
CHƯƠNG V
RỦI RO VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC
1. Rủi ro về sản phẩm tiêu thụ không như dự kiến.
Trong thời gian đầu mới đi vào hoạt động trên thị trường, cửa hàng chưa có tên tuổi nên khó được tất cả các khách hàng biết đến.
Biện pháp:
- Tăng cường Marketing thực hiện các chiến dịch tiếp cận, phục vụ khách hàng.
- Đối với sản phẩm nhập, chúng tôi có hợp đồng với nhà cung ứng về điều kiện trả lại hàng,
- Nếu sản phẩm không thể trả lại chúng tôi có thể bán với giá khuyến mãi cho khách hàng.
- Lập kế hoạch dự báo này chúng tôi đã dựa hoàn toàn trên các thông tin của thị trường Hà nội, xu hướng thời trang trong các khoảng thời gian ngắn nhất có thể.
2. Rủi ro về đối thủ cạnh tranh
Việc xuất hiện các đối thủ cạnh tranh mới là vấn đề không thể tránh khỏi nhưng các đối thủ này không nằm ngoài dự toán :
Biện pháp:
Tích cực trong khâu phân tích thị trường để luôn năm bắt đúng nhu cầu thị trường.
3. Rủi ro do nguồn cung ứng
Vấn đề này không đáng lo ngại vì nguồn cung vải vóc cũng như các phu kiện hiện nay là rất lớn. Lượng hàng mà chúng tôi nhập là ổn định và thường xuyên, nên tạo sự an tâm cho nguồn cung. Hơn nữa việc chúng tôi nhập hàng của các cơ sở này đã tạo nguồn tiêu thụ cho sản phẩm của họ nên hai bên sẽ cùng có
Cửa hàng thời trang Mums and Babies 34
ý định sẽ hợp tác tốt. Như vậy, chúng tôi cùng phát triển và phụ thuộc vào nhau để phát triển.
4. Rủi ro với khách hàng
Khách hàng đến Cửa hàng có rất nhiều loại tính cách và yêu cầu khác nhau nên rất có thể xảy ra tình huống chúng tôi không hiểu đúng ý khách hàng hoặc khách có phàn nàn về sản phẩm.
Chúng tôi sẽ cố gắng hết sức không để tình huống này xảy ra. Nừu có chúng tôi có hướng giải quyết:
- Sẵn lòng nhận lại sản phẩm mà khách hàng phàn nàn, nếu có lỗi thực sự. - Sẵn lòng sữa chữa lại theo đúng yêu cầu của khách.
Cửa hàng thời trang Mums and Babies 35
CHƯƠNG VI
KẾ HOẠCH HÀNH ĐỘNG
Để đảm bảo việc đưa Dự án vào triển khai đạt hiệu quả như đã dự tính, theo đúng kế hoạch đã vạch ra ở trên, chúng tôi xác lập kế hoạch hành động chi tiết cho Dự án.