Nh− phần I của ch−ơng đã phân tích, huy động vốn và sử dụng vốn là hai hoạt động chủ yếu của ngân hàng th−ơng mại, công tác huy động thực hiện tốt sẽ tạo cho ngân hàng có nguồn tài chính vững chắc để thực hiện vai trò và chức năng của mình trong nền kinh tế, đồng thời sẽ chủ động, linh hoạt hơn trong kinh doanh. Kết quả hoạt động của ngân hàng không chỉ dừng lại ở con số về nguồn vốn, bởi khi huy động đ−ợc nguồn vốn mà không có những biện pháp sử dụng vốn hợp lý, khoa học sẽ gây nên tình trạng ứ đọng vốn và gây rủi ro cho ngân hàng. Nguyên nhân dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn thì hiện t−ợng trả nợ gốc tr−ớc hạn cũng là một trong những nguyên nhân gây ra mất cân đối nguồn vốn.
Tr−ờng hợp trả nợ tr−ớc hạn, kế toán cho vay không phải đôn đốc trả nợ gốc cộng lãi mà khách hàng tự mang đến trả nợ cho ngân hàng. Đối với cán bộ tín dụng thì việc trả nợ tr−ớc hạn của khách tạo điều kiện cho họ thu hồi vốn nhanh đạt đ−ợc chỉ tiêu thu nợ tránh đ−ợc rủi ro xảy ra, song về phía ngân hàng thì bất lợi trong tr−ờng hợp khách mang đến trả nợ tr−ớc hạn cho ngân hàng. Trong khi đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho việc huy động vốn. Vấn đề này sẽ gây ảnh h−ởng đến tổng d− nợ bình quân của ngân hàng, lãi giảm dẫn đến thu nhập của ngân hàng giảm. Việc cân đối vốn trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng là vấn đề chiến l−ợc của chính sách tín dụng đối với ngân hàng.