KHUNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Giai đoạn Nguồn thông tin Sản phẩm

1. Xác định mục tiêu và nội dung phân tích

Liên lạc với khách hàng hoặc cán bộ phụ trách về các thứ cần thiết và các vấn đề liên quan

Xem xét yêu cầu cụ thể của tổ chức về sản phẩm phải hoàn thành

Xác định mục tiêu của nhà phân tích: đánh giá vốn cổ phần hay cung cấp tín dụng hay xếp hạng tín dụng.

Bản báo cáo xác định mục tiêu phân tích

Một danh sách (bằng văn bản hoặc không bằng văn bản chính thức) các câu hỏi cụ thể mà chuyên viên phân tích phải trả lời

Nội dung và tính chất của bản báo cáo phải hoàn thành

Thời gian và ngân sách cần thiết để hoàn thành bản báo cáo

2. Thu thập dữ liệu

Các báo cáo tài chính, các dữ liệu tài chính, bảng câu hỏi, các dữ liệu về nền kinh tế/ngành

Thảo luận với ban quản lý, nhà cung cấp, khách hàng, đối thủ cạnh tranh

Đi thực tế thăm công ty ( như đến xem dây chuyền sản xuất hoặc

chuỗi cửa hàng bán lẻ…)

Các báo cáo tài chính được tập hợp một cách có tổ chức

Bảng các dữ liệu tài chính

KHUNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Giai đoạn Nguồn thông tin Sản phẩm

3. Xử lý dữ liệu Dữ liệu thu thập được từ các bước trên

Các BCTC đã điều chỉnh

Báo cáo tài chính theo tỷ trọng Các tỷ số và đồ thị, bảng biểu Dự báo

4. Phân

tích/Diễn giải dữ liệu đã xử lý

Dữ liệu thu thập được cũng như dữ liệu đã xử lý Kết quả phân tích 5. Phát triển và đưa ra kết luận và khuyến nghị (cùng với 1 báo cáo phân tich)

Kết quả phân tích cũng như các báo cáo trước đó

Quy định của tổ chức về các báo cáo được công bố ra ngoài

Báo cáo phân tích trả lời các câu hỏi được nêu ra trong bước 1

Khuyến nghị liên quan đến mục tiêu phân tích, như liệu có nên đầu tư hay cung cấp tín dụng không 6. Theo dõi,

kiểm tra

Thu thập thông tin, định kỳ lập lại các bước trên để xác định xem liệu có thay đổi gì với những kết luận hoặc khuyến nghị đã nêu trước kia không

Cập nhập báo cáo phân tích và khuyến nghị

MẪU BÁO CÁO PHÂN TÍCH VỐN CỔ PHẦNMục Mục đích Nội dung Ghi chú/Nhận định