1. Lợi nhuận trước thuế 139,044 216,011 277,192 64,254
2. Điều chỉnh cho các khoản 192,195 206,136 205,223 390,558
Khấu hao tài sản cố định 175,188 175,902 147,218 215,191
Các khoản dự phòng -5,522 -484 436 3,421
Lãi (lỗ) chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 320 8,297 45,000 9,759
Lãi (lỗ) từ hoạt động tài chính -2,183 -6,573
Chi phí lãi vay 22,209 22,420 14,751 168,749
3. Lợi nhuận (lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước
Tăng (giảm) các khoản phải thu -93,596 -2,131,049 115,828 -42,144 Tăng (giảm) hàng tồn kho -513,894 -1,499,293 -114,769 1,841,624 Tăng (giảm) các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả,
thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) -17,098 2,363,963 133,448 51,025
Tăng (giảm) chi phí trả trước -316 322 -198 -26,898
Tiền lãi vay đã trả -23,013 -15,707 -15,504 -150,983
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp -2,466 -323 -25,793 -17,151 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 18,057 12,717 4,215 1,988 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh -13,499 -11,021 -18,204 -29,316
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh -314,587 -858,243 511,437 2,082,959 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS dài hạn khác -53,820 -984,543 -994,387 -2,368,390 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác -40,000 -10,000 Tiề thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác 6,541 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 1,120 256 2,183 6,573
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư -52,700 -984,287 -1,032,204 -2,365,276 III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sơt hữu 88,871
Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 633,444 196,736 809,521 831,997 Tiền chi trả nợ gốc vay -257,993 -146,857 -184,607 -486,799 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 42,030 -62,981 -95,654 -95,661
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 333,421 1,841,768 529,260 249,536
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ -33,867 -762 8,493 -32,780
Tiền và tương đương tiên đầu kỳ 119,421 85,552 84,825 93,577
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 3 34 258 390
Tiền và tương đương tiên cuối kỳ 85,554 84,825 93,577 61,187
Phụ lục IV
CÁC CÔNG THỨC TÍNH TOÁN TRONG PHÂN TÍCH TỶ SỐ TÀI CHÍNH VÀ Ý NGHĨA NGHĨA
Tỷ số thanh toán
Thanh toán =
Tiền + CK khả mại + các khoản phải thu
Cho biết mỗi đồng nợ ngắn hạn phải trả của doanh nghiệp có bao nhiêu đồng tài sản lưu động có thể huy đông ngay để thanh toán.
Nợ ngắn hạn Thanh
toán = Tài sản ngắn hạn
Cho biết mỗi đồng nợ ngắn hạn phải trả của doanh nghiệp có bao nhiêu đồng tài sản lưu
Nợ phải trả
Vòng
quay = Doanh thu
Phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản cố định của doanh nghiệp. Tỷ số này cho biết một
Tổng tài sản bình quân Vòng quay tài sản = Doanh thu
Phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản lưu động của doanh nghiệp. Tỷ số này cho biết mỗi
Tài sản ngắn hạn bình quân Vòng quay VCSH = Doanh thu
Phản ánh hiệu quả sử dụng VCSH của doanh nghiệp. Tỷ số này cho biết mỗi đồng VCSH
VCSH bình quân
Tỷ số lợi nhuận
ROA =
Lợi nhuận sau thuế
ROA cho biết bình quân mỗi 100 đồng tài sản của doanh nghiệp tạo ra bao nhiêu đồng
Bình quân tổng tài sản ROE =
Lợi nhuận sau thuế
ROE cho biết bình quân mỗi 100 đồng VCSH của doanh nghiệp tạo ra bao nhiêu
Bình quân vốn cổ phần Tỷ số đòn bẩy Tổng nợ/ tổng TS = Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn Tỷ số nợ so với tài sản phản ánh mức độ sử dụng nợ của doanh nghiệp. Tỷ số này cho biết (1) mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho tài sản của doang nghiệp, (2) nợ chiến bao
Tổng tài sản Tổng nợ/ VCSH = Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn Phản ánh mức độ sử dụng nợ của doanh nghiệp so với mức độ sử dụng vốn chủ sở hữu. Tỷ số này cho biết (1) mối quan hệ giữa
VCSH Khả năng trả lãi vay = EBIT
Phản ánh khả năng trang trải lãi vay của doanh nghiệp từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Nó cho biết mối quan hê giữa chi phí
Chi phí lãi vay
Tỷ số giá thị trường
P/E =
Giá thị trường của CP
Đánh giá sự kỳ vọng của thị trường vào khả năng sinh lợi của công ty. Tỷ số này cho
M/B =
Giá thị trường của CP
Tỷ số M/B cho biết quan hệ giữa giá trị thị trường và giá trị sổ sách của Cty. Tỷ số này lớn hơn 1 và càng cao càng cho thấy thị
Giá trị sổ sách của cổ phiếu