4 CÔNG VIỆC THỰC TẬP
4.6 Kiểm kê, dò phiếu thu chi tiền mặt theo ngày
Đối với thu tiền mặt, ta nhập các nội dung: Họ tên người nộp tiền Ngày tháng. Số chứng từ. Đơn vị. Nội dung thu.
Nhập số tiền thu (đối với việc thu tiền mặt thì tài khoản NỢ là 111).
Mã chứng từ kèm theo.
Sau đó dùng giấy để in chứng từ xếp thành 3 liên, kẹp giấy in kê ở giữa rồi để vào máy in kim và bắt đầu in để xuất phiếu thu. Cuối cùng Giám đốc, Trưởng P.KTTC, người nộp tiền, người lập phiếu, thủ quỹ kí tên.
Hình 12- Phiếu thu tiền mặt
Báo cáo thực tập nhận thức Trang 24
Hình 13- Chứng từđi kèm phiếu thi tiền mặt
Báo cáo thực tập nhận thức Trang 25
Đối với chi tiền mặt, ta nhập các nội dung cũng tương tự như nhập phiếu thu, tuy nhiên có sự khác biệt ở chỗ nhập số tiền chi thì tài khoản Có sẽ là 111.
Sau đó dùng giấy để in chứng từ xếp thành 2 liên, kẹp giấy in kê ở giữa rồi để vào máy in kim và bắt đầu in để xuất phiếu chi. Cuối cùng người Giám đốc, Trưởng P.KTTC, thủ quỹ, người lập phiếu, người nhận tiền kí tên.
Hình 14- Phiếu chi tiền mặt
Báo cáo thực tập nhận thức Trang 26
Hình 15- Chứng từđi kèm với phiếu chi tiền mặt
(Nguồn: Tự chụp trong quá trình thực tập)
Cuối mỗi ngày sau khi xuất sổ kế toán chi tiết tiền mặt xong, KT tiền mặt sẽ kiểm kê số liệu của phiếu thu chi cho khớp với sổ chi tiết tiền mặt rồi Kế toán thanh toán, Thủ quỹ, Trưởng P.TCKT và Giám đốc kí tên.
Báo cáo thực tập nhận thức Trang 27
Hình 16-Sổ kế toán chi tiết tiền mặt
Báo cáo thực tập nhận thức Trang 28
Nhận xét bản thân
Đây là công việc khá quan trọng nên tôi chỉ được quan sát cách thiết lập phiếu thu chi, tuy nhiên tôi cũng có thể tự tin rằng nếu được giao thực hiện công việc này thì tôi hoàn toàn có thể làm tốt.
Công việc được giao của tôi là kiểm kê, dò xét phiếu thu chi sao cho khớp với sổ kê vài cuối mỗi ngày. Đảm bảo không có sai sót về tài khoản, hay thứ tự sắp xếp.
Kinh nghiệm có được
Công việc này giúp tôi hiểu được qui trình thu chi của 1 công ty được thiết lập chặt chẽ và chi tiết như thế nào. Đồng thời tôi còn có cơ hội tiếp xúc với nhiều đơn vị, khách hàng của công ty khi đến nộp tiền hay các anh chịtrong công ty khi đến nhận tiền.