2.3.1.3 Xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tổ đến ra của dự ủn.
Đổi với các yếu tố đầu vào thì quan trọng nhất cán bộ thẩm định phải xác định đuợc xu huớng biến động về lợi nhuận,sự bảo đảm nguồn cung cấp,nguồn tiêu thụ.Những yếu tố này giúp việc tính toán doanh thu được chính xác hơn. Muốn vậy các cán bộ thẩm định cần phải nâng cao hơn nữa chất lượng nghiên cứu thị trường,cần so sánh giữa cung và cầu sản phẩm,các sản phẩm thay thế đặc biệt chú trọng về khả năng chất lượng,uy tín của sản phẩm. Đế được điều này ngân hàng cần xây dựng một mô hình phân tích định
lượng cung cầu cụ thể.
Một yếu tố nữa ảnh hưởng không nhỏ đến doanh thu là công nghệ máy móc thiết bị.Hiện nay nhu cầu chuyển giao công nghệ của nước ta là rất lớn,tuy nhiên không phai doanh nghiệp nào cũng lựa chọn được cho mình được một công nghệ phù họp.Bởi công nghệ không chỉ là sự hiện đại của các máy móc kỹ thuật mà nó còn bao gồm các yếu tố về con người,về thông tin(các bí quyết),về mô hình cơ cấu tổ chức,quản lý cho nên việc lựa chọn công nghệ phù họp là sự lựa chọn khó khăn của doanh nghiệp.
2.3.1.4 Vận dụng một cách linh hoạt các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chỉnhdự án dự án
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án không chỉ phản ánh quy mô,tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của dự án mà nó còn bao hàm các giá trị thời
61
trọng.Một dự án đầu tư có thế huy động vốn từ nhiều nguồn,nhiều thời điếm với các mức lãi suất khác nhau. Do đó,việc áp dụng mức lãi suất họp lý có thế
đánh giá được tổng chi phí cơ hội của nguồn vốn.Việc xác định tỷ suất chíêt khấu cần bảo đảm bù đắp được rủi ro,phản ánh được chi phí sử dụng vốn.Phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Ngân hàn nên coi dòng tiền của dự án là nguồn trả nợ duy nhất cho ngân hàng. Điều mà các ngân hàng thường quan tâm nhất là khi nào các doanh nghiệp có tiền để trả nợ,vì vậy quan đỉêm dòng tiền là nguồn trả nợ duy nhất là quan điếm cần được tiêu chuẩn hoá trong toàn ngân hàng.Do đó sổ liệu mà ngân hàng quan tâm là tình hình ngân quỹ của doanh nghiệp và căn cứ đế lập lịch trình trả nợ phải căn cứ vào chu kỳ tiền mặt của doanh nghiệp.
Đặc biệt trong các phân tích tài chính ngân hàng cần quan tâm tới các chỉ tiêu về khả năng thanh toán,và hệ sổ nợ.Ket hợp với phân tích điểm mạnh,
đỉêm yếu của doanh nghiệp,thị trường mà doanh nghiệp đang hoạt động đế đánh giá xếp loại doanh nghiệp tù' đó xác định mức rủi ro cao hay thấp khi đầu tư vào doanh nghiệp đế xác định mức lãi suất phù họp với mức độ rủi ro.
2.3.1.5 Ngân hàng chủ trọng đến việc thâm định mức độ rủi ro của dự án.
Đổi với phương pháp phân tích độ nhạy,ngân hàng cần đánh giá sự thay đối của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính công suất,giá bán sản phâm,chi phí thay đổi.Quá trình phân tích độ nhạy của dự án cần được tiến hành qua các bước:
• Chọn biến số không an toàn
• Cho các biến số thay đổi từ 5%-20%.
• Tính lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án.
định được độ an toàn của dự án đối với những rủi ro có thế xảy ra và điều chỉnh rủi ro trong suốt quá trình thực hiện và vận hành của dự án.
Đối với việc phân tích tình huống :
Ngân hàng và chủ đầu tư đưa ra các phương án khác nhau : tối ưu nhất,bình thường và xấu nhất đế dự đóan khả năng có thế xảy ra của từng phương án sau đó tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của từng phương án sau đó so sánh các phương án đã dự tính đế đánh giá mức độ rủi ro
lớn nhất hoặc thấp nhất của dự án.
2.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin
Thông tin được cung cấp đầy đủ chính xác kịp thời sẽ nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án,hạn chết rủi ro cho ngân hàng.Thực tế cho thấy nguồn thông tin có được chủ yếu là do các chủ doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng,mà các nguồn thông tin này thường dựa vào ý
chí chủ quan của các chủ doanh nghiệp do các doanh nghiệp(trừ các công ty cổ phần) chưa bắt buộc phải thực hiện các hoạt động kiểm toán độc lập về các
thông tin tài chính của mình.
Đe có nguồn thông tin chất lượng tốt nhất thì ngân hàng cần phải thực hiện các biện pháp :
-Thu thập đầy đủ các thông tin về khách hàng : Ngoài các thông tin mà doanh nghiệp đưa cho ngân hàng,ngân hàng phải đến tân doanh nghiệp đế tìm
hiếu thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp,thông qua các nguồn thông khác nhau như : các ngân hàng mà doanh nghiệp vay vốn,các chi
63
phận tin học của ngân hàng BIDV Việt Nam. Đảm bảo thông tin an toàn cho khách hàng, đồng thời cung cấp đầy đủ các thông tin,số liệu của doanh nghiệp nhanh chóng và kịp thời.
Ngoài ra cần phải quan tâm tới một số thông tin như : (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-Sổ lượng doanh nghiệp sản xuất sản phẩm cùng loại,các doanh nghiệp
sắp thành lập
-Nhu cầu về sản phấm trong những năm qua
-Mức cung hiện tại trên thị trường
-Giá cả của sản phẩm cũng như nguyên vật liệu đầu vào -Các chính sách liên quan tới tỷ giá hối đoái,hoạt động xuất nhập khẩu -Quy hoạch,kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển do các Bộ,ngành xây dựng
-Tình hình dư nợ,số dư tiền gửi,quan hệ tín dụng,tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
-Thuê các công ty kế toán,kiểm toán tư vấn,các công ty chuyên môn về
các lĩnh vục như xây dựng cơ bản, đánh giá máy móc thiết bị...thâm định tính chính xác của dự án.
2.3.3Giảipháp về nhân sự.
Trong các nhân tố có ảnh hưởng tới kết quả của công tác thẩm định tài chính dự án thì yếu tố con người là yếu tố quan trong nhất,chi phối hầu hết kết quả thẩm đinh bởi vì cán bộ thẩm đinh là người trực tiếp tham gia vào thực hiện thẩm định tài chính dự án. Vì vậy,cán bộ thấm định phải là người có
chuyên môn,trình độ và am hiểu công việc.Người thẩm định phải là ngừơi có năng lực,trình độ thích hợp,phải được trang bị những kiến thức căn bản liên quan tới thấm định dự án. Đặc bịêt cán bộ thấm định phải nắm được kỹ năng
vực đế đáp ứng được với yêu cầu công việc.Vì lý do đó nên từng cán bộ phải không ngừng học tập nâng cao trình độ,kiến thức cho bản thân.Bên cạnh đó,chi nhánh cũng cần quan tâm đào tạo,bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ của mình,cần khuyến khích và tạo điều kiện đế các cán bộ có điều kiện tham gai các chương trình đào tạo trong và ngoài nước,giúp họ tích luỹ và nâng cao kiến thức.Ngoài ra,chi nhánh có thể tố chức các buối nói chuyện bàn về hoạt động cho vay theo dự án, đây là nơi những cán bộ có kinh nghiệm trong công tác thẩm định dự án có thể truyền đạt,hướng dẫn những vấn đề khó khăn,khúc
mắc cho những người mới.
Cán bộ thẩm định dự án phải nhận thức được tầm quan trọng và ý nghĩa to lớn của việc thẩm định tài chính dự án. Đồng thời phải có một tư duy
mới đó là trong thấm định tài chính dự án thì tình hình tài chính doanh nghiệp
phải đóng vai trò nền tảng còn hiệu quả tài chính dự án phải là yếu tố quyết định đến việc ngân hàng có đồng ý tài trợ cho dự án hay không. Điều này mang lại cho doanh nghiệp cơ hội thực hiện các dự án khả thi đồng thời đảm bảo an toàn vốn cho vay của ngân hàng.
Cán bộ thấm định phải có trình độ đại học trở lên, được đào tạo một cách chính quy đồng thời phải có kiến thức cơ bản về nên kinh tế thị trường,về hoạt động ngân hàn tài chính, đặc biệt phải có kiến thức chuyên sâu
về tài chính doanh nghiệp,thấm định dự án,khả năng phân tích tính toán các chỉ tiêu,chỉ số tài chính,nắm bắt được vai trò ý nghĩa của từng chỉ tiêu,và có những kiến thức,phương pháp thẩm định tài chính hiện đại đế ứng dụng vào thực tế của từng dự án.Bên cạnh đó,phải có kỹ năng phân tích đánh giá một
65
Cán bộ thẩm định của ngân hàng cần phải được thâm nhập thực tế,trực tiếp tham gia giám sát,theo dõi và quản lý tài chính một dự án của ngân hàng và phải có kinh nghiệm chuyên sâu về một số ngành,lĩnh vực mà mình phụ trách.
Cán bộ thẩm định ngoài cần có trình độ chuyên môn còn cần phải có phẩm chất trung thực,có tinh thần trách nhiệm,tính kỷ luật cao,lòng nhiệt tình trong công việc, đạo đức nghề nghiệp,không được vì lợi ích cá nhân mà làm ảnh hưởng đến lợi ích chung.
Chi nhánh cũng cần phải rà soát lại đội ngũ cán bộ thấm định, đối với những cán bộ không đủ năng lực trình độ thì cần được đào tạo lại hoặc thay đối công tác cho phù hợp với khả năng chuyên môn.
Các giải pháp nâng cao trình độ thấm định của cán bộ Nâng cao trình độ cán bộ thẩm định:
• về khâu tuyển dụng :
• Tuyển dụng các sinh viên tốt nghiệp đại học,cao đắng hệ chính quy ở các trường đại học,cao đắng cơ chuyên ngành phù họp
• Tổ chức tuyển dụng công khai dân chủ, đảm bảo lựa chọn những người có năng lực và phẩm chất đạo đức tốt
• Những người thi tuyển vào phải có thời gian thử việc đế kiểm tra khả năng ứng dụng các kiến thức vào trong thực tế
• về việc tố chức đào tạo :
• Tăng cường tố chức các khoá đào tạo ngắn hạn nhằm nâng cao trình
độ thẩm định.Các khoá học phố biến các chủ trương chính sách,mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước,ngành, địa phương,những quy định mới nhất liên quan đến nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư như: quy trình thẩm định,nghiệp vụ đảm bảo tiền vay...cuối khoá học cần kiếm tra đánh giá kết quả thu được đế rút kinh nghiệm cho lần sau,buộc các cán bộ thấm định có ý (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
thức hơn trong học tập.Hằng năm ngân hàng nên tổ chức những lớp tập huấn đào tạo ngắn hạn cho cán bộ thấm định,có thế mời các chuyên gia về giảng dạy trực tiếp hoặc các cán bộ thẩm định có trình độ,có kinh nghiệm của ngân hàng giảng dạy.
• Tạo điều kiện cho các cán bộ thấm định nâng cao nghiệp vụ chuyên môn và các kiến thức tổng hợp.Khuyến khích các phong trào tự học,tự nghiên
cứu của các cán bộ thẩm định bằng việc hỗ trợ vật chất cho các cán bộ theo học lóp đại học và sau đại học,có khen thuởng xứng đáng đối với các đề tài nghiên cứu khoa học có ứng dụng cao trong thực tế.
• Tố chức kiếm tra,sát hạch định kỳ về trình độ chuyên môn cũng nhu'
ý thức trách nhiệm của cán bộ trong công việc nhằm phát hiện các khả năng thích hợp của từng người trong công việc, đặt họ vào đúng vị trí của mình nhằm tận dụng tối đa nguồn chất xám sẵn có của ngân hàng,thúc đẩy phong trào học tập nghiên cứu cập nhật thông tin của các cán bộ thấm định.Rà soát lại đội ngũ thẩm định hiện nay của mình,xem xét thuyên chuyển một số cán bộ không đạt yêu cầu sang làm nhiệm vụ khác.Bố trí các cán bộ có trình độ tốt,có tinh thần trách nhiệm cao vào công việc thẩm định tài chính dự án.
• Có chính sách thu hút các chuyên gia giỏi về làm việc,với những cán bộ của ngân hàng chuyên môn cao,có các thành tích trong việc tìm tòi nghiên cứu thì ngân hàng phải có các chính sách khen thưởng động viên kịp thời,sắp xếp các công việc chức vụ hợp lý để họ cống hiến hết mình cho công việc.Và cũng nên có các hình thức kỷ luật thích đáng đối với cán bộ công nhân viên có sai phạm nhằm nâng cao tinh thần kỷ luật trong công tác cũng như thái độ trách nhiệm cao trong công việc.
2.3.3 Nâng cao vai trò quản lỷ lãnh đạo của Ngân hàng.
67
đường lối là không thể thiếu được và với chi nhánh BIDV Đông Đô cũng vậy.Việc cán bộ lãnh đạo,giám đốc,trưởng phòng...có trình độ,chuyên môn sẽ giúp cho Chi nhánh có được những bước đi đúng đắn trong công việc,khi đó sẽ làm giảm bớt các chi phí cũng như về thời gian công việc.Cán bộ quản lý lãnh nên có các chủ trương,phương hướng hoạt động đúng đắn, đáp ứng yêu cầu của xã hội và nhu cầu của các doanh nghiệp.
Công tác thấm định cần phải sắp xếp theo hướng tính giảm,gọn nhẹ nhưng phải bảo đảm về số lượng chất lượng của công việc.sắp xếo cán bộ căn cứ vào khả năng,năng lực của mỗi người, đế phát huy được trình độ,kinh nghiệm của mồi cán bộ trong việc thẩm định tài chính dự án,phải quy gần trách nhiệm cụ thế của cán bộ thẩm định với công việc và hiệu quả của dự án được thẩm định.
Nhằm giảm thiểu rủi ro đạo đức và khả năng chuyên môn,việc tiến hành thẩm định nên tiến hành dưới hình thức tập thể,nhiều người cùng tham gia.Một mặt có thể hồ trợ lẫn nhau,mặt khác có thế làm giảm thiểu rủi ro đạo đức,rủi ro do chuyên môn.Khi đó sẽ làm tăng tính chính xác cao trong công việc.
Ngân hàng nên tăng cường khâu kiếm tra kiếm soát nội bộ nhàm ngăn ngừa những sai sót trong việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả dự án,trong ghi chép các báo cáo tài chính và việc tuân thủ các quy chế,thủ tục trong quá trình
thẩm định.Việc tăng cường kiểm tra kiếm soát sẽ làm minh bạch hơn trong công tác thẩm định,bảo đảm tính khách quan trong công việc.Làm cho các tố chức cũng như các doanh nghiệp tin tưởng tuyệt đối với ngân hàng.
Hằng năm trên cơ sở kế hoạch chung ngân hàng cần phải lên một kế hoạch cụ thế,chi tiết cho công tác thấm định.Hằng quý,hàng tháng chi nhánh nên có các báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định,cuối năm ngân hàng tố chức hội nghị báo cáo tống kết rút kinh nghiệm và các kết hoạch cho năm tiếp
Như vậy,ta có thể thấy rằng vai trò của quản lý lãnh đạo là vô cùng quan trong và cần phải được quan tâm đúng mực.
2.3.4 Rút ngắn th ời gian xét duyệt.
Thông thường thời gian đế giải quyết xong một bộ hồ sơ thẩm định là còn tương đổi dài.Như vậy sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tiến độ thi công của các doanh nghiệp.Thời gian xét duyệt lâu sẽ làm cho chủ đầu tư mất thêm nhiều chi phí,và làm giảm lợi nhuận cho chủ đầu tư. Đồng thời có thế làm phát sinh thêm nhiều vấn đề.
Đối với một ngân hàng hàng đầu như ngân hàng BIDV thì thời gian giải quyết một món vay phải được giải quyết nhanh chóng và chính xác.cần giảm bớt các khâu trung gian rườm rà không cần thíêt làm chậm tiến độ công việc.
Ngân hàng nên tăng cường công tác thẩm định để có thế rút ngắn thời gian xét duyệt.Thời gian xét duyệt càng lâu thì càng ảnh hưởng đến dự án.Khi
đó chủ doanh nghiệp sẽ mất đi cơ hội đầu tư cũng như ngân hàng mất thêm nhiều chi phí.Do đó, đế tạo thuận lợi cho doanh nghiệp,ngân hàng nên rút ngắn thời gian xét duyên dự án. Đồng thời ngân hàng cũng phải đảm bảo đúng thời gian mà hồ sơ mà doanh nghiệp đã yêu cầu.
Đối với các doanh nghiệp cần vốn gấp,thì việc có vốn sớm ngày nào là doanh nghiệp sẽ giảm được chi phí và tăng thêm lợi nhuận.Vì thế,công tác thẩm định phải được thực hiện thuần thục và chính xác nhằmg giảm thiếu thời gian thẩm định.Việc ngân hàng giải ngân sớm là điều mà bất cứ doanh