cỏc thành phần
Trong cơ cấu của tổng doanh thu qua 3 năm đều cú điểm chung là doanh thu từ bỏn hàng và cung cấp dịch vụ lỳc nào cũng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tất cả cỏc năm.
Nhƣ vậy ta dễ dàng nhận thấy cú sự thay đổi nhẹ trong cơ cấu này, đú là phần trăm của doanh thu thuần bỏn hàng và cung cấp dịch vụ cú phần giảm nhẹ từ 99,47% năm 2010 xuống cũn 98,49% năm 2012, nhƣng doanh thu từ hoạt động tài chớnh tăng từ 0,33% đến 0,86% và doanh thu khỏc cũng tăng từ 0,2% đến 0,65% qua 3 năm. Trong một cụng ty lỳc nào cũng vậy doanh thu từ hoạt động bỏn hàng luụn luụn chiếm tỷ trọng rất cao và cú giỏ trị rất lớn vỡ nú là hoạt động chớnh đem lại thu nhập cho doanh nghiệp và sẽ mang lại lợi nhuận cho cụng ty. Westfood là một cụng ty lớn cho nờn chỉ cần thay đổi nhẹ trong cơ cấu này cũng làm thay đổi giỏ trị lớn về số tiền.
Tổng doanh thu của cụng ty cú sự biến động tƣơng đối đều qua 3 năm nhƣng theo chiều hƣớng xấu, tổng doanh thu trong năm 2011 giảm 16,34% so với năm 2010 và đến năm 2012 lại giảm 15,37% so với năm 2011
- Tổng doanh thu năm 2011 giảm so với năm 2010 do:
+ Doanh thu thuần từ bỏn hàng và cung cấp dịch vụ giảm 16,67% tƣơng đƣơng với số tiền 210.263.930 là nghỡn đồng.
+ Doanh thu hoạt động tài chớnh tăng 45,81 % tƣơng đƣơng với số tiền là 1.924.080 nghỡn đồng.
(Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty Westfood)
Biểu đồ 4.1: TèNH HèNH TỔNG DOANH THU CỦA WESTFOOD TRONG GIAI ĐOẠN (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG 2013
+ Doanh thu khỏc tăng 48,09% tƣơng đƣơng với số tiền 1.215.470 nghỡn đồng.
- Tổng doanh thu năm 2012 giảm so với năm 2011 do:
+ Doanh thu thuần từ hoạt động bỏn hàng và cung cấp dịch vụ giảm 15,87% tƣơng đƣơng với số tiền là 166.792.780 nghỡn đồng.
+ Doanh thu từ hoạt động tài chớnh tăng 26,35% tƣơng đƣơng với số tiền là 1.613.500 nghỡn đồng
+ Doanh thu khỏc tăng 56,69% tƣơng đƣơng với số tiền 2.122.000 nghỡn đồng.
Nguyờn nhõn giảm doanh thu trong năm 2011 và 2012 đến từ nguyờn nhõn khỏch quan là sự suy thoỏi của kinh tế tồn cầu kộo theo hàng loạt cỏc vấn đề là nhu cầu tiờu thụ sản phẩm giảm mạnh, cỏc loạt chi phớ sản xuất tăng, lĩi suất ngõn hàng tăng làm doanh nghiệp khú tiếp cận vốn
- Cũn tổng doanh thu 6 thỏng đầu năm 2013 tăng so với cựng kỳ năm 2012: + Doanh thu thuần từ hoạt động bỏn hàng và cung cấp dịch vụ tăng 61,13% tƣơng đƣơng với số tiền là 243.184.230 nghỡn đồng.
+ Doanh thu từ hoạt động tài chớnh tăng 7,29% tƣơng đƣơng với số tiền là 253.740 nghỡn đồng.
+ Doanh thu khỏc giảm 13,49% tƣơng đƣơng với số tiền là 356.000 nghỡn đồng.
Doanh thu 6 thỏng 2013 tăng lờn là do Cụng ty đẩy mạnh tỡm kiếm thị trƣờng, chỳ trọng hơn khõu tiếp thị, quảng cỏo và xõy dựng hỡnh ảnh…
Trong ba thành phần tạo nờn tổng doanh thu của cụng ty vào năm 2011 và năm 2012 thỡ chỉ cú doanh thu thuần từ bỏn hàng và cung cấp dịch vụ là giảm cũn doanh thu từ hoạt động tài chớnh và doanh thu khỏc tăng nhƣng doanh thu từ hoạt động bỏn hàng và cung cấp dịch vụ chiếm một phần lớn trong tổng doanh thu nờn đĩ tỏc động cho tồn cục năm 2011 và năm 2012. Do đú chớnh nhõn tố doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ giảm đĩ quryết định nờn tổng doanh thu năm 2011 giảm so với năm 2010 và năm 2012 giảm so với năm 2011 nhƣng 6 thỏng 2013 doanh thu lại cú xu hƣớng tăng trở lại so với 6 thỏng 2012.
4.2.1.1 Phõn tớch doanh thu thuần bỏn hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm và 6 thỏng 2013
Xem xột doanh thu thuần bỏn hàng và cung cấp dịch vụ qua từng năm. Năm 2011 so với năm 2010 do doanh thu bỏn thành phẩm giảm 16,98% tức giảm 213.703.020 nghỡn đồng và doanh thu cung cấp dịch vụ giảm 505.160 nghỡn đồng tức giảm 21,49% nờn đĩ làm cho doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ giảm 16,67% tức giảm 210.263.930 nghỡn đồng. Trong năm 2011 và 2012 doanh thu bỏn thành phẩm giảm 16% tức giảm 167.292.660 nghỡn đồng, trong 2 năm này cụng ty bỏn gạo nờn bổ sung đƣợc thờm một nguồn thu cho cụng ty nờn làm cho doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 so với năm 2011 giảm nhẹ hơn (15,87) tƣơng đƣơng với số tiền là 166.792.780 nghỡn đồng.
Cũn tỡnh hỡnh doanh thu thuần 6 thỏng đầu năm 2013 tăng 61,13% so với cựng kỳ năm 2012. Cụ thể: Doanh thu bỏn thành phẩm 6 thỏng năm 2013 637.454.150 nghỡn đồng, tăng 242.482.790 nghỡn đồng so với cựng kỳ năm 2012 (tăng 61,39%). Trong khi đú doanh thu cung cấp dịch vụ 6 thỏng năm 2013 lại giảm với mức 337.250 nghỡn đồng so với 6 thỏng đầu năm 2013. Doanh thu bỏn gạo tăng nhanh hơn so với hai doanh thu trờn với mức tăng 75,95% so với 6 thỏng năm 2012.
Bảng 4.2: DOANH THU THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ QUA 3 NĂM (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG 2013 ĐVT: Nghỡn đồng (Nguồn: Phũng kế toỏn) Chỉ tiờu Năm Chờnh lệch 2011/2010 Chờnh lệch 2012/2011 2010 2011 2012 Mức % Mức %
Doanh thu thuần BH & CCDV
+ Doanh thu bỏn thành phẩm
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ + Doanh thu bỏn gạo 1.261.060.680 1.258.709.810 2.350.870 0 1.050.796.750 1.045.006.790 1.845.710 3.944.250 884.003.970 877.714.130 3.251.390 3.038.450 (210.263,93) (213.703.020) (505.160) 3944.250 (16,67) (16,98) (21,49) 0 (166.792.780) (167.2920.660) 1.405.680 (905.800) (15,87) (16,00) 76,16 29,97 Chỉ tiờu Năm Chờnh lệch 6Th2013/6Th2012 6Th2012 6Th2013 Mức %
Doanh thu thuần BH & CCDV
+ Doanh thu bỏn thành phẩm
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ
+ Doanh thu bỏn gạo (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
397.801.790 394.971.360 1.463.130 1.367.300 640.986.020 637.454.150 1.125.880 2.405.990 243.184.230 242.482.790 (337.250) 1.038.690 61,13 61,39 (23,05) 75,95
4.2.1.2 Phõn tớch tỡnh hỡnh doanh thu từ hoạt động tài chớnh
Bảng 4.3: DOANH THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG 2013
ĐVT: Nghỡn đồng
Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Lĩi chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi 4.140.540 4.183.020 3.229.350
Thu lĩi tiền gửi ngõn hàng, lĩi trong thanh toỏn chậm 59.240 1.940.840 4.508.010
Tổng 4.199.780 6.123.860 7.737.360
Chỉ tiờu 6Th2012 6Th2013
Lĩi chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi 1.453.210 2.551.64
Thu lĩi tiền gửi ngõn hàng, lĩi trong thanh toỏn chậm 2.028.600 1.183.91
Tổng 3.481.810 3.735.55
(Nguồn: Phũng kế toỏn)
Bảng 4.3 cho ta thấy doanh thu hoạt động tài chớnh của cụng ty tăng, lĩi chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi giảm và tiền thu lĩi từ tiền gửi ngõn hàng tăng. Cụ thể là:
+ Năm 2010 là 4.199.780 nghỡn đồng. Trong đú lĩi chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi chiếm tới 98,59%, tiền thu lĩi từ tiền gửi ngõn hàng chỉ chiếm 1,41% trong tổng doanh thu từ hoạt động tài chớnh.
+ Năm 2011 là 6.123.860 nghỡn đồng tăng 1.924.080 nghỡn đồng so với năm 2010. Trong đú lĩi chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi chiếm 68,31%, tiền thu lĩi từ tiền gửi ngõn hàng chiếm 31,69%
+ Đến năm 2012 đạt đến 7.737.360 nghỡn đồng, trong đú lĩi chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi chiếm 41,74% và thu lĩi từ tiền gửi ngõn hàng và lĩi trong thanh toỏn chậm tăng với tốc độ khỏ cao chiếm 58,26%.
+ 6 thỏng đầu năm 2012 đạt 3.481.810 nghỡn đồng. Trong đú lĩi chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi chiếm 41,74%, tiền thu lĩi thu lĩi từ tiền gửi ngõn hàng chiếm 58,26% trong tổng doanh thu từ hoạt động tài chớnh.
+ Tỡnh hỡnh tỷ giỏ hối đoỏi 6 thỏng đầu năm 2013 đạt 3.735.75 nghỡn đồng tăng 253.740 nghỡn đồng so với cựng kỳ năm 2012. Trong đú lĩi chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi chiếm 68,31% và thu lĩi từ tiền gửi ngõn hàng và lĩi trong thanh toỏn chậm chiếm 31,69%.