các quỹ khác - - - - - - -
Tổng cộng 45,294,681 - 44,814,341 - 480,340 1,1
2.2.1.2 Phân tích b ng k t qu kinh doanhả ế ả
STT CH TIÊUỈ Mãsố Năm 2012I Năm 2011II
CHÊNH L CHỆ
S TI NỐ Ề
III=I-II T LIV=III/IIỶ Ệ 1. Doanh thu bán hàng và cungc p d ch vấ ị ụ 01 173.502.677 1. Doanh thu bán hàng và cungc p d ch vấ ị ụ 01 173.502.677
180.0
78.987 (6.576.310) -3,65
2. Các kho n gi m tr doanhthu ả ả ừ 02 - - - -
3. Doanh thu thu n v bán hàngvà cung c p d ch vấ ịầ ụề 10 173.502.677
180.0
78.987 (6.576.310) -3,65
4. Giá v n hàng bán ố 11 151.369.477 160.167.703 (8.798.226) -5,49
5. L i nhu n g p v bán hàngvà cung c p d ch v ( 20 =ợ ậấ ộ ị ề ụ
10 -11) 20 22.133.200 19.911.284 2.221.916 11,16
6. Doanh thu ho t đ ng tàichính ạ ộ 21 290.369
90
3.337 (612.968) -67,86
7. Chi phí tài chính 22 2.316.444 3.555.747 (1.239.303) -34,85
Trong đó: Chi phí lãi vay 23 2.015.067
1.79
7.859 217.208 12,08
8. Chi phí bán hàng 24 2.015.025 1.807.724 207.301 11,47
9. Chi phí qu n lý doanh nghi pả ệ 25 9.598.911
8.23
10. L i nhu n t ho t đ ngợ ậ ừ ạ ộ L i nhu n t ho t đ ngợ ậ ừ ạ ộ kinh doanh (30 = 20 +21- 22-24-25) 30 8.493.189 7.21 7.498 1.275.691 17,67 11. Thu nh p khácậ 31 120.952 382.102 (261.150) -68,35 12. Chi phí khác 32 - - - - 13. L i nhu n khácợ ậ (40 = 31 - 32) 40 120.952 382.102 (261.150) -68,35
14. trT ng l i nhu n k toánổước thu (50 = 30 + 40)ợ ế ậ ế 50 8.614.141 7.599.600 1.014.541 13,35
15. Chi phí thu TNDN hi n hànhế ệ 51 1.442.256
1.32
8.530 113.726 8,56
16. Chi phí thu TNDN hoãn l iế ạ 52 - - - -
17.
L i nhu n sau thu thuợ ậ ế nh p doanh nghi p(60=50ậ ệ
- 51 -52) 60 7.171.885 6.271.070 900.815 14,36
18. Lãi c b n trên c phi uơ ả ổ ế 70 3 2.155 (2.152) -99,88
2.2.1.2.1 Phân tích bi n đ ng doanh thu, chi phí và l i nhu nế ộ ợ ậ
Đ N V : NGHÌN Đ NGƠ Ị Ồ
B NG 1: K T QU HO T Đ NG KINH DOANH C A CÔNG TY C PH N D T LẢ Ế Ả Ạ Ộ Ủ Ổ Ầ Ệ ƯỚI SÀI GÒN NĂM 2012
Đánh giá khái quát thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh ế ả ạ ộ
Qua b ng 1 ta có th k t lu n ban đ u: SFN trong năm 2011 và 2012 đ u kinh doanh có lãi, ngu nả ể ế ậ ầ ề ồ
thu nh p ch y u đ n t ho t đ ng kinh doanh thậ ủ ế ế ừ ạ ộ ường xuyên, đ ng th i m c l i nhu n thu n cũngồ ờ ứ ợ ậ ầ
nh l i nhu n sau thu năm sau đ u cao h n năm trư ợ ậ ế ề ơ ước. Nhìn m t cách t ng quát, t c đ gi mộ ổ ố ộ ả
doanh thu có ph n ch m, t c đ gi m chi phí l i tang. Đi u này có nh hầ ậ ố ộ ả ạ ề ả ưởng tiêu c c đ n t c đ giaự ế ố ộ
tăng l i nhu n c a SFN. L i nhu n sau thu năm 2012 đ t ợ ậ ủ ợ ậ ế ạ 7.172.983.524 đ ng, trong khi đó nămồ
2010 đ t ạ 6.271.070.327 đ ng. Nh v y so sánh hai năm 2012 và 2011, l i nhu n sau thu đã tăngồ ư ậ ợ ậ ế
901.913.197 đ ng, tồ ương ng 14,38%. ứ
A. Doanh thu,l i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v ợ ậ ộ ề ấ ị ụ
Doanh thu v bán hàng và cung c p dich v năm 2012 đ t ề ấ ụ ạ 173.502.677.298 đ ng, gi mồ ả
6.576.310.520 đ ng so v i năm 2011 tồ ớ ương đương v i 3,65%ớ
Còn l i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v năm 2012 đ t ợ ậ ộ ề ấ ị ụ ạ 22.133.199.379 đ ng, tăngồ
2.221.914.781 đ ng so v i năm 2011 tồ ớ ương đương 11,16%.
L i nhu n g p ch u tác đ ng tr c ti p b i doanh thu thu n và giá v n hàng bán và ch tiêu này quanợ ậ ộ ị ộ ự ế ở ầ ố ỉ
h tác đ ng trái chi u nhau. So sánh năm 2012 v i năm 2011, c hai ch tiêu này đ u gi m. Doanhệ ộ ề ớ ả ỉ ề ả
thu thu n gi m 6.576.310.520 đ ng v i t c đ gi m 3,65 %. Trong khi đó giá v n hàng bán cũng đãầ ả ồ ớ ố ộ ả ố
8.798.225.301 đ ng v i t c đ gi m 5,49%. Doanh thu thu n v vi c bán hàng và cung c p dich vồ ớ ố ộ ả ầ ề ệ ấ ụ
gi m nh ng do giá v n bán hàng gi m nhanh h n đ gi m c a doanh thu thu n nên d n đ n l iả ư ố ả ơ ộ ả ủ ầ ẫ ế ợ
nhu n g p v n tăng.ậ ộ ẫ
Ho t đ ng kinh doanh là ho t d ng chính c a công ty và m ng l i l i nhuân l n nh t năm 2012 đ tạ ộ ạ ộ ủ ạ ạ ợ ớ ấ ạ
8.493.187.771 đ ng so v i năm 2011 đ t 7.217.498.492, tồ ớ ạ ương dương tăng 17,67 %.
B. Chi phí bán hàng và chi phí qu n lý doanh nghi p ả ệ
Chi phí bán hàng và chi phí qu n lý doanh nghi p năm 2012 tăng so v i năm 2011. Trong đó chi phí bánả ệ ớ
hàng tăng 207.301.055 đ ng, tồ ương đương tăng 11,47%; chi phí qu n lý doanh nghi p tăngả ệ
1.365.258.558 tương đương tăng 16,58%. Vi c tăng chi phí bán hàng và qu n lý doanh nghi p ch y uệ ả ệ ủ ế