B
ớc 1 : Thông báo th tín dụng, thông báo sửa đổi th tín dụng.
- Khi nhận đợc L/C (MT 700/701) hoặc sửa đổi L/C (MT 707) từ ngân hàng đại lý (ngân hàng của ngời mua), thanh toán viên phải kiểm tra xác nhận mã Testhey đúng, mẫu chữ ký có thẩm quyền của ngân hàng đại lý (nếu bằng thủ) và thông báo theo mẫu quy định gửi khách hàng.
- Trờng hợp từ chối thông báo L/C yêu cầu ngân hàng xác nhận L/C, tuỳ từng trờng hợp cụ thể Ban Giám đốc xem xét quyết định việc xác nhận hoặc không xác nhận, cần yêu cầu Ngân hàng mở L/C ký quỹ hoặc không ký quỹ.
- Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội không thông báo sửa đổi L/C, nếu Ngân hàng Quân đội không phải là ngân hàng thông báo L/C gốc đồng thời thông báo ngay cho ngân hàng mở L/C về việc không thông báo đó.
- Khi lập thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C, thanh toán viên đồng thời lập phiếu thu phí thông báo L/C phí thông báo sửa đổi, phí xác nhận (nếu L/C xác nhận) theo kiểu phí dịch vụ hiện hành của Ngân hàng thơng mại Cổ phần Quân Đội.
Theo nh biểu phí dịch vụ hiện hành của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội do chủ tịch hội đồng quản trị ban hành, mức thu phí đối với thủ tín dụng xuất khẩu đợc quy định nh sau:
+ Thông báo th tín dụng: 20USD
+ Thông báo sửa đổi th tín dụng: 10USD
+ Thông báo khác: 10USD
+ Phí chuyển tiếp th tín dụng 20USD
+ Xác nhận th tín dụng do Ngân hàng đại lý phát hành: 0,3%/quý
Tối thiểu 10USD
+ Thanh toán bộ chứng từ xuất khẩu:
Tối đa: 25USD/GD + Chuyển nhợng.
+ Chiết khấu bộ chứng từ
Bằng lãi suất vay ngắn hạn cao nhất tại thời điểm triết khấu. B
ớc 2 : Tiếp nhận, kiểm tra, gửi chứng từ và đổi tiền.
- Khi nhận đợc th yêu cầu thanh toán (theo mẫu), kèm chứng từ do khách hàng xuất trình cùng bản gốc L/C và các bản sửa đổi liên quan (nếu có), thanh toán viên phải kiểm tra sóo lợng chứng từ, loại chứng từ và ghi rõ giờ, ngày xuất trình và ký hiệu.
- Sau khi kiểm tra chứng từ, thanh toán viên phải rút số d trên L/C bằng cách ghi vào mặt sau của L/C gốc, nếu chứng từ xuất trình do ngân hàng khác thông báo nên lập hồ sơ theo dõi.
- Việc kiểm tra chứng từ phải thực hiện khẩn trơng ngay sau khi nhận đ- ợc đầy đủ chứng từ của khách hàng và phải đảm bảo đúng quy định của L/C và “các quy tắc và thực hành thống nhất về TDCT” của phòng thơng mại quốc tế (ICC) ban hành có hiệu lực.
Sau khi kiểm tra chứng từ.
+ Chứng từ phù hợp với L/C: Gửi đòi tiền theo quy định của L/C.
+ Chứng từ không phù hợp với L/C: Nếu chứng từ xuất trình không phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C mà khách hàng không thể sửa chữa đợc, trên th hoặc điện đòi tiền gửi ngân hàng nớc ngoài phải nêu rõ các điểm không phù hợp và chỉ thị trả tiền nếu đợc chấp nhận (sử dụng MT 750 nếu bằng SWIFT).
- Trờng hợp khách hàng yêu cầu (bằng văn bản) thanh toán ngay bộ chứng từ ngân hàng có thể xem xét áp dụng những hình thức dới đây.
+ Chiết khấu có truy đổi: Ngân hàng thực hiện triết khấu chứng từ, nếu nớc ngoài từ chối thanh toán chứng từ thì Ngân hàng có quyền đòi lại khách hàng.
- Trờng hợp ngân hàng mở L/C từ chối thanh toán chứng từ, phải thông báo ngay cho khách hàng kèm theo lý do từ chối. Mặt khác phải điện phản đối lại việc từ chối của ngân hàng nớc ngoài nếu lý do từ chối không xác đáng.
- Khi nhận đợc th báo có của Ngân hàng nớc ngoài, thông báo cho phòng kế toán hạch toán thanh toán tiền hàng và thu phí.
2.2.2.2. Thực trạng thanh toán hàng xuất khẩu
Hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu bằng L/C của ngân hàng thơng mại Cổ phần Quân đội so với thanh toán bằng L/C nhập khẩu nhỏ hơn về quy mô cũng nh giá trị của L/C. Điều này phù hợp với thực trạng chung của nền kinh tế Việt Nam với cơ cấu kinh tế đang từng bớc chuyển dịch sang xuất khẩu sau nhiều năm nhập siêu. Ngoài ra, Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội phải chịu sự cạnh tranh do khách hàng tập trung giao dịch tại Ngân hàng Thơng mại.
Bảng 10: Thanh toán hàng xuất qua Ngân hàng Thơng mại cổ phần Quân Đội
Đơn vị tính: 1.000USD
Phơng thức thanh toán
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Chuyển tiền 4.137 57.87 4.193 33.14 4.251 32.35 4.310 31,16 Nhờ thu 398 5.57 2.258 17.85 2.289 17.42 2.313 16,96 L/C xuất 2614 36.56 6.200 49.01 6.600 50.23 7.011 51,88 Tổng chi 7149 100 12.651 100 13.140 100 13.634 100
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động TTQT của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội.
Trong thanh toán xuất khẩu, năm 1999 tỷ trọng thanh toán bằng hình thức L/C chiếm một tỷ lệ thập hơn nhiều so với hình thức thanh toán chuyển tiền. Điều này do thực tế hàng hoá xuất khẩu của Việt Nam thờng là hàng gia công, hàng thô cha qua chế biến, tinh chế, độ tín nhiệm của khách nớc ngoài cha cao, khi ký hoạt động các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam do không am hiểu nhiều nên thờng bị ép thế yếu hơn đối tác nớc ngoài, giá xuất thờng không đợc cao. Tuy nhiên tỷ trọng thanh toán theo L/C ngày càng tăng qua các năm, điều đó chứng tỏ các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam ngày càng lấy lại đợc uy tín trên thị trờng quốc tế. Đây cũng là một lỗ lực tích cực t vấn cho khách hàng để rủi ro không đáng có của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội.
Bảng 11: Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại Ngân hàng Th- ơng mại Cổ phần Quân Đội.
Đơn vị tính: 1.000USD Năm Số lợng Giá trị % 1999 89 2.614 2000 101 6200 137.18 2001 133 6600 6.45 2002 146 7.011 6.22
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động TTQT tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội.
Qua bảng trên ta thấy năm 2000 là năm có mức tăng đột phá 137.18% so với năm 1999, nhng sau đấy mức tăng có phần chững lại và chậm, thấp so với L/C nhập. Để đạt đợc những kết quả trên ngoài sự nỗ lực của các cán bộ ngân hàng nh mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng ở các nớc trên thế giới. Ngoài ra còn do các chính sách kinh tế của Nhà nớc và chính phủ tác động nh: chính sách thơng mại Việt - Mỹ...
Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng ngày càng chiếm tỷ trọng lớn, mức độ an toàn cao, rủi ro luôn ở dới mức 1%. Đó là do quá trình thẩm định chặt chẽ của các nhân viên ngân hàng thơng mại Cổ phần Quân Đội, không vì để lôi kéo lợng khách hàng lớn đến với ngân hàng mà chấp nhận mức kỹ quỹ thấp hay chấp nhận mở L/C.
Việc xử lý những tồn đọng trong lợng thanh toán L/C trả chậm có kết quả tốt. Trong năm 2001 đã giải quyết thanh toán xong các số L/C 97&98 với số tiền đợc giảm là 223.000USD. L/C số 226 đã đàm phán xong với giá nớc ngoài và đợc thanh toán vào quý I/2002 thanh toán 03 L/C trả chậm với giá trị 450.245. Đó là sự cố gắng đáng ghi nhận của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội, góp phần lành mạnh hoá tình hình tài chính của ngân hàng.
2.2.3. Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội
Trong những năm qua, hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Th- ơng mại Cổ phần Quân Đội không ngừng phát triển và ngày càng đợc hoàn thiện hơn, doanh thu từ hoạt động này luôn cao so với các phơng thức thanh toán quốc tế khác. Góp phần nâng cao uy tín ngân hàng nhng luôn đảm bảo từ khi hoạt động đến nay cha có rủi ro nào xảy ra trong hoạt động thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu theo phơng thức TDCT đối với Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội.
Bảng 12: Kết quả thu phí theo phơng thức TDCT tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội.
Đơn vị tính: Triệu đồng.
Năm Phí thanh toán quốc tế Phí thanh toán L/C Tỷ trọng trong lợi nhuận %
1999 46.331 35.212 10
2000 53.706 40.280 12
2001 57.039 43.920 13
2002 59.110 47.288 13.8
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Th- ơng mại Cổ phần Quân Đội.
Để đạt đợc kết quả trên, ngân hàng thơng mại Cổ phần Quân Đội đã có những chính sách thích hợp nh thu hút khách hàng giao dịch tại ngân hàng mình, đem lòng tin cho khách hàng trong nớc và quốc tế tin tởng khi thanh toán quốc tế tại ngân hàng; mở rộng mối quan hệ đại lý với các ngân hàng ở các nớc trên thế giới đã góp phần phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ. Ngoài ra đó là cả một sự nỗ lực của tập thể cán bộ ngân hàng thơng mại cổ phân Quân Đội.
2.2.4. Những khó khăn tồn tại trong hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT tại NHTM cổ phần Quân đội
Trong hoạt động TTQT, NHTM cổ phần Quân đội cung ứng một số ph- ơng thức thanh toán truyền thống nh thanh toán nhờ thu, thanh toán L/C, dịch vụ chuyển tiền còn các phơng thức khác đặc biệt trong thanh toán L/C cha đợc đa dạng nh thanh toán đối ứng, thanh toán hàng đổi hàng, mở sổ ghi chứng từ, thanh toán L/C tuần hoàn, L/C điều khoản đỏ hay L/C giáp lng cha có hay nếu có thì hiếm.
Để tài trợ cho hoạt động XNK góp phần phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT, NHTM cổ phần Quân đội đã sử dụng nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá xuất khẩu, tuy nhiên còn trong qui mô hẹp, số lợng cha lớn. mà trong phơng thức TDCT là phơng thức thanh toán đảm bảo nhất về quyền lợi cho cả hai bên. Tuy nhiên với thời gian luân chuyển chứng từ lâu ảnh hởng đến ngời bán bị ứ đọng vốn. Để khắc phục nhợc điểm này ngân hàng có thể áp dụng hiết khấu bộ chứng từ hàng hoá xuất khẩu, có thể cho phép nhà xuất khẩu có đợc vốn tiếp tục hoạt động kinh doanh của mình. Đây là hình hức tài trợ XNK mà hiện nay các ngân hàng đang áp dụng, hoạt động này góp phần phát triển hoạt động XNK, khi đó không những ngân hàng có nguồn thu từ cung cấp dịch vụ này mà còn phát triển đợc hoạt động TTQT .
b/. Đối tợng khách hàng bó hẹp
Hiện nay khách hàng chủ yếu của NHTM cổ phần Quân đội chủ yếu là các doanh nghiệp quân đội trực thuộc bộ quốc phòng chiếm 70-80% trong tổng số khách hàng giao dịch tại NHTM cổ phần Quân đội, chỉ có khoảng 10% là các doanh nghiệp ngoài quân đội và ít có doanh nghiệp XNK. Đó là khó khăn mà hiện nay ngân hàng đang gặp phải đặc biệt là trong hoạt động TTQT. Doanh số thanh toán cho việc cho việc nhập khẩu các thiết bị quân sự chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số thanh thanh toán quốc tế tại NHTM cổ phần quân đội, tuy nhiên số lợng trang thiết bị nhập khẩu lại phụ thuộc vào các chính sách, chiến lợc của bộ quốc phòng. Vì thế khi có bất cứ sự thay đổi nào trong việc giảm chi tiêu cho ngân sách trong lĩnh vực quốc phòng đều ảnh
hởng đến hoạt động của ngân hàng. Đây cũng là nguyên nhân khiến cho hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT còn hạn chế.
c/. Quan hệ đại lý với các ngân hàng đại lý còn hạn chế.
Trong hoạt động TTQT, ngân hàng nào có mạng lới chi nhánh rộng khắp hoặc mạng lới các ngân hàng đại lý nhiều sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh toán quốc tế phát triển. Nhận thức đợc tầm quan trọng trong việc thiết lập các mối quan hệ với các ngân hàng đại lý ở trên nhiều nớc, trong những năm qua NHTM cổ phần Quân đội không ngừng thiết lập và mở rộng mối quan hệ đó. Tuy nhiên năm 2002 NHTM cổ phần quan đội mới chỉ thiết lập đợc 155 ngân hàng đại lý ở 55 quốc gia trong đó có cả Việt nam. Con số này đem so sánh với các NHTM cổ phần khác thì là ngân hàng đứng thứ ba về ngân hàng có số lợng ngân hàng đại lý lớn. Tuy nhiên con số này thật khiêm tốn và quá nhỏ bé so với một số ngân hàng quốc doanh khác (trừ ngân hàng Ngoại thơng) nh ngân hàng công thơng có đến hơn 2500, ngân hàng đầu t có gần 3000 và ít nhất ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam, một ngân hàng ít tiến hành các hoạt động thanh toán quốc tế nhất cũng có đến gần 1300 ngân hàng đaị lý.
Sự hạn chế này một phần là do uy tín của NHTM cổ phần quân đội còn thấp trên thị trờng quốc tế, mặt khác do NHTM cổ phần Quân đội còn quá non trẻ, mới đi vào hoạt động đợc 8 năm, qui mô hoạt động của ngân hàng cha lớn, mạng lới chi nhánh mới chỉ đợc thiết lập ở những trung tâm kinh tế lớn của cả nớc. Mặt khác đội ngũ cán bộ của ngân hàng cũng có những u thế nhng kinh nghiệm còn quá ít. Các doanh nghiệp cha thực sự tin tởng khi tham gia hoạt động TTQT với các NHTM cổ phần, thờng giao dịch với một số ngân hàng quốc doanh nh ngân hàng Ngoại thơng, ngân hàng Công thơng, ngân hàng Đầu t đó cũng là hạn chế và gây khó khăn cho các NHTM cổ phần và đối… với NHTM cổ phần Quân đội. Bên cạnh đó, hệ thống NHTM Việt nam trên thi trờng tài chính tiền tệ thế giới bị đánh giá thấp cũng làm ảnh hởng đến hoạt
Để tạo đợc mối quan hệ đại lý với các ngân hàng lớn trên thế giới hơn nữa thì tất yếu NHTM cổ phần Quân đội phải khẳng định uy tín của mình khong chỉ trong nớc mà còn cả trờng quốc tế. Đây là một nhiệm vụ chiến lợc lâu dài, đòi hỏi ngân hàng phải thực hiện đồng thời nhiều biện pháp và phải hy sinh lợi ích trớc mắt có nh thế mới thúc đẩy phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ.
d/. Hệ thống cơ sở hạ tầng còn thiếu thốn
Trong hoạt động ngân hàng hệ thông cơ sở hạ tầng và trang thiết bị hiện đại là rất cần thiết đối với mỗi ngân hàng, nó không những phản ánh qui mô hoạt động của ngân hàng mà còn tạo niềm tin để thu hút khách hàng đến giao dịch, mặt khác tạo điều kiện cho hoạt động thanh toán diễn ra nhanh hơn, chính xác hơn. Nhận thấy tầm quan trọng đó, hiện nay ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội đang từng bớc xây dựng và đổi mới trang thiệt bị cho phù hợp với vị thế của ngân hàng mình. Hội sở chính của ngân hàng đang đợc xây dựng và nhanh chóng đa vào sử dụng thay cho việc hiện nay ngân hàng đang đi thuê toà nhà làm hội sở của Tổng cục hậu cần làm giao dịch nó đã ảnh hởng đến việc giảm lợi nhuận của ngân hàng mặt khác vị thế của hội sở hiện nay làm hạn chế tầm nhìn của khách hàng ảnh hởng đến lợng khách hàng đến giao dịch. Và hiện đang là khó khăn đối với hoạt động của ngân hàng.
2.2.4.2. Khó khăn khách quan
Những hạn chế trong hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng không những do nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng mà còn có những