Chỉ số này xác định chi phí phải bỏ ra chi việc sử dụng tài
sản để đầu tư.
Chi phí này qua các năm có chiều hướng tăng, nếu chỉ số này
Luân văn tốt nghiệp___________________________________
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI
NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH, TỈNH SÓC TRĂNG 5.1. Cơ SỞ ĐÈ RA GIẢI PHÁP
5.1.1. Đánh giá chung về thực trạng tài chính của
NHNo&PTNT Châu
Thành
5.1.1.1 Thuận lợi
a) Tổng nguồn vốn tăng điều qua các năm
Tổng nguồn vốn tăng điều qua các năm. Đến hết năm 2011,
tổng nguồn
vốn của ngân hàng đạt 255.327 triệu đồng, tăng 43,41% so với
năm 2009. Cho
thấy quy mô kinh doanh của ngân hàng ngày được mở rộng,
nhằm đáp ứng nhu
cầu vốn cho sản xuất kinh doanh ở địa phương cũng như mở
rộng và chiếm lĩnh
thị phần trên địa bàn.
Nguồn vốn huy động giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011
tăng trưởng với
tốc độ cao và tăng đều qua các năm. Điều này chúng tỏ ngân
hàng đã làm tốt
công tác tiếp thị quảng bá, giao nhiệm vụ cụ thể đến từng nhân
viên. Bên cạnh đó
ngân hàng còn chú trọng đẩy mạnh phát triển các dịch vụ ngân
hàng như chuyển
tiền điện tủ, mở tài khoản thanh toán...
b) Hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Các hoạt động tín dụng của ngân hàng khá mạnh, doanh số
Điều này thể hiện ngân hàng hoạt động kinh doanh tương đối hiệu quả, công tác quản lý chi phí, đầu tư của ngân hàng được chú trọng.
5.I.I.2. Khó khăn
a) Vê cơ cấu nguồn vốn
Nguồn vốn điều chuyển còn chiếm một tỷ trọng cao trong
cơ cấu nguồn
vốn của ngân hàng, vốn huy động tuy có tăng nhưng vẫn còn
chiếm tỉ trọng thấp
hơn so với vốn điều chuyển. Tỉ lệ vốn điều chuyển của cấp trên
tuy có xu hướng
giảm dàn qua các năm nhưng vẫn còn chiếm trọng cao trong
tổng nguồn vốn
(luôn trên 58%). Do đặc điểm của vốn điều chuyển là có chi phí
sử dụng cao hơn
vốn huy động, nên đã ảnh hường đáng kể đến khả năng sinh lời của ngân hàng.
Nguyên nhân là do công tác huy động nguồn vốn tăng qua
từng năm nhưng
thường đạt thấp so với kế hoạch được giao. Dẩn tới chỉ số nợ
trên tổng tài sản
thường thấp so với các ngân hàng khác. Nguồn vốn tự lực thấp,
nguồn vốn điều
chuyển lại phụ thuộc cấp trên nên còn bị động trong công tác
đầu tư tín dụng.
Điều dẫn đến chi phí sử dụng vốn của ngân hàng vẫn còn cao
so với các ngân
hàng thương mại khác, nên ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân
hàng. Ngân hàng
chưa tiếp cận tốt với các đơn vị, tổ chức, có thu khác ngoài kho
Luân văn tốt nghiệp___________________________________
c) Việc quản lý chi phí của Ngân hàng chưa thật sự tốt
Chi phí ngoài lãi vẫn còn chiếm tỉ trọng lớn. Chi phí ngoài
lãi phàn lớn là
chi phí để duy trì hoạt động, lương của nhân viên. Chi phí lãi
nếu có tăng thỉ sẽ
được bù đắp bởi nguồn thu nhập tăng lên do chi phí lãi gắn liền
với vốn huy động
và vốn điều chuyển. Còn chi phí ngoài lãi nếu có tăng thi sẽ
làm giảm lợi nhuận
của ngân hàng nhiều hơn chi phí lãi.
5.1.1.3. Những Cff hội
Được sự quan tâm chỉ đạo, giúp đỡ của ban lãnh đạo và các
phòng Nghiệp
vụ NHNo&PTNT tỉnh Sóc Trăng; lãnh đạo Huyện ủy, UBND Châu Thành.
Tập thể viên chức trong đơn vị biết đoàn kết, vượt khó,
nhạy bén trong chỉ
đạo và tổ chức hoạt động kinh doanh, cũng như làm tốt công
tác quảng bá thương
hiệu nên nhận được sự ủng hộ của khách hàng và địa phương. Ngân hàng đã thực hiện tốt việc chuyển đổi đầu tư tín dụng
theo nghị quyết,
kế hoạch chuyển dịch và phát triển kinh tế của huyện ủy,
UBND huyện Châu
Thành đề ra, nhất là chú trọng làm tốt công tác cho vay kinh tế
nông nghiệp,
nông thôn, theo nghị quyết Trung Ương VII của Đảng.
Thực hiện tốt công tác cho vay hỗ trợ lãi suất theo quyết
Khách hàng của chi nhánh đa số là hộ sản xuất và cá nhân sản
xuất nhỏ lẻ, chưa
sản xuất hàng hóa với quy mô lớn nên món vay chủ yếu là nhỏ
lẻ, trả nợ nhiều kỳ
nên công việc của cán bộ tín dụng hơi cực nhọc. Khi đến mùa
vụ thi nông dân
đến vay và trả nợ nhiều, công việc quá tải. Hầu hết nông dân
của huyện trình độ
học vấn chưa cao, thậm chí chưa biết ghi hồ sơ vay vốn nên cán
bộ của ngân
hàng thường phải ghi hộ, vỉ thế công việc của cán bộ ngân hàng
càng nhiều hơn
nên khó tránh khỏi tình trạng sơ suất như là ghi sai tên khách
hàng, mã số khách
hàng...
5.1.2. Định hướng phát triển trong thời gian tới5.1.2.1. Mục tiêu chung 5.1.2.1. Mục tiêu chung
Phát huy thành tích đạt được trong các năm qua, phấn đấu
hoàn thành toàn
diện các chỉ tiêu, nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh năm 2012 do NHNo&PTNT
tỉnh Sóc Trăng giao. Góp phần tích cực vào việc thúc đẩy sản
xuất, lưu thông
hàng hóa và phát triển kinh tế địa phương, xứng đáng với vị trí
là đơn vị đóng
trên địa bàn trọng điểm ngõ tỉnh Sóc Trăng.
5.1.2.2. Chỉ tiêu cụ thể của Chỉ nhánh trong năm 2012
- Vốn huy động: 160.000 triệu đồng, tăng 45-50% so với năm 2011. - Dư nợ tín dụng: 280.000 trđ, tăng 15 - 17% so với năm 2011.
Luân văn tốt nghiệp___________________________________
cường nguồn vốn huy động thì ngân hàng nên có chính sách cụ thể hơn về công tác huy động vốn như: - Giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống trên
cơ sở đảm bảo uy
tín với khách hàng, tạo mối quan hệ thân thiết, gần gũi khách
hàng và khuyến
khích họ gia tăng doanh số tiền gửi. Có thể áp dụng chính sách
khách hàng VIP
cho những khách hàng quen thuộc, nếu là khách hàng VIP sẽ
được nhiều ưu đãi
về lãi suất để thu hút thêm lượng tiền gửi của họ, và giúp lượng
tiền gửi ít biến
động.
- Cần nổ lực phát triển hơn các hình thức thanh toán qua
ngân hàng như
chuyển tiền hay tín dụng thư L/C. Nhìn chung thì các hình thức
thanh toán này
đã có lâu nhưng thật sự chưa được sử dụng nhiều trong dân cư
địa phương. Họ
chủ yếu chỉ sử dụng tiền mặt với nhau. Đôi khi thanh toán cho
khách hàng ở xa
họ cũng mang tiền đến tận nơi để trả. Vì vậy, ngân hàng phải
phổ biến thật cụ thể
để người dân hiểu về cách sử dụng các dịch vụ này cũng như
những ưu điểm của
nó. Đe thực hiện tốt điều này thì ngân hàng có thể treo các bàng
quảng cáo ở nơi
có nhiều người như chợ hay gần trường học. Thông qua các
buổi hội nghị cùng
khách hàng phải chú ý lồng ghép nhiều hơn các phần này để
hơn. Bên cạnh đó, ngân hàng sẽ còn có nhiều khách hàng mới tù sự giới thiệu từ những khách hàng cũ.
5.2.2. Nâng cao chất lượng tín dụng
- Nâng cao chất lượng thẩm định: Thẳm định vai trò quan
trọng đối với hoạt
động tín dụng, nó sẽ có tính quyết định xem hồ sơ vay vốn của
khách hàng có
được phê duyệt hay không. Để giảm rủi ro và nâng cao chất
lượng thẩm định đòi
hỏi cán bộ nhân viên phải giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, kiến
thức chuyên môn
của ngành nghề, lmh vực mà khách hàng kinh doanh, đồng thời
phải có đạo đức
nghê nghiệp. Đe thực hiện được điều này cần tích cực làm nhưng điều sau đây:
+ Tuyển dụng kỹ càng và sàn lọc để chọn được những người
có đủ năng lực;
Sau đó, phải đào tạo kỹ lưỡng đến cán bộ nhân viên có được
nghiệp vụ vững
vàng. Thường xuyên mở lớp tập huấn chuyên môn, chia sẻ kinh
nghiệm; Cứ mỗi
3 tháng phải tổ chức thi một lần để đánh giá nghiệp vụ của cán
bộ. Thực tế ngân
hàng Á Châu đã làm rất tốt điều này.
+ Phân tích, đánh giá tỉnh hỉnh hoạt động và khả năng tài
chính của khách
hàng, đồng thời tìm hiểu rõ các quan hệ kinh tế của khách hàng
với những chủ
thể khác cũng như các ngân hàng khác.
Luân văn tốt nghiệp___________________________________
các điều khoản ghi trong hợp đồng tín dụng. Đe làm tốt điều này cần phải tiến hành một số hoạt động sau: + Thu thập thông tin, chứng cứ liên quan đến việc sử dụng
vốn vay của khách
hàng;
+ Kiểm tra thực tế nơi sử dụng vốn;
+ Đối chiếu với mục đích vay ghi trong hợp đồng tín dụng; + Kiểm tra, phân tích hiệu quà vốn vay, theo dõi, phân tích
tình hình thực
hiện kế hoạch, tình hình tài chính và đảm bảo tín dụng cùa khách hàng.
- Như đã phân tích ở các phần trước thì phần lớn khách hàng
vay vốn là người
nông dân. Đặc điểm đáng chú ý trong sản xuất của họ là làm
theo phong trào mà
không nghĩ đến khi cung vượt quá cầu thì có nguy cơ xuống
giá, chẳng hạn như
những năm gàn đây mô hỉnh kinh tế tổng họp đang được áp
dụng có hiệu quả
nhưng liệu trong thời gian tới còn được như vậy nữa không ?
Trong số nhũng hộ
vay vốn để thực hiện phương án đó đã nắm vững kỹ thuật
chưa? Và trong xu thế
mới họ có thể chuyển sang hình thức kinh doanh gì ?...Chính vì
vậy mà việc ngân
hàng càn làm và nên làm đó là đóng vai trò trung gian thông
Luân văn tốt nghiệp___________________________________
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1. KỂT LUẬN
Qua phân tích tình hình tài chính tại NHNo&PTNT huyện
Châu Thành các
năm 2009, 2010 và 2011, ta thấy tỉnh hình hoạt động của ngân
hàng cũng khá ổn
định, và đang trên đà phát triển. Bên cạnh thực hiện các nhiệm
vụ kinh tế- xã hội
được chính phủ giao, ngân hàng thực hiện được nhiệm vụ kinh
doanh có hiệu
quả. Thể hiện ở chổ ngân hàng đã tăng doanh thu qua các năm,
tốc độ tăng doanh
thu nhanh hơn tốc độ tăng chi phí, đã làm cho lợi nhuận cũng
tăng lên. Đồng thời
ngân hàng cũng đã mở rộng cho vay, doanh số cho vay tăng qua
các năm, và tinh
hình huy động vốn cũng tăng. Tuy nhiên, do đặc điểm của tinh
hình kinh tế
huyện chưa phát triển cao, khách hàng của ngân hàng chủ yếu là
hộ nông dân,
thu nhập theo mùa vụ, cho nên tiền nhàn rỗi không cao, thêm họ
chưa nhận thức
cao về sự tiện ích của việc gửi tiền vào ngân hàng, và các dịch
vụ mà ngân hàng
mang lại. Điều này đã làm cho vốn huy động vẫn còn thấp trong
tổng nguồn vốn,
nó chưa tương xứng với nhu càu tín dụng. Hoạt động ngân hàng
còn phụ thuộc
nhiều vào nguồn vốn điều chuyển của ngân hàng cấp trên, phí
phải chi trả cho
nguồn vốn này còn cao. Chủ yếu nguồn vốn dùng vào hoạt động
bộ tín dụng sẽ không dám nhận khách hàng yếu kém, khó khăn.
Như thế sẽ
không khuyến khích lực lượng cán bộ làm công tác trực tiếp tại ngân hàng.
- Tham mưu cho NHNo&PTNT tỉnh Sóc Trăng trong việc
tuyển chọn và bổ
sung kịp thòi cán bộ cho NHNo&PTNT huyện, tăng cường cho
công tác tín dụng
Luân văn tốt nghiệp
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Phan Đức Dũng (2009). Giáo trình Phân tích bảo cáo
tài chính & Định giá trị
doanh nghiệp, Nhà xuất bản thống kê.
2. Thái Văn Đại (2007). Giảo trình Nghiệp vụ ngân hàng
thương mại, Tủ sách
Đại học càn Thơ. 3. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2008). Giáo trình
Quản trị Ngân hàng Thương mại, Tủ sách Đại học cần Thơ.
3. Nguyễn Tấn Hưng (2011), luận văn tốt nghiệp “Phăn
tích hoạt động tín dụng
phát triển nhà ở tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Ả -
chi nhánh cần Thơ”, Đại
học cần thơ.
4. Nguyễn Minh Kiều (2009). Giảo trình Tài chính doanh
nghiệp căn bản, nhà
xuất bản thống kê. 5. Lê Thị Lanh (2004). Giảo trình Tài Chỉnh Doanh
Nghiệp, Nhà xuất bản lao
động xã hội.
6. Nguyễn Thị Ngọc Linh (2011), luận văn tốt nghiệp
“Phân tích hoạt động tín
Lời Cảm Ta
^»0«^
Ket thúc 3 năm học Đại học ớ trường Đại học cần Thơ,
và hơn một
tháng thực tập tại NHNo&PTNT chinh nhánh Châu Thành,
tinh Sóc Trăng.
Luận văn tốt nghiệp của em được hoàn thành là kết quả của
quá trình thực
tập tại đơn vị thực tập và sự chỉ dẫn nhiệt tình của các anh,
chị đang làm
việc tại Ngân hàng và giảng viên hướng dẫn là thầy Lưu Tiến Thuận.
Xin cảm ơn các Thầy và các anh, chị trong đơn vị thực
tập đã hỗ trợ
cho em trong suốt thời gian thực tập và viết bài nghiên cứu,
LÂM CÔNG TRÌNH
Luân văn tốt nghiệp_________________
LỜI CAM ĐOAN
Em cam đoan rằng đề tài này là do chính em thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài
không trùng với
Ngày 14 tháng 06 năm 2012 Sinh viên thực hiện
LÂM CÔNG TRÌNH
NHẬN XÉT CỦA Cơ QUAN THựC TẬP
ngày....tháng...năm 2012
Thủ trưởng đom vị
Luân văn tốt nghiệp
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
ngày....tháng...năm 2012
Giảng viên hướng dẫn
TS. LƯU TIẾN THUẬN
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN
ngày....tháng...năm 2012
Giảng viên phản biện
Luân văn tốt nghiệp___________________________________
MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU...1
1.1. ĐẶT VẤN ĐÈ NGHIÊN cửu...1
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu...1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn...2
1.2.MỤC TIÊU NGHIÊN cứu...2
1.2.1. Mục tiêu chung...2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể...2
1.3.PHẠM VI NGHIÊN cứu...2
1.3.1. Không gian...2
1.3.2. Thời gian...3
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu...3
1.4.CÂU HỎI NGHIÊN cứu...3
1.5.LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN...3
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU...5
2.1.PHƯƠNG PHÁP LUẬN...5
2.1.1... K hái quát về ngân hàng thương mại (NHTM)...5
CHƯƠNG 3:KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN
CHÂU THÀNH, SÓC TRĂNG...18
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỀN...18
3.1.1... S ơ lược về vùng nghiên cứu...18
3.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển củaNHNo&PTNT Chi nhánh Châu Thành...19 3.2. TÌNH HÌNH TỎ CHỨC KINH DOANH...19 3.2.1... C ác sản phẩm và dịch vụ chủ yếu...19 3.2.2... C ơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban...20
3.3. VAI TRÒ, CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM vụ CỦA NGÂN HÀNG...25
3.3.1. Vai trò...25
3.3.2. Chức năng...25
3.3.3. Nhiệm vụ...25
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH, TỈNH SÓC TRĂNG ...27
4.1. PHÂN TÍCH TỒNG QUAN TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN...27
4.1.1... P hân tích về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng...27
Luân văn tốt nghiệp___________________________________
4.4.1... P
hân tích doanh thu...55
4.4.2. Phân tích chi phí...58
4.4.3. Phân tích lợi nhuận...60
4.5. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH THÔNG QUA CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH. 61 4.5.1. Các chỉ tiêu thanh khoản...61
4.5.1.1... T ài sản thanh khoản trên tổng vốn huy động...61
4.5.1.2. Chỉ số thành phần tiền biến động...62
4.5.1.3. Khả năng thanh toán tức thì...62
4.5.2. Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời...63
4.2.2.1... L ợi nhuận ròng hên tổng doanh thu (ROS)...64
4.5.2.2... T ỷ suất thu nhập lãi...64
4.5.2.3... L ợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA)...65
4.5.3. Chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh...65
4.5.3.1... V òng quay vốn tín dụng...66
4.5.3.2... T ổng chi phí trên tổng doanh thu...66
4.5.4. Tỷ số nợ...67
4.5.4.1. Hệ số thu nợ...67
4.5.4.2... T ỷ số nợ trên tổng tài sản...68
4.5.4.3... T ỷ số khả năng thanh toán lãi vay...68
4.5.5. Các tỷ số về hiệu quả sử dụng tài sản...68
4.5.5.1... T ổng doanh thu trên tổng tài sản...69
4.5.5.2. Tổng chi phí trên tổng tài sản...69
5.1.1.4. Những thách thức...73
5.1.2. Định hướng phát triển trong thời gian tới...73
5.1.2.1. Mục tiêu chung...73