Tổng chi phí trên tổng tài sản

Một phần của tài liệu phân tích tình hình tài chính cho nhnoptnt chi nhánh châu thành, tỉnh sóc trăng (Trang 47)

Chỉ số này xác định chi phí phải bỏ ra chi việc sử dụng tài

sản để đầu tư.

Chi phí này qua các năm có chiều hướng tăng, nếu chỉ số này

Luân văn tốt nghiệp___________________________________

CHƯƠNG 5

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI

NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH, TỈNH SÓC TRĂNG 5.1. Cơ SỞ ĐÈ RA GIẢI PHÁP

5.1.1. Đánh giá chung về thực trạng tài chính của

NHNo&PTNT Châu

Thành

5.1.1.1 Thuận lợi

a) Tổng nguồn vốn tăng điều qua các năm

Tổng nguồn vốn tăng điều qua các năm. Đến hết năm 2011,

tổng nguồn

vốn của ngân hàng đạt 255.327 triệu đồng, tăng 43,41% so với

năm 2009. Cho

thấy quy mô kinh doanh của ngân hàng ngày được mở rộng,

nhằm đáp ứng nhu

cầu vốn cho sản xuất kinh doanh ở địa phương cũng như mở

rộng và chiếm lĩnh

thị phần trên địa bàn.

Nguồn vốn huy động giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011

tăng trưởng với

tốc độ cao và tăng đều qua các năm. Điều này chúng tỏ ngân

hàng đã làm tốt

công tác tiếp thị quảng bá, giao nhiệm vụ cụ thể đến từng nhân

viên. Bên cạnh đó

ngân hàng còn chú trọng đẩy mạnh phát triển các dịch vụ ngân

hàng như chuyển

tiền điện tủ, mở tài khoản thanh toán...

b) Hoạt động tín dụng của Ngân hàng

Các hoạt động tín dụng của ngân hàng khá mạnh, doanh số

Điều này thể hiện ngân hàng hoạt động kinh doanh tương đối hiệu quả, công tác quản lý chi phí, đầu tư của ngân hàng được chú trọng.

5.I.I.2. Khó khăn

a) Vê cơ cấu nguồn vốn

Nguồn vốn điều chuyển còn chiếm một tỷ trọng cao trong

cơ cấu nguồn

vốn của ngân hàng, vốn huy động tuy có tăng nhưng vẫn còn

chiếm tỉ trọng thấp

hơn so với vốn điều chuyển. Tỉ lệ vốn điều chuyển của cấp trên

tuy có xu hướng

giảm dàn qua các năm nhưng vẫn còn chiếm trọng cao trong

tổng nguồn vốn

(luôn trên 58%). Do đặc điểm của vốn điều chuyển là có chi phí

sử dụng cao hơn

vốn huy động, nên đã ảnh hường đáng kể đến khả năng sinh lời của ngân hàng.

Nguyên nhân là do công tác huy động nguồn vốn tăng qua

từng năm nhưng

thường đạt thấp so với kế hoạch được giao. Dẩn tới chỉ số nợ

trên tổng tài sản

thường thấp so với các ngân hàng khác. Nguồn vốn tự lực thấp,

nguồn vốn điều

chuyển lại phụ thuộc cấp trên nên còn bị động trong công tác

đầu tư tín dụng.

Điều dẫn đến chi phí sử dụng vốn của ngân hàng vẫn còn cao

so với các ngân

hàng thương mại khác, nên ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân

hàng. Ngân hàng

chưa tiếp cận tốt với các đơn vị, tổ chức, có thu khác ngoài kho

Luân văn tốt nghiệp___________________________________

c) Việc quản lý chi phí của Ngân hàng chưa thật sự tốt

Chi phí ngoài lãi vẫn còn chiếm tỉ trọng lớn. Chi phí ngoài

lãi phàn lớn là

chi phí để duy trì hoạt động, lương của nhân viên. Chi phí lãi

nếu có tăng thỉ sẽ

được bù đắp bởi nguồn thu nhập tăng lên do chi phí lãi gắn liền

với vốn huy động

và vốn điều chuyển. Còn chi phí ngoài lãi nếu có tăng thi sẽ

làm giảm lợi nhuận

của ngân hàng nhiều hơn chi phí lãi.

5.1.1.3. Những Cff hội

Được sự quan tâm chỉ đạo, giúp đỡ của ban lãnh đạo và các

phòng Nghiệp

vụ NHNo&PTNT tỉnh Sóc Trăng; lãnh đạo Huyện ủy, UBND Châu Thành.

Tập thể viên chức trong đơn vị biết đoàn kết, vượt khó,

nhạy bén trong chỉ

đạo và tổ chức hoạt động kinh doanh, cũng như làm tốt công

tác quảng bá thương

hiệu nên nhận được sự ủng hộ của khách hàng và địa phương. Ngân hàng đã thực hiện tốt việc chuyển đổi đầu tư tín dụng

theo nghị quyết,

kế hoạch chuyển dịch và phát triển kinh tế của huyện ủy,

UBND huyện Châu

Thành đề ra, nhất là chú trọng làm tốt công tác cho vay kinh tế

nông nghiệp,

nông thôn, theo nghị quyết Trung Ương VII của Đảng.

Thực hiện tốt công tác cho vay hỗ trợ lãi suất theo quyết

Khách hàng của chi nhánh đa số là hộ sản xuất và cá nhân sản

xuất nhỏ lẻ, chưa

sản xuất hàng hóa với quy mô lớn nên món vay chủ yếu là nhỏ

lẻ, trả nợ nhiều kỳ

nên công việc của cán bộ tín dụng hơi cực nhọc. Khi đến mùa

vụ thi nông dân

đến vay và trả nợ nhiều, công việc quá tải. Hầu hết nông dân

của huyện trình độ

học vấn chưa cao, thậm chí chưa biết ghi hồ sơ vay vốn nên cán

bộ của ngân

hàng thường phải ghi hộ, vỉ thế công việc của cán bộ ngân hàng

càng nhiều hơn

nên khó tránh khỏi tình trạng sơ suất như là ghi sai tên khách

hàng, mã số khách

hàng...

5.1.2. Định hướng phát triển trong thời gian tới5.1.2.1. Mục tiêu chung 5.1.2.1. Mục tiêu chung

Phát huy thành tích đạt được trong các năm qua, phấn đấu

hoàn thành toàn

diện các chỉ tiêu, nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh năm 2012 do NHNo&PTNT

tỉnh Sóc Trăng giao. Góp phần tích cực vào việc thúc đẩy sản

xuất, lưu thông

hàng hóa và phát triển kinh tế địa phương, xứng đáng với vị trí

là đơn vị đóng

trên địa bàn trọng điểm ngõ tỉnh Sóc Trăng.

5.1.2.2. Chỉ tiêu cụ thể của Chỉ nhánh trong năm 2012

- Vốn huy động: 160.000 triệu đồng, tăng 45-50% so với năm 2011. - Dư nợ tín dụng: 280.000 trđ, tăng 15 - 17% so với năm 2011.

Luân văn tốt nghiệp___________________________________

cường nguồn vốn huy động thì ngân hàng nên có chính sách cụ thể hơn về công tác huy động vốn như: - Giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống trên

cơ sở đảm bảo uy

tín với khách hàng, tạo mối quan hệ thân thiết, gần gũi khách

hàng và khuyến

khích họ gia tăng doanh số tiền gửi. Có thể áp dụng chính sách

khách hàng VIP

cho những khách hàng quen thuộc, nếu là khách hàng VIP sẽ

được nhiều ưu đãi

về lãi suất để thu hút thêm lượng tiền gửi của họ, và giúp lượng

tiền gửi ít biến

động.

- Cần nổ lực phát triển hơn các hình thức thanh toán qua

ngân hàng như

chuyển tiền hay tín dụng thư L/C. Nhìn chung thì các hình thức

thanh toán này

đã có lâu nhưng thật sự chưa được sử dụng nhiều trong dân cư

địa phương. Họ

chủ yếu chỉ sử dụng tiền mặt với nhau. Đôi khi thanh toán cho

khách hàng ở xa

họ cũng mang tiền đến tận nơi để trả. Vì vậy, ngân hàng phải

phổ biến thật cụ thể

để người dân hiểu về cách sử dụng các dịch vụ này cũng như

những ưu điểm của

nó. Đe thực hiện tốt điều này thì ngân hàng có thể treo các bàng

quảng cáo ở nơi

có nhiều người như chợ hay gần trường học. Thông qua các

buổi hội nghị cùng

khách hàng phải chú ý lồng ghép nhiều hơn các phần này để

hơn. Bên cạnh đó, ngân hàng sẽ còn có nhiều khách hàng mới tù sự giới thiệu từ những khách hàng cũ.

5.2.2. Nâng cao chất lượng tín dụng

- Nâng cao chất lượng thẩm định: Thẳm định vai trò quan

trọng đối với hoạt

động tín dụng, nó sẽ có tính quyết định xem hồ sơ vay vốn của

khách hàng có

được phê duyệt hay không. Để giảm rủi ro và nâng cao chất

lượng thẩm định đòi

hỏi cán bộ nhân viên phải giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, kiến

thức chuyên môn

của ngành nghề, lmh vực mà khách hàng kinh doanh, đồng thời

phải có đạo đức

nghê nghiệp. Đe thực hiện được điều này cần tích cực làm nhưng điều sau đây:

+ Tuyển dụng kỹ càng và sàn lọc để chọn được những người

có đủ năng lực;

Sau đó, phải đào tạo kỹ lưỡng đến cán bộ nhân viên có được

nghiệp vụ vững

vàng. Thường xuyên mở lớp tập huấn chuyên môn, chia sẻ kinh

nghiệm; Cứ mỗi

3 tháng phải tổ chức thi một lần để đánh giá nghiệp vụ của cán

bộ. Thực tế ngân

hàng Á Châu đã làm rất tốt điều này.

+ Phân tích, đánh giá tỉnh hỉnh hoạt động và khả năng tài

chính của khách

hàng, đồng thời tìm hiểu rõ các quan hệ kinh tế của khách hàng

với những chủ

thể khác cũng như các ngân hàng khác.

Luân văn tốt nghiệp___________________________________

các điều khoản ghi trong hợp đồng tín dụng. Đe làm tốt điều này cần phải tiến hành một số hoạt động sau: + Thu thập thông tin, chứng cứ liên quan đến việc sử dụng

vốn vay của khách

hàng;

+ Kiểm tra thực tế nơi sử dụng vốn;

+ Đối chiếu với mục đích vay ghi trong hợp đồng tín dụng; + Kiểm tra, phân tích hiệu quà vốn vay, theo dõi, phân tích

tình hình thực

hiện kế hoạch, tình hình tài chính và đảm bảo tín dụng cùa khách hàng.

- Như đã phân tích ở các phần trước thì phần lớn khách hàng

vay vốn là người

nông dân. Đặc điểm đáng chú ý trong sản xuất của họ là làm

theo phong trào mà

không nghĩ đến khi cung vượt quá cầu thì có nguy cơ xuống

giá, chẳng hạn như

những năm gàn đây mô hỉnh kinh tế tổng họp đang được áp

dụng có hiệu quả

nhưng liệu trong thời gian tới còn được như vậy nữa không ?

Trong số nhũng hộ

vay vốn để thực hiện phương án đó đã nắm vững kỹ thuật

chưa? Và trong xu thế

mới họ có thể chuyển sang hình thức kinh doanh gì ?...Chính vì

vậy mà việc ngân

hàng càn làm và nên làm đó là đóng vai trò trung gian thông

Luân văn tốt nghiệp___________________________________

CHƯƠNG 6

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

6.1. KỂT LUẬN

Qua phân tích tình hình tài chính tại NHNo&PTNT huyện

Châu Thành các

năm 2009, 2010 và 2011, ta thấy tỉnh hình hoạt động của ngân

hàng cũng khá ổn

định, và đang trên đà phát triển. Bên cạnh thực hiện các nhiệm

vụ kinh tế- xã hội

được chính phủ giao, ngân hàng thực hiện được nhiệm vụ kinh

doanh có hiệu

quả. Thể hiện ở chổ ngân hàng đã tăng doanh thu qua các năm,

tốc độ tăng doanh

thu nhanh hơn tốc độ tăng chi phí, đã làm cho lợi nhuận cũng

tăng lên. Đồng thời

ngân hàng cũng đã mở rộng cho vay, doanh số cho vay tăng qua

các năm, và tinh

hình huy động vốn cũng tăng. Tuy nhiên, do đặc điểm của tinh

hình kinh tế

huyện chưa phát triển cao, khách hàng của ngân hàng chủ yếu là

hộ nông dân,

thu nhập theo mùa vụ, cho nên tiền nhàn rỗi không cao, thêm họ

chưa nhận thức

cao về sự tiện ích của việc gửi tiền vào ngân hàng, và các dịch

vụ mà ngân hàng

mang lại. Điều này đã làm cho vốn huy động vẫn còn thấp trong

tổng nguồn vốn,

nó chưa tương xứng với nhu càu tín dụng. Hoạt động ngân hàng

còn phụ thuộc

nhiều vào nguồn vốn điều chuyển của ngân hàng cấp trên, phí

phải chi trả cho

nguồn vốn này còn cao. Chủ yếu nguồn vốn dùng vào hoạt động

bộ tín dụng sẽ không dám nhận khách hàng yếu kém, khó khăn.

Như thế sẽ

không khuyến khích lực lượng cán bộ làm công tác trực tiếp tại ngân hàng.

- Tham mưu cho NHNo&PTNT tỉnh Sóc Trăng trong việc

tuyển chọn và bổ

sung kịp thòi cán bộ cho NHNo&PTNT huyện, tăng cường cho

công tác tín dụng

Luân văn tốt nghiệp

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Phan Đức Dũng (2009). Giáo trình Phân tích bảo cáo

tài chính & Định giá trị

doanh nghiệp, Nhà xuất bản thống kê.

2. Thái Văn Đại (2007). Giảo trình Nghiệp vụ ngân hàng

thương mại, Tủ sách

Đại học càn Thơ. 3. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2008). Giáo trình

Quản trị Ngân hàng Thương mại, Tủ sách Đại học cần Thơ.

3. Nguyễn Tấn Hưng (2011), luận văn tốt nghiệp “Phăn

tích hoạt động tín dụng

phát triển nhà ở tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Ả -

chi nhánh cần Thơ”, Đại

học cần thơ.

4. Nguyễn Minh Kiều (2009). Giảo trình Tài chính doanh

nghiệp căn bản, nhà

xuất bản thống kê. 5. Lê Thị Lanh (2004). Giảo trình Tài Chỉnh Doanh

Nghiệp, Nhà xuất bản lao

động xã hội.

6. Nguyễn Thị Ngọc Linh (2011), luận văn tốt nghiệp

“Phân tích hoạt động tín

Lời Cảm Ta

^»0«^

Ket thúc 3 năm học Đại học ớ trường Đại học cần Thơ,

hơn một

tháng thực tập tại NHNo&PTNT chinh nhánh Châu Thành,

tinh Sóc Trăng.

Luận văn tốt nghiệp của em được hoàn thành là kết quả của

quá trình thực

tập tại đơn vị thực tập và sự chỉ dẫn nhiệt tình của các anh,

chị đang làm

việc tại Ngân hàng và giảng viên hướng dẫn là thầy Lưu Tiến Thuận.

Xin cảm ơn các Thầy và các anh, chị trong đơn vị thực

tập đã hỗ trợ

cho em trong suốt thời gian thực tập và viết bài nghiên cứu,

LÂM CÔNG TRÌNH

Luân văn tốt nghiệp_________________

LỜI CAM ĐOAN

Em cam đoan rằng đề tài này là do chính em thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài

không trùng với

Ngày 14 tháng 06 năm 2012 Sinh viên thực hiện

LÂM CÔNG TRÌNH

NHẬN XÉT CỦA Cơ QUAN THựC TẬP

ngày....tháng...năm 2012

Thủ trưởng đom vị

Luân văn tốt nghiệp

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

ngày....tháng...năm 2012

Giảng viên hướng dẫn

TS. LƯU TIẾN THUẬN

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN

ngày....tháng...năm 2012

Giảng viên phản biện

Luân văn tốt nghiệp___________________________________

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU...1

1.1. ĐẶT VẤN ĐÈ NGHIÊN cửu...1

1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu...1

1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn...2

1.2.MỤC TIÊU NGHIÊN cứu...2

1.2.1. Mục tiêu chung...2

1.2.2. Mục tiêu cụ thể...2

1.3.PHẠM VI NGHIÊN cứu...2

1.3.1. Không gian...2

1.3.2. Thời gian...3

1.3.3. Đối tượng nghiên cứu...3

1.4.CÂU HỎI NGHIÊN cứu...3

1.5.LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN...3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU...5

2.1.PHƯƠNG PHÁP LUẬN...5

2.1.1... K hái quát về ngân hàng thương mại (NHTM)...5

CHƯƠNG 3:KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN

CHÂU THÀNH, SÓC TRĂNG...18

3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỀN...18

3.1.1... S ơ lược về vùng nghiên cứu...18

3.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển củaNHNo&PTNT Chi nhánh Châu Thành...19 3.2. TÌNH HÌNH TỎ CHỨC KINH DOANH...19 3.2.1... C ác sản phẩm và dịch vụ chủ yếu...19 3.2.2... C ơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban...20

3.3. VAI TRÒ, CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM vụ CỦA NGÂN HÀNG...25

3.3.1. Vai trò...25

3.3.2. Chức năng...25

3.3.3. Nhiệm vụ...25

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH, TỈNH SÓC TRĂNG ...27

4.1. PHÂN TÍCH TỒNG QUAN TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN...27

4.1.1... P hân tích về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng...27

Luân văn tốt nghiệp___________________________________

4.4.1... P

hân tích doanh thu...55

4.4.2. Phân tích chi phí...58

4.4.3. Phân tích lợi nhuận...60

4.5. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH THÔNG QUA CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH. 61 4.5.1. Các chỉ tiêu thanh khoản...61

4.5.1.1... T ài sản thanh khoản trên tổng vốn huy động...61

4.5.1.2. Chỉ số thành phần tiền biến động...62

4.5.1.3. Khả năng thanh toán tức thì...62

4.5.2. Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời...63

4.2.2.1... L ợi nhuận ròng hên tổng doanh thu (ROS)...64

4.5.2.2... T ỷ suất thu nhập lãi...64

4.5.2.3... L ợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA)...65

4.5.3. Chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh...65

4.5.3.1... V òng quay vốn tín dụng...66

4.5.3.2... T ổng chi phí trên tổng doanh thu...66

4.5.4. Tỷ số nợ...67

4.5.4.1. Hệ số thu nợ...67

4.5.4.2... T ỷ số nợ trên tổng tài sản...68

4.5.4.3... T ỷ số khả năng thanh toán lãi vay...68

4.5.5. Các tỷ số về hiệu quả sử dụng tài sản...68

4.5.5.1... T ổng doanh thu trên tổng tài sản...69

4.5.5.2. Tổng chi phí trên tổng tài sản...69

5.1.1.4. Những thách thức...73

5.1.2. Định hướng phát triển trong thời gian tới...73

5.1.2.1. Mục tiêu chung...73

Một phần của tài liệu phân tích tình hình tài chính cho nhnoptnt chi nhánh châu thành, tỉnh sóc trăng (Trang 47)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(70 trang)
w