I Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 6.416.136.621 5.405.362
1/ Tình hình tổ chức vốn của Công ty Kinh doanh nhà số I Hà Nội.
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, Công ty kinh doanh nhà số I ngày càng phát triển, quy mô vốn ngày càng lớn và đợc huy động từ nhiều nguồn khác nhau. Để đánh giá chính xác về hiệu quả sử dụng vốn của Công ty ta cần xem xét cơ cấu vốn và nguồn vốn là điều cần thiết.
bảng 06: n ghiên cứu biến động vốn
Đơn vị: Đồng
tài sản Năm 2001 Năm2002
So sánh
Tiền %
A- TSLĐ và ĐTNH 14.046.979.820 14.489.004.970 442.025.150 3,15I \Tiền 5.961.889.772 7.151.799.776 1.189.910.004 19,96 I \Tiền 5.961.889.772 7.151.799.776 1.189.910.004 19,96 1/ Tiền mặt tại quỹ 560.490.247 401.770.652 -158.719.594 -28,3 2/ Tiền gửi ngân hàng 5.401.399.525 6.750.029.124 1.348.629.599 24,97
II \ Các khoản chi phí khác 1.313.798.988 930.479.306 -383.319.682 -29,2
1/ Phải thu của khách hàng 1.892.000 -1.892.000 -100
2/Trả trớc cho ngời bán 14.250.000 172.263.934 158.013.934 1108,87 3/ Phải thu nội bộ 657.466.913 297.958.622 -359.508.291 -54,7 4/ Các khoản phải thu khác 640.190.075 460.256.750 -179.933.325 -28,1
III \ Hàng tồn kho 792.525.000 1.249.527.448 457.002.448 57,7- Chi phí SX, KDDD 792.525.000 1.249.527.448 457.002.448 57,7 - Chi phí SX, KDDD 792.525.000 1.249.527.448 457.002.448 57,7 IV \ TSLĐ khác 4.247.447.048 4.378.040.895 130.593.847 3,07 - Tạm ứng 4.247.447.048 4.378.040.895 130.598.847 3,07 V \ Chi sự nghiệp 1.731.319.007 779.139.547 -952.179.460 -54,9 B \TSCĐ và ĐTDH 467.996.271 492.228.450 24.292.179 5,2 I \ TSCĐ 467.910.271 492.202.450 24.929.179 5,2 1/ TSCĐHH 467.910.271 492.202.450 24.929.179 5,2 - Nguyên giá 969.358.794 1.079.566.419 10.207.625 11,37 - Giá trị hao mòn luỹ kế (501.448.523) (587.363.969) -85.915.446 17,1
tổng tài sản 14.514.976.090 14.981.293.420 466.317.330 3,2
Nhận xét:
- Căn cứ vào số liệu bảng 06, ta thấy tại thời điểm ngày 31/12/2001 TSLĐ và ĐTNH chiếm tỷ lệ 3,15%. Trong đó tiền năm 2002 tăng so với năm 2001 là 1.189.910.004 đồng chiếm tỷ lệ là 19,96%. Đi sâu vào phân tích ta thấy khoản tăng này là do tiền gửi ngân hàng tăng 24,97% nhng tiền mặt tại quỹ giảm 28,3%.
- Các khoản chi phí khác giảm 29,2 tơng ứng với số tiền là -383.319.682 đồng. Vì trong đó các khoản phải thu của khách hàng, phải thu nội bộ và các khoản phải thu khác lại giảm so với năm trớc. Nhng khoản trả trớc cho ngời bán lại tăng hơn so với năm trớc là 158.013.934 đồng chiếm tỷ lệ 1108,87%.
- Các khoản tạm ứng tăng nhng không đánh kể 130.593.847 đồng chiếm 3,07%.Trong khi đó khoản chi sự nghiệp giảm so với năm trớc là 54,9%.
- TSCĐ và ĐTDH tăng 24.292.179 đồng với tỷ lệ 5,2%. Trong đó nguyên giá tăng với tỷ lệ 11,37%. Giá trị hao mòn luỹ kế cũng tăng và điều này chứng tỏ rằng doanh nghiệp luôn chú trọng tới đầu t sắm mới tài sản cố định và các trang thiết bị mới nhằm phục vụ tốt hơn trong việc kinh doanh.
Bảng 07:Nghiên cứu biến động cơ cấu vốn Đơn vị tính:Đồng Tài sản 2001 2002 Sosánh % Tiền % Tiền % A- TSLĐ và ĐTNH 14.046.979.820 96,77 14.489.004.970 96,71 -0,06 I \Tiền 5.961.889.772 41,07 7.151.799.776 47,74 +6,67 1/ Tiền mặt tại quỹ 560.490.247 3,86 401.770.652 2,68 -1,18 2/ Tiền gửi ngân hàng 5.401.399.525 37,21 6.750.029.124 45,06 +7,85
II \ Các khoản chi phí
khác 1.313.798.988 9,05 930.479.306 6,21 -2,84
1/ Phải thu của khách hàng 1.892.000 0,013 -0,013
2/Trả trớc cho ngời bán 14.250.000 0,098 172.263.934 1,15 +1,052 3/ Phải thu nội bộ 657.466.913 4,529 297.958.622 1,99 -2,539 4/ Các khoản phải thu khác 640.190.075 4,41 460.256.750 3,07 -1,34
III \ Hàng tồn kho 792.525.000 5,46 1.249.527.448 8,34 +2,88- Chi phí SX, KDDD 792.525.000 5,46 1.249.527.448 8,34 +2,88 - Chi phí SX, KDDD 792.525.000 5,46 1.249.527.448 8,34 +2,88 IV \ TSLĐ khác 4.247.447.048 29,26 4.378.040.895 29,22 -0,04 - Tạm ứng 4.247.447.048 29,26 4.378.040.895 29,22 -0,04 V \ Chi sự nghiệp 1.731.319.007 11,93 779.139.547 5,2 -6,73 B \TSCĐ và ĐTDH 467.996.271 3,23 492.228.450 3,29 +0,06 I \ TSCĐ 467.910.271 3,2294 492.202.450 3,2894 +0,06 1/ TSCĐHH 467.910.271 3,2294 492.202.450 3,2894 +0,06 - Nguyên giá 969.358.794 6,6 1.079.566.419 7,21 +0,61
- Giá trị hao mòn luỹ kế (501.448.523) -3,4 (587.363.969) -3,9206 -0,5206
II \ Chi phí XDCBDD 86.000 0,0006 86.000 0,0006 0
tổng tài sản 14.514.976.090 100 14.981.293.420 100
Qua số liệu ở bảng 07,ta thấy tổng số vốn năm 2002 bằng tiền: 7.151.799.776 đồng.Chiếm tỷ trọng 47,74 % tăng hơn so với cùng kỳ là 6,67 %.
Trong đó tiền mặt tại qỹu giảm 1,18%,vậy vốn bằng tiền của công ty tăng vì tiền gửi nghân hàng tăng với tỷ trọng là 7,85% so với năm 2001.Mức tăng này là t- ơng đối nhng trong khi đó tiền mặt tại quỹ lại giảm chứng tỏ kết cấu vốn bằng tiền của công ty là cha hợp lý cong ty nên dự trữ một lợng tiền mặt tại quỹ vừa đủ để đảm bảo cho các chi phí có tính đột xuất nh: Tạm ứng,côngtác phí...
Các khoản chi phí khác của công ty cuối năm 2002 giảm với tỷ lệ 2,84%.Mức giảm này chủ yếu là do khoản phải thu của khách hàng giảm,bên cạnh đó các khoản phải thu khác,khoản thu nội bộ cũng giảm.Điều này chứng tỏ khách hàng đã chiếm dụng vốn của công ty nhng không đáng kể.Các khoản tài sản ccố định đầu t ngắn hạn đến cuối năm 2002 ta thấy tăng so với năm 2001 với tỷ lệ 0,06% .Qua đó, ta nhận thấy côngn ty chỉ sử dụng tài sản cố định.
2/Tình hình sử dụng và hiệu quả sử dụng vốn của công ty kinh doanh nhà số I.
Mỗi doanh nghiệp có một hình thức hoạt động riêng, song việc sử dụng vốn có hiệu quả đó là mục đích, là động cơ của doanh nghiệp.Việc sử dụng vốn có hiệu qua cao là nhân tố quan trọng quyết định sự tăng trởng và phát triển cuả mỗi doanh nghiệp.
bảng 08: n ghiên cứu biến động nguồn
Đơn vị: Đồng
nguồn vốn Năm 2001 Năm2002
So sánh
Tiền %
A Nợ phải trả 6398.652.271 7.067.116.563 668.462.292 10,45I \ Nợ ngắn hạn 6.398.652.271 7.067.116.563 668.464.292 -10,45 I \ Nợ ngắn hạn 6.398.652.271 7.067.116.563 668.464.292 -10,45 1/ Phải trả cho ngời bán 3.290.377.782 4.014.872.652 724.494.870 22,01
2/Ngời mua trả tiền trớc 15.982.850 4.454.000 -11.528.850 -72,13 3/T& các khoản phải nộp 967.412.556 1.967.274.864 999.862.308 103,35 4/Phải cho công nhân viên 832.100 1.439.200 607.100 72,96 5/Phải trả cho các đơn vị nội
bộ 1.138.954.185 778.949.702 -360.004.484 -31,6
6/Các khoản phải trả 985.092.798 300.126.147.5 -684.966.651 -69,5
B Nguồn vốn chủ sở hữu 8.113.823.814 7.914.158.858 -199.664.956 -2,5I\Nguồn vốn kinh doanh 1.605.036.107 2.003.409.102 398.372.955.14 24,8 I\Nguồn vốn kinh doanh 1.605.036.107 2.003.409.102 398.372.955.14 24,8 1/Nguồn vốn kinh doanh 1.596.217.028 1.737.875.653 141.604.625 8,87 2/Lợi nhuận cha phân phối 8.819.079 265.533.449 256.714.370 2910,9
II\nguồn kinhphí quỹ khác 6.508.787.707 5.910.749.756 -598.037.951 -9,2 1/Quỹ khen thởng và phúc lợi 226.081.007 188.649.206 -37.431.801 16,66 2/Nguồn kinhphí sự nghiệp 6.282.706.700 5.722.100.550 -560.606.150 -8,9
Tổng nguồn vốn 14.512.476.090 14.981.275.420 468.799.330 3,2
Nhận xét:
Qua số liệu trên bảng 08 ta thấy tổng số nợ phải trả là:668.464.292 đồng t- ơng ứngvới tỷ lệ 10,45%, trong đó nợ ngắn hạn cũng tăng10,45% so với năm 2001.
Trong khoản nợ phải trả thì khoản phải trả cho ngời báncũng không tăng lên so với năm 2001 là 724.494.870 đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 22,01%. Khoản này chiềm tỷ trọng cũng đáng kể trong tổng số nợ phải trả còn về khoản ngời mua trả tiền trớc lại giảm 11.528.850 đồng với tỷ lệ giảm 72,13%.
Nguồn vốn chủ sở hữu giảm 199.664.956 đồng chiếm 2,5%. Nguồn vốn,quỹ tăng 398.372.995 chiếm 24,8% trong đó nguồn vốn kinh doanh tăng 8,87% và lợi nhuận cha phân phối tăng 2910,9%. Nguồn kinh phí quỹ khác giảm 598.037.951 đồng với tỷ lệ giảm 9,2% trong đó quỹ khen thởng phúc lợi giảm 16,66% và nguồn kinh phí sự nghiệp cũng giảm 8,9%.
Bảng 09:Nghiên cứu biến động cơ cấu nguồn
Đơn vị tính:Đồng nguồn vốn 2001 2002 Sosánh % Tiền % Tiền % A Nợ phải trả 6398.652.271 44,0907 7.067.116.563 47,1731 3,0824 I \ Nợ ngắn hạn 6.398.652.271 44,0907 7.067.116.563 47,1731 3,0824 1/ Phải trả cho ngời bán 3.290.377.782 22,6728 4.014.872.652 26,7993 4,1265 2/Ngời mua trả tiền trớc 15.982.850 0,1101 4.454.000 0,0297 -0,0804 3/T& các khoản phải nộp 967.412.556 6,6661 1.967.274.864 13,1316 6,4655 4/Phải cho công nhân viên 832.100 0,0057 1.439.200 0,00961 0,00391
5/Phải trả cho các đơn vị
nội bộ 1.138.954.185 7,848 778.949.702 5,19959 -2,64841 6/Các khoản phải trả 985.092.798 6,788 300.126.147.5 2,0033 -4,7847
B Nguồn vốn chủ sở hữu 8.113.823.814 55,9093 7.914.158.858 52,8269 -2,26403I\Nguồn vốn kinh doanh 1.605.036.107 11,0597 2.003.409.102 13,3727 2,313 I\Nguồn vốn kinh doanh 1.605.036.107 11,0597 2.003.409.102 13,3727 2,313 1/Nguồn vốn kinh doanh 1.596.217.028 10,9989 1.737.875.653 11,6003 0,6014 2/Lợi nhuận cha phân phối 8.819.079 0,0608 265.533.449 1,7724 1,6612
II\nguồn kinhphí quỹ
khác 6.508.787.707 44,8496 5.910.749.756 39,4542 -5,3954 1/Quỹ khen thởng và phúc lợi 226.081.007 1,5578 188.649.206 1,2592 -0,2986 2/Nguồn kinhphí sự nghiệp 6.282.706.700 43,2918 5.722.100.550 38,195 -5,0968 Tổng nguồn vốn 14.512.476.090 100 14.981.275.420 100 Nhận xét:
Qua số liệu ở bảng 9 năm 2002 số nợ phải trả là 7.067.116.563, trong đó khoản nợ ngắn hạn chiếm 47,1731% trong tổng số nợ phải trả và tăng so với năm 2001là 3,0824% ,phải trả cho ngời bán tăng 4,1265%. Thuế và các khoản phải nộp nhà nớc tăng 6,4655.Khoản phải trả công nhân viên tăng 0,00391%, trong đó khoản ngời mua trả tiền trớc tăng 0,0804%
Trong nguồn vốn khoản vốn kinh doanh chiếm tỷ lệ 11,6003% tăng so với năm 2001 là 0,6014% khoản này giảm khá lớn trong nguồn vốn quỹ.Trong đó nguồn kinh phí sự nghiệp giảm 5,0968%, khoản khen thởng phúc lợi cũng giảm 0,2986% so với năm 2001.
Nhìn chung số liệu ở bảng nghiên cứu biến động cơ cấu nguồn vốn, chúng tâ thấy nợ phải trả tăng, trong khi đó nguồn vốn chủ sở hữu lại giảm. Điều này chứng tỏ doanh nghiệp đã phải đi vay một phần vốn vig ngân sách nhà nớc cấp còn hạn hẹp.