thuộc
Công ty giầy Thuỵ Khuê bao gồm 3 Xí nghiệp sản xuất giầy là Xí nghiệp xuất khẩu giầy số 1, Xí nghiệp xuất khẩu giầy số 2, Xí nghiệp xuất khẩu giầy số 3. Cả 3 Xí nghiệp đều chịu sự quản lý chung của ban lãnh đạo. Doanh thu bán hàng của Công ty bao gồm doanh thu của từng Xí nghiệp thành viên. Để đánh giá đúng đắn kết quả kinh doanh của từng đơn vị trực thuộc của từng đơn vị trực thuộc ảnh hưởng tới doanh thu của Công ty như thế nào ta đi phân tích qua biểu sau:
Biểu 5: Phân tích sự biến động của doanh thu theo các đơn vị trực thuộc
Đơn vị: 1000đ 2001 2002 ảnh hưởng đến KH chung Chỉ tiêu ST TT(%) ST TT(%) % HT kế hoạch ST TT(%) Xí nghiệp 1 18.255.490 28,03 21.068.810 28,1 115,4 2.813.320 4,32 Xí nghiệp 2 30.761.800 47,23 34.529.905 46,06 112,2 3.763.105 5,78 Xí nghiệp 3 16.118.620 24,74 20.366.725 25,84 120,1 3.248.105 4,99 Tổng 64.138.910 100 74.965.440 100 115 9.826.530 15
- Xí nghiệp xuất khẩu giầy số 1 đạt kế hoạch 113,4% ứng với số tiền là: 2.813.320 ngàn làm cho doanh thu chung tăng lên 4,32%.
- Xí nghiệp xuất khẩu giầy số 2 là đơn vị có tỷ trọng doanh thu cao nhất trong cơ cấu tiêu thụ sản phẩm của Công ty. Năm 2001 doanh thu đạt 30.761.800 ngàn chiếm tỷ trọng 47,23%. Sang năm 2002 doanh thu tăng so với năm 2001 là 12,2% ứng với số tiền 3.765.100 ngàn dẫn tới doanh thu chung tăng 5,78%. Bên cạnh đó tỷ trọng doanh thu bán hàng của xí nghiệp 2 lại giảm. Với kết quả này cho thấy trong kỳ đơn vị kinh doanh chưa tốt lắm vì xí nghiệp 2 có tỷ trọng doanh thu cao nhất trong ba xí nghiệp nhưng về tỷ lệ tăng doanh thu lại chưa cao. Hy vọng trong kỳ kinh doanh tới Ban lãnh đạo xí nghiệp 2 sẽ đưa ra được biện pháp nhằm đẩy mạnh tốc độc tăng doanh thu cao hơn.
- Điều đáng chú ý nhất là xí nghiệp xuất khẩu giầy số 3 hoàn thành kế hoạch cao nhất trong Công ty. Doanh thu năm 2001 đạt 16.118.620 ngàn, năm 2002 đạt 19.366.725 ngàn hoàn thành vượt mức kế hoạch 20,1% hay về số tiền tăng 3.248.105 ngàn. Với mức tăng doanh thu này đã ảnh hưởng tăng doanh thu chung là 4,99%. Điều này cho thấy đây là một đơn vị kinh doanh tốt, khả năng tiềm tàng của đơn vị rất cao. Để đạt được kết quả này là do rất nhiều nguyên nhân tác động tới quá trình tiêu thụ sản phẩm của Công ty, một trong những nguyên nhân quan trọng phải kể đến là sự lãnh đạo sáng suốt của các cán bộ quản lý trong xã hội 3. Với sự năng động sáng tạo của đội ngũ cán bộ cùng lực lượng lao động có tay nghề cao đã đưa xí nghiệp 3 từ một đơn vị có mức doanh thu thấp nhất lên vị trí thứ 2.
Như vậy trong kỳ kinh doanh cả ba xí nghiệp đều hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao góp phần làm cho doanh thu chung tăng lên 15% tương ứng về số tiền là 9.826.530 ngàn.Chứng tỏ sản phẩm của Công ty đang chiếm được lòng tin của khách hàng, điều này góp phần vào sự thành công của nghành da giầy Việt Nam.
Đối với những doanh nghiệp thì doanh thu bán hàng chịu ảnh hưởng rất lớn của nhiều nhân tố chủ quan và khách quan. Mỗi sự thay đổi của các nhân tố này, đều có sự ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu bán hàng. Chính vì thế nên việc xác định mức độ ảnh hưởng và vai trò của mỗi yếu tố là một trong những công cụ chính làm cơ sở cho những quyết định tăng doanh thu. Công ty giầy Thụy Khê trong 2 năm 2001 – 2002 với lượng lao động tăng, thời gian làm việc tương đối ổn định đã dẫn tới doanh thu tăng lên.
Còn đối với giá bán sản phẩm Công ty đã đầu tư nhiều loại máy móc thiết bị hiện đại hơn nhằm đưa ra các loại sản phẩm đa dạng đáp ứng cho nhu cầu ngày một cao của khách hàng. Đồng thời với việc sử dụng và quản lý hành chính tốt nên chất lượng của sản phẩm ngày càng được nâng cao mà giá thành không tăng nhiều. Khối lượng bán ra thị trường của Công ty không những giữ được khách hàng trong và ngoài nước. Đó là một trong những nguyên nhân dẫn đến việc tăng doanh thu của Công ty qua các năm.
Trong nội dung này em xin đi sâu phân tích 2 nội dung chủ yếu: thứ nhất là sự ảnh hưởng của lượng hàng hoá và đơn giá bán tới doanh thu bán hàng, thứ hai là sự ảnh hưởng của số lượng lao động và NSLĐ đến doanh thu bán hàng.
2.2.6.1. Phân tích ảnh hưởng của lượng hàng và đơn giá bán tới doanh thu bán hàng.
Trong phần này ta chỉ phân tích sự ảnh hưởng của lượng và giá qua 4 mặt hàng giầy sau:
Qua biểu phân tích trên ta rút ra một số nhận xét sau:
- Mặt hàng giầy Bata lượng tiêu thụ sản phẩm năm 2002 tăng so với năm 2001 là 4.100 đôi. Đồng thời giá bán của mặt hàng này cũng tăng 0,4 ngàn mỗi đôi dẫn tới doanh thu tiêu thụ của mặt hàng này tăng 8,87% ứng với số tiền là 81.690 ngàn.
- Đối với mặt hàng giầu MELCOSA năm 2002 sản lượng tiêu thụ đạt 270.000 đôi tăng so với năm 2001 là 22.000 đôi làm cho doanh thu của mặt hàng này hoàn thành vượt mức 5,1% ứng với số tiền 924.000 ngàn. Cùng với sự
tăng lên về số lượng lao động thì đơn giá bán của sản phẩm cũng tăng. Năm 2002 giá bán mỗi đôi giầy tăng 1,2 ngàn làm cho doanh thu mặt hàng này tăng lên 324.000 ngàn, với tỷ lệ tăng 3,4%. Do lượng hàng và đơn giá bán đều tăng dẫn tới doanh thu của mặt hàng này tăng 11,9% ứng với số tiền 1.248.000. Điều này chứng tỏ mặt hàng giầy MELCOSA đang được tiêu thụ rộng rãi trên thị trường và có khả năng cạnh tranh cao.
Về mặt hàng giầy GOD có lượng sản phẩm tăng cao, năm 2002 số lượng giầy tiêu thụ tăng lên 14.700 đôi cho doanh thu do ảnh hưởng của lượng hàng bán tăng 1.700.900 ngàn với tỷ lệ tăng 6,76%. Bên cạnh đó giá bán mặt hàng này cũng tăng 3,5 ngàn mỗi đôi làm cho doanh thu do ảnh hưởng của đơn giá bán tăng 806.400 ngàn với tỷ lệ tăng 3,2%. Tổng ảnh hưởng của 2 nhân tố lượng và giá làm cho doanh thu của mặt hàng giầy MELCOSA tăng lên 10% ứng với số tiền 2.507.300 ngàn.
Cuối cùng là mặt hàng giầy NOVI. Đây là mặt hàng có tỷ lệ tăng doanh thu cao nhất. Năm 2002 giá mỗi đôi giầy đạt 43 ngàn, tăng so với năm 2001 là 2,2 ngàn vì thế làm cho doanh thu tiêu thụ do giá bán tăng 5,8% hay về số tuyệt đối tăng 717.500 ngàn. Doanh thu của mặt hàng này tăng lên chủ yếu là do lượng tiêu thụ tăng lên. Năm 2002 số lượng sản phẩm tiêu thụ tăng lên 25.440 đôi dẫn tới doanh thu ảnh hưởng 8,46% ứng với số tiền là 1.037.872 ngàn. Do cả lượng và giá đều tăng làm cho doanh thu của mặt hàng vượt mức kế hoạch 14,3% ứng với số tiền 1.755.372 ngàn. Với mức độ tăng như vậy thì mặt hàng này được đánh giá là tốt và trong tương lai đang có xu hướng tăng lên.
Như vậy, quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty là tốt. Với sự ảnh hưởng của bốn mặt hàng nói trên tănglên 11,47% tương ứng với số tiền là 5.592.362 ngàn. Mức tăng doanh thu này là do cả 2 nhân tố chủ quan và khách quan đó là lượng hàng và đơn giá bán tác động tới.
Trong đó chủ yếu là do lượng tiêu thụ sản phẩm tăng lên còn giá bán thì tăng rất ít. Đây là một trong những thành công của Công ty, Công ty đã nắm
vững được thế chủ động trong công tác điều chỉnh lượng bán ra thị trường góp phần không ngừng tăng doanh thu, đem lại lợi nhuận cao.
2.1.6.2. Phân tích sự ảnh hưởng của số lượng lao động và năng suất lao động tới doanh thu bán hàng.
Do thời gian làm việc của cán bộ công nhân viên trong Công ty là không thay đổi, ngày làm 8 giờ và một tuần nghỉ một ngày nên trong phần phân tích này ta chỉ đi nghiên cứu sự biến động của NSLĐ và số lượng lao động ảnh hưởng tới doanh thu tiêu thụ của Công ty theo 3 đơn vị trực thuộc.
Từ số liệu trên bảng phân tích ta thấy tình hình lao động và làm việc trong Công ty như sau:
- Đối với xí nghiệp 1 năng suất lao động bình quân của mỗi nhân viên trong năm 2002 đạt 18.940 ngàn, năm 2002 đạt 19.360 ngàn. Như vậy NSLĐ bình quân của xí nghiệp tăng là 420 ngàn làm cho doanh thu chung tăng lên 216.720 ngàn với tỷ lệ tăng là 2,23%. Do năng suất lao động và số lượng lao động đều tăng làm cho doanh thu của xí nghiệp 1 tăng 3,01% tương ứng số tiền là 292.480 ngàn.Đây là xí nghiệp có số lao động cao nhất trong xí nghiệp.
- Xí nghiệp 2: Lao động năm 2002 tăng so với năm 2001 là 4 người làm cho doanh thu tăng lên 75.760 ngàn với tỷ lệ tăng 0,78%. Cùng với sự gia tăng về số lượng lao động thì năng suất lao động bình quân của mỗi nhân viên đạt 19.090 ngàn tăng so với năm 1999 là 734 ngàn. Làm cho doanh thu tiêu thụ ảnh hưởng của NSLĐ tăng 729.596 ngàn với tỷ lệ tăng 4,01%.
Tổng ảnh hưởng của 2 nhân tố, số lượng lao động và NSLĐ dẫn tới doanh thu tiêu thụ sản phẩm của xí nghiệp 2 tăng 803.020 ngàn với tỷ lệ tăng 4,42%. Đây là một kết quả tốt, để đạt được kết quả này, cán bộ công nhân viên trong Công ty đã cố gắng hết mình với công việc được giao, biết sắp xếp đúng lao động, đúng người, đúng việc góp phần vào việc tăng doanh thu.
- Xí nghiệp 3 có số lao động tăng lên 8 người làm cho doanh thu hàng tháng năm 2002 đạt 10.420.620 ngàn tăng so với năm 2001 là 161.560 ngàn với
tỷ lệ tăng 1,57%. Không những số lượng lao động tăng mà NSLĐ bình quân của mỗi nhân viên tăng so với các xí nghiệp khác.
Trong những năm gần đây xí nghiệp 2 chú trọng vào công tác đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực nên số công nhân giỏi có tay nghề cao chiếm tỷ lệ khá nhiều. Chính vì thế nên NSLĐ của xí nghiệp ngày càng tăng lên góp phần vào việc tăng doanh thu chung của Công ty. Cụ thể: Năm 2002 NSLĐ bình quân của mỗi nhân viên tăng 1.645 ngàn làm cho doanh thu chung của Công ty tăng lên 9,85% hay số tiền là 1.010.380 ngàn.
Với kết quả này thì xí nghiệp 3 được đánh giá là một đơn vị sản xuất kinh doanh tốt vì có tỷ lệ doanh thu tăng cao nhất, chiếm 9,85% trong tổng doanh thu và nó được coi là một đơn vị điểm của Công ty.
Tóm lại, cả 3 xí nghiệp đều sản xuất kinh doanh tốt vì doanh thu tiêu thụ sản phẩm tăng đều qua các năm làm cho doanh thu chung của Công ty tăng lên 5,52% tương ứng số tiền tăng 2.105.880 ngàn. Trong đó đáng chú ý nhất là xí nghiệp 3 có tỷ lệ tăng doanh thu. Để đạt được kết quả đó thì có sự đóng góp rất lớn của ban quản lý cùng với đội ngũ công nhân lành nghề trong xí nghiệp 3, còn đối với xí nghiệp 2 tuy số lượng lao động tham gia sản xuất lớn nhất nhưng mức tăng doanh thu lại chưa cao vì thế xí nghiệp 2 cần phân tích tình hình và đưa ra biện pháp để tăng doanh thu cao hơn trong kỳ kinh doanh tới.
PHẦN 3
MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM GÓP PHẦN TĂNG DOANH THU BÁN HÀNG TẠI CÔNG TY GIẦY THUỴ KHUÊ
3.1. ĐÁNH GIÁ NHỮNG ƯU ĐIỂM, NHƯỢC ĐIỂM:
3.1.1.Những ưu điểm:
Sau hơn 10 năm hoạt động trong thời kỳ đổi mới kể từ khi tách ra thành Công ty giầy Thuỵ Khuê thì Công ty đã nhanh chóng thích nghi, chuyển hướng kịp thời trong sản xuất kinh doanh, đầu tư đúng hướng, phát huy được nội lực, năng động sáng tạo, đoàn kết nhất trí cao của tập thể cán bộ công nhân viên để cùng phát triển. Công ty đã đạt được những kết quả đáng mừng góp phần vào thành tích chung của ngành da giầy Việt Nam.
Trong hơn 10 hoạt động Công ty đã liên tục đạt các danh hiệu “Quản lý giỏi xuất sắc toàn diện” của Sở công nghiệp Hà Nội và của thành phố... Chất lượng sản phẩm của công ty không ngừng được nâng cao và đạt hàng Việt Nam chất lượng cao, đạt topten của 1/10 sản phẩm được người tiêu dùng ưu thích nhất, được thưởng cúp bạc năm 1997 và cúp vàng năm 1998 của giải thưởng chất lượng Việt Nam do bộ khoa học công nghệ và môi trường xét chọn.Công ty xây dựng và thực hiện hệ thống tiêu chuẩn chất lượng Quốc tế ISo 9002, Công ty đã vận dụng một cách sáng tạo các nghị quyết theo đường lối của Đảng và Nhà nước vào thực tế cuộc sống. Chính vì thế Công ty đã mạnh dạn hợp tác, liên kết với nước ngoài. Hợp tác với Công ty PDG của Thái Lan (1992) Công ty ASE của Hàn Quốc (1993), công ty Chiarmings Đài Loan (1994)... và sản phẩm của Công ty được tiêu thụ ở 17 tỉnh và thành phố trong cả nước, ngoài ra còn được xuất khẩu sang 20 nước trên thế giới như Mỹ, Đức, Hàn Quốc, Pháp, Italia...
Với sự phấn đấu không ngừng hơn 10 năm qua Công ty đã đạt được những thành tựu xuất sắc, toàn diện trên mọi lĩnh vực mà đáng chú ý nhất là doanh thu bán hàng của Công ty tăng dần qua các năm. Để đạt được điều đó thì
có sự đóng góp rất lớn của Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên trong toàn công ty.
Công ty có đội ngũ cán bộ quản lý giàu kinh nghiệm,năng động nhiệt tình nên đã kịp thời đưa ra được các quyết định kinh doanh mang tính chất chiến lược không những đúng đắn mà cần kịp thời do vậy rất cần sự tập trung trí tuệ của tập thể, đặc biệt là của cán bộ chủ chốt, các quyết định kinh doanh đưa ra sai lầm hay chậm trễ là sẽ mất thị trường, mất khách hàng, tăng nguy cơ tiềm ẩn cho doanh nghiệp. Nhận thức được tầm quan trọng đó Công ty đã có sự hoàn thiện và thay đổi dần cơ cấu tổ chức theo mô hình trực tuyến và mô hình này tỏ ra khá linh hoạt và hiệu quả trong nền kinh tế thị trường hiện nay, nó tỏ rõ sự ưu việt của mình như các quyết định được đưa ra do quyết định tối cao của giám đốc, chính xác và hợp lý do phát huy được trí lực, sức mạnh tập thể và bầu không khí đóng góp dân chủ của các công nhân trong cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh.
Hình thức trả lương mà Công ty áp dụng là trả lương khoán cho người lao động nên nó đảm bảo được tính công bằng, bình đẳng giữa các thành viên . Điều này khuyến khích cán bộ công nhân viên trong toàn công ty hăng say làm việc, nâng cao tinh thần trách nhiệm cũng như năng suất lao động của họ. Đây là một yếu tố góp phần tăng doanh thu cho doanh nghiệp.
Công tác nhân sự được chú trọng, Công ty chú ý nâng cao trình độ năng lực chuyên môn cho mỗi thành viên. Đào tạo cán bộ quản lý công nhân kỹ thuật luôn luôn được đặt vào vị trí hàng đầu .Vì thế nên trong những năm qua đội ngũ lao động được đào tạo góp phần bổ sung kịp thời nguồn nhân lực cho sự phát triển của Công ty.
Công ty đi sâu khai thác các mặt hàng mũi nhọn của mình, tập trung vào các loại giầy dép đang được thị trường ưu chuộng, thay đổi mẫu mã, chất lượng của sản phẩm đa dạng và phong phú, Công ty đầu tư trang thiết bị, dây truyền sản xuất hiện đại để nâng cao chất lượng của sản phẩm, tăng số lượng hàng bán ra thị trường mà giá bán vẫn không thay đổi. Đó là sự thành công của Công ty
nên trong những năm vừa qua doanh thu bán hàng của Công ty đã đạt được kết