1. Vốn đầu tư vào thiết bị
ITB = ITB1 + ITB2 + ITB3 + ITB4 - Trong đĩ:
ITB1: Chi phí mua thiết bị
ITB2: Chi phí vận chuyển, lắp đặt thiết bị, ITB2 = 7% ITB1 ITB3: Chi phí đo lường, kiểm tra, hiệu chỉnh, ITB3 = 2% ITB1 ITB2: Chi phí cho thiết bị phụ trợ sản xuất, ITB4 = 5% ITB1 - Vốn đầu tư vào thiết bị chính: ITB1
=> ITB = 405 x (1+0,07+0,02+0,05) = 461,7 triệu VNĐ Dây chuyền Thiết bị Đơn giá (triệu VNĐ) ( 106 VNĐ) Số lượng Thành tiền (triệu VNĐ) Thịt lợn hầm Bàn làm sạch 5 2 10 Máy cắt thịt 45 1 45 Băng tải xếp hộp 30 1 30 Máy ghép mí 160 1 160 Nồi thanh trùng 100 1 100 Thiết bị rửa hộp 25 1 25 Máy dán nhãn 20 1 20 M áy in date 15 1 15 Tổng số 405
2. Chi phí nguyên vật liệu
Chi phí nguyên vật liệu bao gồm chi phí nguyên liệu chính, nguyên liệu phụ, bao bì nhãn mác: CNVL = CNLC + CNLP + CBB
- Trong đĩ :
CNLC : Chi phí mua nguyên liệu chính (55tr/tấn thịt) CNLP : Chi phí mua nguyên liệu phụ, CNLP = 5 % CNLC CBB : Chi phí bao bì nhãn mác, CBB = 1 % CNLC
BẢNG CHI PHÍ CHO NGUYÊN VẬT LIỆU CHÍNH TRONG 1 NĂM
Tên nguyên liệu Đơn giá Số lượng Thành tiền
Thịt lợn thịt lợn hầm 55 594,612 32703,66
- Dây chuyền sản xuất thịt lợn hầm đĩng hộp:
CNVL = 32703,66 x (1 + 0,05 + 0,01) = 34665,8796 (triệu VNĐ)
3. Chi phí nhân cơng (CNC)
- Số lượng cơng nhân vận hành dây chuyền :26 4 cơng nhân bàn làm sạch
1 cơng nhân vận hành máy cắt thái 1 cơng nhân ướp gia vị
12 cơng nhân chuyền xếp hộp 2 cơng nhân vận hành máy rửa hộp 1 cơng nhân vận hành máy ghép mí 2 cơng nhân vận hành thiết bị thanh trùng 1 cơng nhân trục cẩu
2 cơng nhân dán nhãn và in date - Số lượng cơng nhân các vị trí khác: 13
3 cơng nhân kho nguyên liệu 3 cơng nhân kho sản phẩm
2 cơng nhân phịng kỹ thuật KCS
2 cơng nhân xử lý cấp thốt nước - Tiền lương trung bình 2 tr/cơng nhân/tháng
- Chi phí cho tiền lương trong 1 tháng : CL = 2tr x (26 + 13) = 78 triệu VNĐ - Các chi phí bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế chiếm 19% tiền lương
CK = 78 . 0,19 = 14,82 tr VNĐ
- Chi phí nhân cơng trong 1 tháng: CNC = 78 + 14,82 = 92,82 triệu VNĐ
=> Chi phí bình quân cơng nhân trong 1 năm: CNC = 92,82 . 12 = 1113,84 triệu VNĐ
4. Chi phí năng lượng 4.1 Điện năng tiêu thụ: 4.1 Điện năng tiêu thụ:
- Dựa trên cơng suất của thiết bị đã chọn, ta tính được lượng điện năng tiêu thụ: Máy cắt thái: 0,75kW . 8 = 6 kWh Băng chuyền xếp hộp: 1,7kW . 8 = 13,6 kWh Máy rửa hộp: 3,2 kW .8 = 25,6 kWh Mâm đĩn hộp: 0,27 kW .8 = 2,16 kWh Thiết bị ghép mí: 15 kW . 8 = 120 kWh Trục cẩu: 1,7 kW . 8 = 13,6 kWh Máy dán nhãn: 1kW . 8 = 8 kWh Máy in date: 55W . 8 = 0,44 kWh Điện năng tiêu thụ do chiếu sáng:
STT Phịng thắp sáng Số đèn
1 Phịng tan giá 4
2 Khu phục vụ cơng nhân 4 3 Phịng nguyên liệu phụ 4
7 KV.CB thịt lợn hầm 22
8 Bảo ơn 16
=> cơng suất 0,1kW . 50. 8 = 40 kWh
Điện năng tiêu thụ cho nồi hơi: 50kW . 8 = 400 kWh - Tổng lượng điện năng tiêu thụ: 629,4 kWh
- Chi phí điện năng/ ca : 629,4 kWh . 1,500 VNĐ/ kWh = 0,944 tr VNĐ
4.2 Lượng nước tiêu thụ:
4.2.1 Lượng nước tiêu thụ trong phân xưởng sản xuất chính:
- Định mức:
Làm sạch nguyên liệu: 5kg nước/ 1 kg nguyên liệu
Rửa bàn, vệ sinh thiết bị và dụng cụ: 4000 kg nước/dây chuyền sản xuất Khối lượng riêng của nước: d = 1000kg/m3
BẢNG TIÊU HAO NƯỚC CHO PHÂN XƯỞNG SẢN XUẤT CHÍNH Dây
chuyền
Cơng đoạn Tiêu hao
(kg nước/mẻ)
Σ tiêu hao(kg nước/ca)
Thịt lợn hầm
Làm sạch nguyên liệu 1924,31kg ngliệu 9621
Vệ sinh thiết bị, dụng cụ 4000
Thiết bị rửa hộp 4000 4000
Thanh trùng 500 2000
Tổng số 19621
Vậy tổng lượng nước phân xưởng sản xuất chính dùng trong 1 ca là: 34,276 (m3/ca)
4.2.2 Lượng nước dùng cho sinh hoạt:
Mỗi cơng nhân cần 0,06 m3/người/ca
Tổng số cơng nhân tính cho 1 ca sản xuất là: người Lượng nước tiêu thụ cho 1 ca: 0,06 × 39 = 2, 34 (m3/ca)
4.2.3 Lượng nước dùng cho nồi hơi:
Cứ 1 kg hơi cần 1 kg nước.
Lượng hơi sử dụng lúc cao nhất là 500 (kg/h)
Lượng nước dùng trong 1 ca: 500 × 8 = 4000 (kg/ca) = 4 (m3/ca) Lượng nước sử dụng/ ca : 40,616 m3/ca
- Vậy chi phí năng lượng cho chuyền sản xuất/ ca = 0,944 + 0,2 = 1,144 tr VNĐ - Một ngày làm việc 2 ca, 6 ngày/tuần nên chi phí 1 năm là:
CNL = 1,144 . 2. 6. 4. 12 = 658,944 tr VNĐ
5. Tính giá thành sản phẩm
Giá thành của sản phẩm tạo ra được dựa trên tổng chi phí sản xuất và lượng sản phẩm tạo ra. Tổng chi phí: C = CTT + Ckhác Trong đĩ: - Chi phí trực tiếp: CTT = CNVL + CNC + CNL = 34665,8796 + 1113,84 + 658,944 = 36438,6638 tr VNĐ
- Chi phí khác: chi phí cho quảng cáo, phát sinh trong quá trình phân phối tiêu thụ sản phẩm lấy bằng 10% chi phí trực tiếp:
Ckhác = 0,1.CTT = 3643,86 tr VNĐ => C = CTT + Ckhác = 40082,5 tr VNĐ
- Năng suất: G = 2000kg/ca hay 2,6.106 hộp/năm loại 240g/hộp Giá thành: C/G = 15416 VNĐ
6. Định giá bán sản phẩm
Căn cứ vào giá thành sản xuất, điều kiện kinh tế kỹ thuật và thu nhập của người dân, định giá bán sản phẩm như sau:
Thịt lợn hầm đĩng hộp: 18500 (đồng/hộp 240g)
- Số vốn lưu động tối thiểu:
ILĐ= ( CTT + Ckhác)/ n với n là số vịng quay của vốn lưu động/ năm Chọn n = 5 vịng => ILĐ = 8016,5 tr VNĐ
- Vốn đầu tư ban đầu cho quy trình sản xuất là: I = ICĐ + ILĐ = 461,7 + 8016,5 = 8478,2 tr VNĐ