từ HĐ đầu tư
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO
19 Tiền chi mua sắm XD TSCĐ -251,372,831 -122.92 -51,671,672 -25.27 -199,701,159 386.48
20 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ 128,636 0.06 127,273 0.06 1,363 1.07
21
Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ của đơn vị
khác -10,600,000 -5.18 -2,261,977 -1.11 -8,338,023 368.62
22
Tiền thu hồi cho vay bán lại CC nợ của đơn
vị khác 2,261,977 1.11 1,788,845 0.87 473,132 26.45
23
Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị
khác 12,360,516 6.04 0 0.00 12,360,516 0.00
24
Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận
được chia 8,126,345 3.97 7,584,241 3.71 542,104 7.15
25
Lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào
hoạt động đầu tư -239,095,357 -116.91 -44,433,290 -21.73 -194,662,067 438.10
26 III. Lưu chuyển tiền từ HĐTC
27 Tiền thu từ đi vay 17,142,727 8.38 300,000 0.15 16,842,727 5,614.24
28 Tiền trả nợ gốc vay -17,023,200 -8.32 -20,807,749 -10.17 3,784,549 -18.19
29
Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho CSH và CĐ
không kiểm soát -84,173,380 -41.16 -73,894,370 -36.13 -10,279,010 13.91
30
Lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào
HĐTC -84,053,854 -41.10 -94,402,119 -46.16 10,348,265 10.96
31 Lưu chuyển tiền thuần trong năm -140,590,362 -68.75 52,928,758 25.88 -193,519,120 -365.62 32
Tiền và tương đương
tiền đầu năm 345,097,768 168.75 292,169,010
142.8
6 52,928,758 18.12
33 Tiền và tương đươngtiền cuối năm 204,507,406 100.00 345,097,768 168.75 -140,590,362 -40.74
NX:
- Tiền cuối năm 2016 giảm hơn so với 2015 là 140.590.362 nghìn đồng, tỷ lệ giảm là 40,74%. nguyên nhân là do:
Ảnh hưởng của dòng tiền thuần HĐKD giảm 9.205.318 so với năm trước, tỷ lệ giảm xuống là 4,8%.
Ảnh hưởng của dòng tiền thuần HĐ đầu tư giảm 194.662.067 so với năm trước, tỷ lệ giảm xuống là 438,1%
Ảnh hưởng của dòng tiền thuần HĐ tài chính tăng 10.348.265 so với năm trước, tỷ lệ tăng thêm là 10,96%.
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO
5. Phân tích khả năng thanh toán:
a. Bảng phân tích khả năng thanh toán ngắn hạn:
đvt:1000đ
Chỉ tiêu Công thức Năm
2016 Năm 2015 Chênh lệch +/- % 1.Hệ số khả năng thanh toán tổng quát
tổng tài sản 3.798 3.933 -0.135 -3.43 tổng nợ phải trả 2. Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn tổng tài sản ngắn hạn 2.372 2.933 -0.561 -19.13 tổng nợ ngắn hạn 3.hệ số khả năng
thanh toán nhanh
TS ngắn hạn - hàng
tồn kho 1.511 1.984 -0.473 -23.84
tổng nợ ngắn hạn 4.hệ số khả năng
thanh toán tiền mặt(tức thời)
tiền và các khoản
tương 0.576 1.048 -0.472 -45.04
đương tiền tổng nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu Công thức Năm
2016 5.Hệ số dòng tiền/nợ
ngắn hạn
lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 0.534 tổng nợ ngắn hạn bình quân 6.Hệ số dòng tiền/nợ vay đến hạn trả
lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh 0.515
nợ vay đến hạn trả cuối kỳ
NX: Nhìn chung các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán của DN 2016 giảm so với 2015 nhưng qua hệ số ta thấy DN thừa khả năng thanh toán các khoản nợ. Cụ thể: