NGHIỆP VỤ THANH TOÁN TẠI CÔNG TY
TK 511,512 TK 111 TK 152, 153 156, 211 Doanh thu bán h ng, SP, DVà Mua vật t h ng hóa, TSCĐ à TK 131, 136, 141 TK 331, 315 331, 333, 334 Thồi các khoản nợ phải thu
trả các khoản nợ phải trả
TK 112 TK 112
Rút TGNH về quỹ Gửi tiền mặt v o NHà
TK138
TK 338
Tiền mặt thiếu quỹ khi kiểm kờ Tiền mặt thừa quỹ khi kiểm kê
PHỤ LỤC 20:
Sổ cái tài khoản 627 Chi phí sản xuất chung –
tại Công ty
ĐVT: đồng
CTGS TKĐƯ Tên TKĐƯ Phát sinh nợ Phát sinh có
0902 1111 Tiền mặt 15.317.296
0904 1121 Tiền gửi ngân hàng 29.861.500
0906 331 Phải trả ngời bán 17.222.897
0907 141 Thanh toán hoàn tạm ứng 18.814.071
0908 152 Nguyên vật liệu 17.836.029
0909 2141 Hao mòn TSCĐ 182.899.755
0910.1 3382 Kinh phí công đoàn 10.855.806 0910.1 3383 Bảo hiểm xã hội 53.183.125
0910.1 3384 Bảo hiểm y tế 6.957.750 0911 334 Phải trả NVQLPX 76.127.800 0917 154 Chi phí SXKD dở dang 421.076.029 D đầu kỳ 0 0 Phát sinh trong kỳ 429.076.029 429.076.029 D cuối kỳ 0 0
Ngời ghi sổ Kế toán trởng
Phụ lục21:
Sổ cỏi tài khoản 641 – Chi phớ bỏn hàng tại Cụng ty cổ phần Hương Lỳa
Đơn vị tớnh : đồng Ngày
ghi Chứng từSố Ngày Diễn giải Trang DòngTừ NKC đối ứngTK Nợ Số tiền Có 245 1/10 Chi phí bán hàng 214 50.200.000 247 7/10 Các khoản phụ cấp 338 365.530.000 248 7/10 Chi phí vận chuyển và lắp đặt 111 97.245.000 ... ... ... ... ... ... ... ... 256 30/10
Tiền lơng phải trả cho
nhân viên bán hàng 334 15.740.000 30/10
Kết chuyển giá vốn để
xác định kết quả kinh doanh 1.036.588.256 Cộng phát sinh 1.036.588.256 1.036.588.256 D cuối kỳ
Ngời ghi sổ Kế toán trởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Sơ đồ 22:
TK 111 TK 642 TK 911
Các khoản chi phí bằng tiền 295.312.400 đ
TK 338
Các khoản phụ cấp phải trả cho bộ phận quản lý 328.539.800 đ Kết chuyển chi phí QLDN TK 214 1.523.450.200đ Khấu hao TSCĐ 115.503.000 đ TK 331
Các khoản chi trả ngời bán 259.312.400 đ
TK 334
Chi phí tiền lơng NV quản lý 358.645.000 đ
Phụ lục 23
Số Ngày Trang Dòng Nợ Có
251 1/10 Thanh toán tiền thuê kho bãi 111 120.056.000252 7/10 Thanh toán tiền điện nớc 111 175.256.400