X.2.1. Chi phí nhân công
Đội ngũ quản lý và lao động của dự án bao gồm 15 ngƣời, bao gồm: - Giám đốc dƣ̣ án: 1 ngƣời
Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ các hoạt động của dự án “Nhà máy sản xuất nƣớc tinh khiết”
- Kỹ sƣ: 2 ngƣời
Chịu trách nhiệm về dây chuyền công nghệ kỹ thuật sản xuất nƣớc tinh khiết. - Công nhân chuyên nghiệp: 3 ngƣời
---
Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 26 - Công nhân, lao động phổ thông: 3 ngƣời
- Nhân viên kinh doanh: 2 ngƣời
Thực hiện các vấn đề liên quan tới bán hàng, cung cấp nƣớc tinh khiết cho ngƣời sử dụng.
- Nhân viên kế toán: 1 ngƣời
Chịu trách nhiệm chính về thu chi ngân sách và tình hình tài chính của dự án. - Nhân viên Marketing: 2 ngƣời
Chịu trách nhiệm chính về các chiến lƣợc marketing để hỗ trợ hoạt động bán hàng, gia tăng doanh số.
- Nhân viên thiết kế: 1 ngƣời.
Chịu trách nhiệm về việc thiết kế logo, nhãn mác và các vần đề liên quan khác của dự án.
Chi phí nhân công hằng năm bao gồm lƣơng của cán bộ công nhân viên, phụ cấp và các khoản chi phí BHXH,BHYT, trợ cấp khác… Mức tăng lƣơng hằng năm là 7%/năm. Chi phí BHXH, BHYT chiếm 21% chi phí lƣơng theo bộ luật lao động Việt Nam. Chi phí lƣơng nhân viên đƣợc thể hiện qua bảng sau:
Chức vị Số lƣợng (ngàn đồng) Mức lƣơng Tổng lƣơng năm
Chi phí BHXH, BHYT (năm)
Giám đốc 1 15,000 195,000 40,950
Kỹ sƣ 2 8,000 208,000 43,680
Công nhân chuyên nghiệp 3 8,000 312,000 65,520
Công nhân 3 4,000 156,000 32,760
Nhân viên kinh doanh 2 5,000 130,000 27,300
Kế toán 1 6,000 78,000 16,380
Marketing 2 7,000 182,000 38,220
Thiết kế 1 8,000 104,000 21,840
TỔNG 9 1,365,000 286,650
Chi phí lƣơng nhân viên 5 năm đầu của dự án:
ĐVT:1,000 VNĐ Hạng mục 2013 2014 2015 2016 2017 1 2 3 4 5 Chỉ số tăng lƣơng 1.07 1.14 1.23 1.31 1.40 Tổng lƣơng 1,095,413 1,562,789 1,672,184 1,789,237 1,914,483 Chi phí BHXH, BHYT 230,037 328,186 351,159 375,740 402,041
( Bảng lương chi tiết hằng năm được đính trong phụ lục kèm theo)
X.2.2. Chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động bao gồm : Chi phí lƣơng nhân công , chi phí bảo hiểm phúc lợi cho nhân viên, chi phí điê ̣n nƣớc, chi phí bảo trì thiết bị dụng cụ, chi phí đóng gói, chi phí nƣớc máy, chi phí quản lý xăng xe, chi phí văn phòng phẩm và các chi phí khác. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
---
Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 27
Bảng tổng hợp chi phí hoạt động 5 năm đầu của dự án
ĐVT: 1,000 VNĐ
Năm 2013 2014 2015 2016 2017
Hạng mục 1 2 3 4 5
Chi lƣơng nhân công 1,095,413 1,562,789 1,672,184 1,789,237 1,914,483 Chi phí BHXH- BHYT 230,037 328,186 351,159 375,740 402,041 Chi phí điê ̣n, nƣớc 28,350 42,998 45,147 47,405 49,775 Chi phí bảo trì thiết bị dụng cụ 21,858 21,858 21,858 21,858 21,858 Chi phí đóng gói 769,731.88 1,057,098 1,088,811 1,121,476 1,155,120 Chi phí nƣớc máy 176,436 258,773 284,650 313,115 344,427
+ Khối lƣợng 10,440 13,920 13,920 13,920 13,920
+ Đơn giá 16.9 18.6 20.4 22.5 24.7
Chi phí quản lý xăng xe 141,750 214,988 225,737 237,024 248,875 Chi phí văn phòng phẩm 47,250 71,663 75,246 79,008 82,958
Chi phí khác 94,500 143,325 150,491 158,016 165,917
TỔNG CỘNG 2,605,325 3,701,676 3,915,283 4,142,877 4,385,454
- Chi phí đóng gói: Chi phí đóng gói hằng năm đƣợc tính dựa vào bảng sau.
Hạng mục Vỏ Nắp Tem nhãn Màng co Tổng
Chai 1.5 lít 200 80 60 65 405
Chai 1 lít 180 80 55 60 375
Chai 500 ml 150 80 50 55 335
Chai 330 ml 100 80 50 45 275
Cứ 24 chai 330 ml sẽ đƣợc bọc một màng co, với đơn giá là 1,000 đồng/ màng co. Mức tăng chi phí đóng gói là 2%/ năm.
Chi phí đóng gói 5 năm đầu của dự án:
ĐVT: 1,000 VNĐ
Năm 2013 2014 2015 2016 2017
Hạng mục 1 2 3 4 5
Mức tăng chi phí đóng gói 1.03 1.06 1.09 1.13 1.16 Chai 1.5 lít 166,860 171,866 177,022 182,332 187,802 Chai 1 lít 164,156 169,081 174,153 179,378 184,759 Chai 500 ml 181,151 186,586 192,183 197,949 203,887 Chai 330 ml 155,788 160,461 165,275 170,233 175,340 Màng co lốc 24 chai 330 ml và bình 21 lít 358,354 369,105 380,178 391,583 403,331 TỔNG 1,026,30 9 1,057,09 8 1,088,81 1 1,121,47 6 1,155,12 0
---
Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 28 - Chi phí điện nƣớc: 3,000,000 đồng/ tháng
- Chi phí bảo trì thiết bị dụng cụ bằng 3% giá trị máy móc thiết bị dụng cụ - Chi phí nƣớc máy:
Mỗi năm nhà máy sẽ sữ dụng 13,920 m3 nƣớc máy để sản xuất đƣợc 8,294 m3 nƣớc tinh khiết đóng chai. Tƣơng đƣơng với 60% lƣợng nƣớc đầu vào. Giá nƣớc máy tại thành phố Hồ Chí Minh năm 2013 là 16.900 đồng/ m3
nƣớc. - Chi phí khác: 10,000,000 đồng/ tháng.
X.3. Doanh thu từ dự án (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh thu của dự án đƣợc tính toán dựa trên doanh thu từ sản phẩm của nhà máy sản xuất nƣớc tinh khiết bao gồm các sản phẩm: bình 21 lít, chai 1.5 lít, chai 1 lít, chai 500 ml và chai 330 ml. Số lƣợng và đơn giá cụ thể nhƣ sau:
Sản phẩm Số lƣợng Đơn giá Bình 21 lít 325,000 8.00 Chai 1.5 lít 400,000 3.00 Chai 1 lít 425,000 1.80 Chai 500 ml 525,000 1.50 Chai 330 ml 550,000 1.30
Trung bình mỗi ngày bán đƣợc 890 bình 21 lít; 1,095 chai 1.5 lít; 1,164 chai 1 lít; 1,438 chai 500 ml và 1,506 chai 330 ml. Mức tăng đơn giá hằng năm là 5%/ năm
Tƣ̀ các ha ̣ng mu ̣c trên ta có bảng doanh thu 5 năm đầu của dự án:
ĐVT: 1000 VNĐ HẠNG MỤC 2013 2014 2015 2016 2017 1 2 3 4 5 Công suất 70% 80% 90% 100% 100% Mức tăng giá bán 1.05 1.10 1.16 1.22 1.28 Bình 21 lít 1,433,250 2,293,200 2,708,843 3,160,316 3,318,332 Chai 1.5 lít 661,500 1,058,400 1,250,235 1,458,608 1,531,538 Chai 1 lít 421,706 674,730 797,025 929,862 976,355 Chai 500 ml 434,109 694,575 820,467 957,211 1,005,072 Chai 330 ml 394,144 630,630 744,932 869,087 912,541 TỔNG DOANH THU 3,344,709 5,351,535 6,321,501 7,375,084 7,743,838
(Doanh thu cụ thể qua các năm được trình bày rõ trong phụ lục đính kèm)
Năm đầu tiên dự án thực hiện chỉ đạt mức tiêu thụ sản phẩm 70% nên doanh thu thu đƣợc là 3.344,709,000 đồng. Các năm sau đó mỗi năm tăng thêm 10% mức tiêu thụ sản phẩm. Và đến năm 2016 mức tiêu thụ sản phẩm đạt 100% nên doanh thu đƣợc tăng đều hằng năm.
---
Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 29
X.4. Các chỉ tiêu kinh tế của dự án X.4.1. Báo cáo thu nhập của dự án X.4.1. Báo cáo thu nhập của dự án
Báo cáo thu nhập 5 năm đầu của dự án:
ĐVT: 1,000 VNĐ
Năm 2013 2014 2015 2016 2017
1 2 3 4 5
Doanh thu 3,344,709 5,351,535 6,321,501 7,375,084 7,743,838
Chi phí hoa ̣t đô ̣ng 2,605,325 3,701,676 3,915,283 4,142,877 4,385,454 Chi phí khấu hao 60,415 82,759 82,759 82,759 82,759
Lợi nhuận trƣớc thuế 678,970 1,567,100 2,323,459 3,149,448 3,275,625
Thuế TNDN (25%) 169,742 391,775 580,865 787,362 818,906
Lợi nhuận sau thuế 509,227 1,175,325 1,742,594 2,362,086 2,456,719
( Báo cáo thu nhập chi tiết hằng năm được đính trong phụ lục kèm theo)
Sau thời gian chủ đầu tƣ tiến hành chuẩn bị đầu tƣ vào dự án, tháng 4 năm 2013 sẽ đi vào hoa ̣t động và đã bắt đầu có lợi nhuận từ năm hoạt động đầu tiên . Tuy nhiên năm đầu tiên lơ ̣i nhuâ ̣n c ủa dự án chƣa cao do công suất chƣa đa ̣t tối ƣu, số sản phẩm tiêu thụ còn thấp. Nhƣ̃ng năm sau đó , kế hoa ̣ch kinh doanh khả thi , mang la ̣i lợi nhuâ ̣n cao cho chủ đầu tƣ khi dự án nâng cao công suất . Lợi nhuận của dự án tăng đồng đều qua các năm. Ngoài khoản thu nhập từ lợi nhuận trƣớc thuế chủ đầu tƣ còn có một khoản thu nhập khác đƣợc tính vào chi phí đó là chi phí khấu hao tài sản.
X.4.2. Báo cáo ngân lƣu dự án
Bảng báo cáo ngân lƣu của dự án:
ĐVT: 1,000 VNĐ
Năm 2013 2014 … 2027 2028
1 2 … 15 16
NGÂN LƢU VÀO …
Doanh thu 3,344,709 5,351,535 … 12,613,897 -
Thay đổi khoản phải thu (501,706) (301,024) … (90,099) 1,892,085
Tiền đặt cọc thuê mặt bằng … 60,000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng ngân lƣu vào 2,843,003 5,050,511 … 12,523,797 1,952,085
NGÂN LƢU RA …
Chi phí đầu tƣ ban đầu 867,451 …
Chi phí hoạt động 2,605,325 3,701,676 … 7,916,411 -
Giá thuê đất 100,000 120,000 … 138,915
Thay đổi khoản phải trả (260,532) (109,635) … (46,702) 791,641 Thay đổi số dƣ tiền mă ̣t 334,471 200,683 … 60,066 (1,261,390)
Tổng ngân lƣu ra 3,646,714 3,912,723 … 8,068,690 (469,749) Ngân lƣu ròng trƣớc thuế (803,711) 1,137,788 … 4,455,107 2,421,833
---
Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 30
Thuế TNDN 169,742 391,775 … 1,174,371 -
Ngân lƣu ròng sau thuế (973,454) 746,013 … 3,280,736 2,421,833 Ngân lƣu ròng tích lũy (973,454) (227,441) … 34,322,063 36,743,896
Vòng đời hoạt động của dự án là 15 năm bắt đầu năm 2013.
Dòng tiền thu vào bao gồm: tổng doanh thu hằng năm từ sản phẩm của nhà máy, thay đổi khoản phải thu và thu hồi tiền đặt cọc mặt bằng.
Dòng tiền chi ra gồm: các khoản chi đầu tƣ ban đầu nhƣ đặt cọc thuê mặt bằng, mua sắm MMTB; chi phí hoạt động hằng năm (không bao gồm chi phí khấu hao), thay đổi khoản phải trả, thay đổi số dƣ tiền mặt.
Bảng chỉ tiêu đánh giá dự án: TT Chỉ tiêu
1 Tổng mức đầu tƣ 867,451,000 đồng
2 WACC 16%
3 Giá trị hiện tại thuần NPV 11,014,008,000 đồng
4 Thời gian hoàn vốn 2 năm 2 tháng
Đánh giá Hiê ̣u quả
Trên đây là kết quả phân tích hiê ̣u quả sƣ̉ du ̣ng vốn với hiện g iá thu nhập thuần của dự án là: NPV = 11,014,008,000 đồng > 0. Thời gian hoàn vốn tính là 2 năm 2 tháng Dự án có hiệu quả đầu tƣ khá cao.
Qua quá trình hoạch định, phân tích và tính toán các chỉ số tài chính trên cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tƣ và khả năng thu hồi vốn nhanh.
X.5. Đánh giá hiệu quả kinh tế - xã hội
Dự án Nhà máy sản xuất nƣớc tinh khiết đƣợc trang bị trang thiết bị và công nghệ theo tiêu chuẩn Italia cung cấp cho khách hàng nguồn nƣớc tinh khiết đảm bảo chất lƣợng.
Dƣ̣ án mang tính khả thi cao , sát với thực tế và nhu cầu hiện tại . Dƣ̣ án cũng có nhiều tích cƣ̣c trong viê ̣c thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế và phát triển Quận 12, thành phố Hồ Chí Minh.
- Thu hút và tạo công ăn viê ̣c làm , thu nhâ ̣p cho một lƣợng lao động cho địa phƣơng.
- Đóng góp cho thu ngân sách một khoản lớn từ thuế GTGT và thuế Thu nhâ ̣p doanh nghiê ̣p góp phần tăng trƣởng kinh tế xã hội của thành phố Hồ Chí Minh nói riêng và cả nƣớc nói chung.
---
Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 31
CHƢƠNG XI: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ XI.1. Kết luận (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Dự án Nhà máy sản xuất nước tinh khiết không những mang lại hiệu quả kinh tế cho Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh mà đây còn là dự án nằm trong chiến lƣợc chung tay cùng cộng đồng giải quyết các vấn đề xã hội nhƣ cung cấp nguồn nƣớc uống sạch, tinh khiết cho nhân dân, tạo việc làm, tăng thu nhập cho ngƣời công nhân trong nhà máy.
Riêng về mặt tài chính đƣợc đánh giá rất khả thi thông qua chi phí đầu tƣ, chi phí hoạt động và nguồn doanh thu có căn cứ dựa vào phân tích điều kiện kinh tế tình hình thị trƣờng trong nƣớc.
XI.2. Kiến nghị
Thị trƣờng đang có nhu cầu lớn về nƣớc tinh khiết, do đó việc ra đời của dự án rất phù hợp với tình hình chung của xã hội
Đề nghị các cơ quan chức năng tạo điều kiện giúp đỡ chủ đầu tƣ để dự án sớm đƣợc phê duyệt và đi vào hoạt động.
XI.3. Cam kết của chủ đầu tƣ
- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về sự trung thực, sự chính xác của nội dung hồ sơ; - Chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật Việt Nam.
Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013
CHỦ ĐẦU TƢ
CÔNG TY CP TƢ VẤN ĐẦU TƢ THẢO NGUYÊN XANH
www.lapduan.com.vn
GIÁM ĐỐC