- Sụ ủồ xaực ủũnh ngửụứi thú hửụỷng
2.1 Phaựp luaọt kinh doanh baỷo hieồm
Trẽn theỏ giụựi, ngaứnh baỷo hieồm noựi chung vaứ baỷo hieồm nhãn thó noựi riẽng luõn laứ ủoỏi tửụùng chũu sửù quaỷn lyự chaởt cheừ cuỷa luaọt phaựp caực nửụực nhaốm baỷo veọ lụùi ớch cuỷa ủõng ủaừo quần chuựng. ễÛ nửụực ta, trửụực tỡnh hỡnh phaựt trieồn mánh meừ cuỷa thũ trửụứng baỷo hieồm khi caực cõng ty baỷo hieồm nửụực ngoaứi ủửụùc pheựp tham gia thũ trửụứng trong nửụực, chớnh phuỷ sau thụứi gian chuaồn bũ daứi ủaừ trỡnh luaọt kinh doanh baỷo hieồm tái kyứ hóp thửự 8 cuỷa quoỏc hoọi khoaự 10 vaứ ủửụùc quoỏc hoọi thõng qua vaứo ngaứy 8 thaựng 12 naờm 2000.
Múc tiẽu chớnh cuỷa luaọt kinh doanh baỷo hieồm laứ nhaốm:
♦ Baỷo veọ quyền vaứ lụùi ớch hụùp phaựp cuỷa caực caự nhãn, toồ chửực tham gia baỷo hieồm vaứ caực cõng ty baỷo hieồm.
♦ Duy trỡ khaỷ naờng thanh toaựn cuỷa caực cõng ty baỷo hieồm ủeồ ủaựp ửựng nghúa vú thanh toaựn quyền lụùi baỷo hieồm.
♦ Thuực ủaồy hoát ủoọng kinh doanh baỷo hieồm laứnh mánh vaứ hụùp phaựp. Tuy nhiẽn, ủeồ trieồn khai thửùc hieọn luaọt, chớnh phuỷ ủaừ ban haứnh hai nghũ ủũnh: Nghũ ủũnh soỏ 42/2001/Nẹ-CP quy ủũnh chi tieỏt thi haứnh moọt soỏ ủiều cuỷa luaọt kinh doanh baỷo hieồm vaứ Nghũ ủũnh soỏ 43/2001/Nẹ-CP quy ủũnh cheỏ ủoọ taứi chaựnh ủoỏi vụựi caực doanh nghieọp baỷo hieồm vaứ doanh nghieọp mõi giụựi baỷo hieồm. ẹồng thụứi Boọ Taứi Chaựnh cuừng ủaừ ban haứnh hai thõng tử : Thõng tử soỏ 71/2001/TT-BTC hửụựng daĩn thi haứnh Nghũ ủũnh soỏ 42/2001/Nẹ- CP vaứ thõng tử soỏ 72/2001/TT-BTC hửụựng daĩn thi haứnh Nghũ ủũnh soỏ 43/2001/Nẹ-CP.
Sau ủãy laứ toựm taột moọt soỏ quy ủũnh chớnh liẽn quan ủeỏn hách toaựn keỏ toaựn vaứ quaỷn lyự taứi chaựnh ủoỏi vụựi doanh nghieọp baỷo hieồm nhãn thó:
♦ Voỏn phaựp ủũnh cuỷa doanh nghieọp baỷo hieồm nhãn thó laứ 10 trieọu USD hoaởc 140 tyỷ ủồng vaứ doanh nghieọp phaỷi duy trỡ mửực voỏn toỏi thieồu naứy trong suoỏt thụứi gian hoát ủoọng.
♦ Dự phịng nghiệp vụ nhân thọ bao gồm:
a). Dự phịng tốn học (dửù phoứng phớ) lμ khoản chênh lệch giữa giá trị
trong t−ơng lai, đ−ợc sử dụng để trả tiền bảo hiểm đối với những trách nhiệm đã cam kết khi xảy ra sự kiện bảo hiểm;
b) Dự phịng phí ch−a đ−ợc h−ởng áp dụng đối với các hợp đồng bảo hiểm
nhân thọ cĩ thời hạn d−ới một năm, đ−ợc sử dụng để trả tiền bảo hiểm sẽ phát
sinh trong thời gian cịn hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm trong năm tiếp theo;
c) Dự phịng bồi th−ờng, đ−ợc sử dụng để trả tiền bảo hiểm khi xảy ra sự
kiện bảo hiểm nh−ng đến cuối năm tμi chính ch−a đ−ợc giải quyết;
d) Dự phịng chia lãi, đ−ợc sử dụng để trả lãi mμ doanh nghiệp bảo hiểm
đã thoả thuận với bên mua bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm;
đ) Dự phịng bảo đảm cân đối, đ−ợc sử dụng để trả tiền bảo hiểm khi xảy
ra sự kiện bảo hiểm do cĩ biến động lớn về tỷ lệ tử vong, lãi suất kỹ thuật. Phửụng phaựp trớch laọp dửù phoứng nghieọp ủửụùc thõng tử 72/2001/TT- BTC quy ủũnh chi tieỏt vaứ seừ ủửụùc giụựi thieọu ụỷ phần keỏ toaựn dửù phoứng
♦ Đầu t− vốn nhμn rỗi từ dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm theo tyỷ leọ toỏi ủa quy ủũnh cho tửứng danh múc ủầu tử: Trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp, gửi tiền tại các tổ chức tín dụng, cổ phiếu, Kinh doanh bất động sản, cho vay. Ngoaứi ra doanh nghieọp phaỷi daứnh moọt khoaỷn tiền khõng thaỏp hụn 5% tổng dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm vμ đ−ợc gửi tại các tổ chức tín dụng ủeồ thanh toaựn tiền baỷo hieồm thửụứng xuyẽn.
♦ Khả năng thanh tốn
- Doanh nghiệp bảo hiểm đ−ợc coi lμ cĩ đủ khả năng thanh tốn khi đã
trích lập đầy đủ dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm vμ cĩ biên khả năng thanh
tốn khơng thấp hơn biên khả năng thanh tốn tối thiểu quy định
- Biên khả năng thanh tốn tối thiểu của doanh nghiệp kinh doanh bảo
hiểm nhân thọ:
a) Đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cĩ thời hạn 10 năm trở xuống
bằng tổng của 4% dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm vμ 0,1% số tiền bảo
hiểm
b) Đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cĩ thời hạn trên 10 năm bằng tổng
của 4% dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm vμ 0,3% số tiền bảo hiểm chịu rủ
ro.
- Biên khả năng thanh tốn của doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ lμ phần
chênh lệch giữa giá trị tμi sản vμ các khoản nợ phải trả của doanh
nghiệp bảo hiểm.
♦ Doanh thu cuỷa hoát ủoọng baỷo hieồm nhãn thó lμ số tiền phải thu phát sinh trong kỳ khơng phân biệt đã thu đ−ợc hay ch−a thu đ−ợc tiền gồm:
Thu phí bảo hiểm gốc, thu phí nhận tái bảo hiểm, thu hoạt động đầu t−
♦ Chi phớ cuỷa hoát ủoọng baỷo hieồm nhãn thó lμ các khoản phải chi, phải trích phát sinh trong kỳ gồm: trả tiền bảo hiểm, chi bồi th−ờng nhận tái bảo hiểm, trích lập dự phịng bảo hiểm, chi hoa hồng bảo hiểm, chi quản lý đại lý bảo hiểm, thu bồi th−ờng nh−ợng tái bảo hiểm để giảm chi phát sinh, lãi trả cho chủ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, chi phí cho hoạt động đầu t− vaứ các khoản chi khác theo quy định của pháp luật t−ơng ứng với mỗi loại hình doanh nghiệp.
♦ Doanh nghieọp baỷo hieồm nhãn thó chổ ủửụùc pheựp chi traỷ hoa hồng theo baỷng tyỷ leọ hoa hồng toỏi ủa tớnh trẽn phớ baỷo hieồm. Tyỷ leọ hoa hồng toỏi ủa ủửụùc quy ủũnh cho tửứng loái nghieọp vú baỷo hieồm, theo phửụng thửực noọp phớ vaứ naờm hieọu lửùc hụùp ủồng.