3. Trong kê khai hóa đơn nộp thuế
C.MỘT SỐ CÁCH THỨC GIAN LẬN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG PHỔ BIẾN
TĂNG PHỔ BIẾN
I. Một số vụ gian lận thuế tiêu biểu thời gian qua
Có thể nói gian lận thuế GTGT là hoạt động hết sức “sôi nổi” và diễn ra thường xuyên từ doanh nghiệp nhỏ đến các tập đoàn lớn, từ các công ty trong nước đến các doanh nghiệp nước ngoài. Chưa cần mất nhiều thời gian để ngó qua các số liệu của Tổng cục thống kê, tổng cục Hải quan để điều tra về các vụ trốn thuế, ta có thể dễ dàng đọc được các thông tin về những vụ trốn thuế “đình đám” của các thương hiệu nổi tiếng thông qua báo đài và các phương tiện thông tin đại chúng.
Các đại gia lộ mặt trốn thuế, những thương hiệu nổi tiếng dính scandal chuyển giá, như một sự trùng hợp ngẫu nhiên, năm nay, hàng loạt vụ việc trốn thuế, lách thuế bị phát giác với những con số cực kỳ lớn, gắn với những danh hiệu đình đám thậm chí rất nhiều án trốn thuế thuế khủng lại do chính những DN nghiệp lớn, luôn tự hào về thành công kinh doanh thực hiện.
Cơ quan pháp luật liên tiếp phát hiện các vụ gian lận thuế của các thương hiệu nổi tiếng thế giới. Gần đây nhất, vụ việc lô hàng lậu Gucci, Milano trị giá gần 100 tỷ đồng bị phát hiện, gây xôn xao dư luận. Cơ quan chức năng đã giật mình trước thủ đoạn hết sức tinh vi của thương hiệu này.
Cụ thể, sau mỗi ngày kinh doanh, toàn bộ các hoạt động thương mại trên máy chủ ở TP.HCM và Hà Nội đều được chủ cửa hàng xóa sạch, không để sót lại bất cứ dấu vết nào. Bộ hóa đơn đầu vào là thật nhưng được quay vòng...
Trong 2 ngày 7/12/2012 và 9/12/2012, Công an Hà Nội đã kiểm tra cơ sở kinh doanh quần áo, giày dép, đồ da nhãn hiệu Guici, Milano tại số 63 Lý Thái Tổ (Hoàn Kiếm). Qua kiểm tra đã phát hiện và tạm giữ 1.447 đôi giày, dép các loại; 5 chai nước hoa, 5.545 sản phẩm quần, áo, váy, dây lưng..., 312 chiếc kính; 320 chiếc túi xách, ví... Cùng thời điểm đó, Công an TP.HCM cũng ập vào cửa hàng Guici để kiểm tra. Bà Nguyễn Thị Như Mai, Phó Giám đốc Sở Công thương Hà Nội cho biết, sau 10 ngày đấu tranh quyết liệt, các
đối tượng kinh doanh mới thừa nhận hành vi "quay vòng" hóa đơn. Theo đó, hàng bị phát hiện là hàng thật 100%, tuy nhiên, toàn bộ hóa đơn giấy tờ đều thuộc lô hàng khác.
Không chỉ giới DN tư nhân, DN nước ngoài,… mà ngay cả những DNNN kinh doanh hàng thiết yếu nhất cũng vướng vào án “trốn thuế”. Đó là ngành xăng dầu với con số 470 tỷ đồng thuế nhập khẩu mà Kiểm toán Nhà nước vừa phát hiện. Vụ việc thực tế đã gây ồn ào từ tháng 4 năm nay. Chiếm tới gần 40% con số kỷ lục trên của “anh cả” Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex), tương ứng 170 tỷ đồng. Các DN không mở tờ khai mới khi chuyển hàng từ mục đích tái xuất sang tiêu thụ nội địa, dẫn tới tính thuế sai thời điểm.
Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) cũng không thoát tai tiếng về nộp thuế. Số thuế bị phát giác khai thiếu không lớn, chỉ hơn 1 tỷ đồng tiền thuế nhập khẩu điện. Lỗi chính bắt nguồn từ việc, EVN đã không báo trước cho hải quan việc tính sản lượng điện mua của Trung Quốc hồi năm 2007 chỉ là tạm thời.
Việc chấp hành luật thuế của nhóm các doanh nghiệp lớn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) còn tệ hơn. Những phi vụ chuyển giá hàng nghìn tỷ đã bị phanh phui. Tập đoàn Keangnam Vina- chủ sở hữu tòa nhà cao nhất Việt Nam hiện nay chuyển giá hơn 1220 tỷ đồng, số thuế bị truy thu 95,2 tỷ đồng. Hay như một liên doanh khác trong ngành dệt đến từ Malaysia- Đài Loan.. cũng bị buộc phải nộp hơn 78 tỷ đồng với tổng giá trị chuyển giá gần 1.200 tỷ.
Danh sách đen 122 vị doanh nghiệp FDI chuyển giá, bị truy thu hơn 214 tỷ đồng cũng đang dần đưa ra ánh sáng.
Cùng đó, hàng loạt những ông chủ hàng tiêu dùng nổi tiếng toàn cầu như Adidas, Metro, Cocacola cũng đang trong tầm ngắm xem xét việc chuyển giá.
Thế nên, một cuộc thanh tra, kiểm tra của ngành thuế chỉ mới tính đến tháng 9, đã cho ra kết quả, thu hồi hơn 9.600 tỷ đồng cho ngân sách.
Nhiều vụ việc gian lận thuế đã bị cơ quan công an, cảnh sát khởi tố điều tra. Gần đây nhất là vụ xin hoàn thuế khống lên tới 109,4 tỷ đồng, cho tổng giá trị hàng hóa xuất khẩu khống là hơn 1.094 tỷ đồng do cơ quan công an tỉnh Kiên Giang triệt phá.
II. Các hành vi gian lận thuế GTGT