- Tài khoản sử dụng
2014 3334 134.781.947 31.12 PKT 08 31.12 Kết chuyển thuế TNDN
31.12 PKT 08 31.12 Kết chuyển thuế TNDN
năm 2014
911
134.781.947 Cộng lũy kế từ đầu năm 134.781.947 134.781.947 Cộng lũy kế từ đầu năm 134.781.947 134.781.947
Số dƣ cuối năm Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Ngƣời ghi sổ (ký, họ tên) Kế toán trƣởng (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên, đóng dấu)
Biểu số 2.30: Sổ cái TK 421
Đơn vi: Công ty TNHH Đức Tài Địa chỉ: 42 Lƣơng Khánh Thiện- HP
Mẫu số: S03b – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trƣởng BTC)
TRÍCH SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán nhật ký chung)
Năm: 2014
Tên tài khoản: Lợi nhuận chƣa phân phối Số hiệu: 421 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK ĐƢ Số tiền Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D E 1 2 Số dƣ đầu năm 187.037.687
31.12 PKT 09 31.12 Lợi nhuận sau thuế năm 2014 2014
911
539.127.786 Cộng lũy kế từ đầu năm 45.021.342 539.127.786 Cộng lũy kế từ đầu năm 45.021.342 539.127.786
Số dƣ cuối năm 681.144.131 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Ngƣời ghi sổ (ký, họ tên) Kế toán trƣởng (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên, đóng dấu)
Căn cứ vào sổ cái các TK 511 (biểu số 2.7), TK 515 (biểu số 2.21), TK 632 (biểu số 2.13), TK 642 (biểu số 2.18), TK 821 (biểu số 2.29), TK 911 (biểu số 2.28), TK 421 (biểu số 2.30), kế toán ghi vào bảng cân đối số phát sinh (Biểu số 2.33) nhằm kiểm tra tính chính xác của số liệu trƣớc khi lập báo cáo tài chính .
Biểu số 2.31: Trích Bảng cân đối số phát sinh năm 2014
TT Số Số hiệu TK Tên TK SDĐK SPS trong kì SDCK Nợ Có Nợ Có Nợ Có … … … … … … … … …
18 421 Lợi nhuận chƣa phân phối 187.037.687 45.021.342 539.127.786 681.144.131 19 511 Doanh thu BH&CCDV 59.026.250.132 59.026.250.13 19 511 Doanh thu BH&CCDV 59.026.250.132 59.026.250.13
20 515 Doanh thu hoạt động tài chính 485.805 485.80521 632 Giá vốn hàng bán 57.283.675.533 57.283.675.533 21 632 Giá vốn hàng bán 57.283.675.533 57.283.675.533 22 642 Chi phí quản lý kinh doanh 1.069.150.671 1.069.150.671 23 821 Chi phí thuế TNDN 134.781.947 134.781.947 24 911 Xác định kết quả kinh doanh 59.026.735.937 59.026.735.937
Căn cứ vào bảng cân đối số phát sinh kế toán lập báo cáo kết quả kinh doanh (Biểu số 2.32).
Biểu số 2.32: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2014
CHỈ TIÊU
Mã số
Thuyết minh
Năm nay Năm trƣớc
1 2 3 4 5
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 59.026.250.132 43.039.872.958 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - 15.050.000 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - 15.050.000 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (10 = 01 - 02)
10 59.026.250.132 43.024.822.958
4. Giá vốn hàng bán 11 VI.27 57.283.675.533 41.762.152.290 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ (20 = 10 - 11)
20 1.742.574.599 1.262.670.668