5. Kết cấu của luận văn
1.6.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
* Rủi ro tín dụng NHTM:
Có nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro tín dụng mμ chúng ta có thể dẫn ra lμ:
Quan điểm của A.Saunders vμ H.Lange định nghĩa: Rủi ro tín dụng lμ
khoản lỗ tiềm tμng khi ngân hμng cấp tín dụng cho một khách hμng, nghĩa lμ
khả năng luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hμng không thể đ−ợc thực hiện đầy đủ về cả số l−ợng vμ thời hạn.
Quan điểm của Timmothy W.Koch: Rủi ro tín dụng lμ sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần vμ thị giá của vốn xuất phát từ việc vốn vay không đ−ợc thanh toán hay thanh toán trễ hạn.
Rủi ro tín dụng theo định nghĩa của Uỷ ban Basle thuộc Ngân hμng thanh toán quốc tế lμ “Rủi ro tín dụng lμ khả năng mμ khách hμng vay hoặc bên đối tác không thực hiện đ−ợc các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thoả thuận . Cũng theo Uỷ ban nμy, một định nghĩa khác có thể nêu ra lμ “Rủi ro thất thoát đối với một ngân hμng lμ sự vỡ nợ của ng−ời giao
−ớc trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ đ−ợc xác định lμ bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nμo đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoμn trả gốc vμ/hoặc lãi”.
Theo Quyết định 493/QĐ-NHNN, của Thống đốc NHNN, tại khoản 1, điều 2 đề cập khái niệm: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hμng của TCTD lμ khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hμng của tổ chức tín dụng do khách hμng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Có thể có nhiều cách khác nhau để định nghĩa về rủi ro tín dụng nh−ng các quan niệm về rủi ro tín dụng có điểm chung: Rủi ro tín dụng lμ khả năng (xác suất) xảy ra những thiệt hại về kinh tế mμ bên cho vay phải gánh chịu do khách hμng vay vốn thanh toán nợ không đúng hạn hoặc không hoμn trả đ−ợc nợ vay (gồm gốc vμ/hoặc lãi).
* Rủi ro tín dụng ĐTPT của Nhμ n−ớc:
Do bản chất của tín dụng ĐTPT của Nhμ n−ớc khác với bản chất của tín dụng NHTM nên bản chất rủi ro tín dụng ĐTPT của Nhμ n−ớc không chỉ đơn thuần lμ khả năng xảy ra những thiệt hại về kinh tế mμ còn xảy ra những thiệt hại về xã hội vμ ảnh h−ởng đến sự điều tiết vĩ mô của Nhμ n−ớc trong từng thời kỳ.