năv tính: t đ ng
Ch ătiêuăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăN m 2010 2011 2012 2013
Chênhăl chăthuă- chi 2.837 4.342 3.067 1.128
Tríchăl păd ăphòngăr iăro 265 270 239 286
L iănhu nătr căthu . 2.572 4.072 2.828 842
B ng 2.6: T căđ t ngătr ng l i nhu năgiaiăđo n 2010 -2013 năv tính: t đ ng Ch ătiêuăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăN m 2011/2010 2012/2011 2013/2012 Giá tr % Giáătr % Giáătr %
Chênhăl chăthuă- chi 1.505 53,05 -1.275 -29,36 -1.939 -63,22
Trích l păd ăphòngăr iăro 5 1,89 -31 -11,48 47 19,67
L iănhu nătr căthu . 1.500 58,32 -1.244 -30,55 -1.986 -70,23
Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Eximbank 2013,2012,2011.
2.3 Th c tr ng ho t đ ng tín d ng đ i v i doanh nghi p nh và v a t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam.
2.3.1 T ch c phát tri n tín d ng doanh nghi p nh và v a c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam. TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam.
2.3.1.1 Khuôn kh pháp lý cho ho t đ ng tín d ng doanh nghi p nh và v a t i các Ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam
Vi t Nam, tiêu chí phân lo i doanh nghi p nh và v aăăđ căquyăăđnh t m th i t iăCôngăv nă681/CPăậ KTNăngƠyă20ăthángă6ăn mă1998ăc a Th T ng Chính Ph .ăTheoăquyăđ nh t iăCôngăv nănƠy,ătiêuăchíăxácăăđ nh doanh nghi p nh và v a là v nă đi u l vƠă laoă đ ng c a doanh nghi p. C th : doanh nghi p nh và v a là doanh nghi p có v năđi u l d i 5 t đ ng và s laoăđ ngătrungăbìnhăhƠngăn mă d iă200ăng i. Ti pătheoăđóăđ khuy n khích và t o thu n l i cho vi c phát tri n các doanh nghi p nh và v a,ătheoăđi u 3 c a Ngh đnh s 90/2001/N -CP ngày
23ăthángă11ăn mă2001ăv tr giúp phát tri n doanh nghi p nh và v a thì doanh nghi p nh và v aăđ căđ nhăngh aănh ăsau:ăDoanhănghi p nh và v aălƠăc ăs s n xu t,ăkinhădoanhăăđ c l p,ăăđƣăđ ngăkýăkinhădoanhătheoăphápălu t hi n hành, có v n
đ ngăkýăkhôngăquáă10ăt đ ng ho c s laoăđ ngătrungăbìnhăhƠngăn măkhôngăquáă 300ăng i.
Theoăđ nhăngh aănƠy,ăcácădoanhănghiêpănh và v a Vi t Nam bao g m các doanh nghi păNhƠăn c có quy mô nh và v aăđ ngăkýăkinhădoanhătheoălu t doanh nghi pănhƠăn c, các công ty c ph n, công ty trách nhi m h u h n, doanh nghi p
t ănhơnăcóăquyămôănh và v aăđ căđ ngăkýătheoălu t doanh nghi p, lu t h p tác xã, doanh nghi p theo hình th c h kinh doanh cá th đ căđi u ch nh b iăquyăđ nh c a Chính ph .
Theo qu phát tri n doanh nghi p nh và v a (SMEDF ậ Small And Medium Enterprise Development Fund), là m t d án phát tri n do liên minh Châu Âu tài tr thì m t doanh nghi p t i Vi tăNamăđ c xem là doanh nghi p nh và v a ph iăđápăă
ngăđ căcácăđi u ki n: S nhân viên t 10ăng iăđ nă500ăng i; S v năđ ngăkýă
t h nă50.000ăUSDăđ nă300.000ăUSD.ăTheoă i u 3 Ngh đnh s 56/2009/N -CP c a Chính ph ngƠyă30ăthángă06ăn mă2009ăv tr giúp phát tri n doanh nghi p nh và v a,ăđ nhăngh aădoanhănghi p nh và v a: Doanh nghi p nh và v aălƠăc ăs kinhădoanhăđƣăđ ngăkýăkinhădoanhătheoăquyăđ nh pháp lu t,ăđ c chia thành ba c p: siêu nh , nh , v a theo quy mô t ng ngu n v n (t ng ngu n v năt ngăđ ngăt ng tài s năđ căxácăđnh trong b ngăcơnăđ i k toán c a doanh nghi p) ho c s lao
đ ngăbìnhăquơnăn mă(t ng ngu n v nălƠătiêuăchíă uătiên),ăngoƠiăcácătiêuăchíătrênă
Ngh đ nhănƠyăcònăc năc vào ngành ho tăđ ngăđ phân lo i, c th đ c th hi n b ngă1.1ănh ăsau:ă
B ng 2.7 Phân lo i Doanh nghi p nh và v a theo khu v c kinh t Vi t Nam Ch tiêu Ch tiêu
Ngành
DN siêu nh Doanh nghi p nh Doanh nghi p v a
S laoăđ ng T ng ngu n v n S lao đ ng T ng ngu n v n S laoăđ ng 1. Nông, lâm nghi p và 10ăng i tr xu ng 20 t đ ng tr xu ng T trên 10 ng iăđ n T trên 20 t đ ngăđ n 100 T trên 200 ng iăđ n
th y s n 200ăng i t đ ng 300ăng i 2.Công nghi p và xây d ng 10ăng i tr xu ng 20 t đ ng tr xu ng T trên 10 ng iăđ n 200ăng i T trên 20 t đ ngăđ n 100 t đ ng T trên 200 ng iăđ n 300ăng i 3.Th ngă m i và d ch v 10 ng i tr xu ng 10 t đ ng tr xu ng T trên 10 ng iăđ n 50ăng i T trên 10 t đ ngăđ n 50 t đ ng T trên 50 ng iăđ n 100ăng i
Ngu n: Ngh đnh 56/2009/N -CP c a Chính ph ngày 30/6/09 v tr giúp phát tri n DNNVV
+ C s pháp lý quy đnh v ho t đ ng tín d ng đ i v i doanh nghi p nh và v a c a Ngân hàng nhà n c
Lu tăngơnăhƠngănhƠăn c Vi tăNamăn mă1997
Luât s aă đ i, b sung m t s đi u c a Lu tă ngơnă hƠngă nhƠă n c Vi t Nam s
10/2003/QHă11ăn mă2003
Lu t ngân hàng nhƠăn c s 46/2010/QH12
Lu t s a, b sung m t s đi u c a Lu t các t ch c tín d ngăn mă2004
Lu t các t ch c tín d ng s 47/2010/QH12
Quy tăđnh s 1627/2001/Q -NHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy ch cho vay c a t ch c tín d ngăđ i v i khách hàng.
Quy tă đ nh c a Th ngă đ că Ngơnă hƠngă nhƠă n c s 127/2005/Q -NHNN ngày 3/2/2005 v vi c s aăđ i b sung v Quy ch cho vay c a t ch c tín d ngăđ i v i khách hàng ban hành kèm theo Quy tă đnh s 1267/2001/Q -NHNN ngày 31/12/2001.
+ C s pháp lý quy đnh v ho t đ ng tín d ng đ i v i doanh nghi p nh và v a c a Eximbank.
D aătrênăc ăs pháp lý c aă ngăvƠănhƠăn că,ăEximbankăđƣăbanăhƠnhăquy t
đnh s 1714/2010/EIB/Q -TG ngày 29/09/2010 v vi căbanăhƠnhăquyăđ nh v chính sách tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi tăNam:ăquyăđnh chi ti t v th m quy n c p tín d ng, quan h tín d ng c a m t khách hàng, m t nhóm khách hàng có liên quan trong h th ngăEximbank..ăQuyăđ nhăc ngănêuărõăgi i h n tín d ng theo ngành kinh t gi i h n tín d ng theo ngành ngh kinh t , s n ph m tín d ng , bi n pháp b oăđ m,ăquyăđnh các tài s năđ m b o, t l c p tín d ng theo t ng lo i tài s năđ m b o.
Quyă đnh 3599A/2012/EIB/Q -TG ă ngƠyă 30/11/2012ă v vi că h ng d n chi ti tăcácăquyăđ nh b o lãnh ngân hàng t i Eximbank: quyăđnh rõ v nh ng lo i b o lãnh n iăđ aămƠăEximbankăđ căphátăhƠnhătrongăđóănêuărõăcácăv năb n bi u m u
đ c s d ng trong t ng th i k , các hình th c c p b o lãnh, trách nhi măvƠăngh aă
v c a Eximbank trong t ngătr ng h p c th .
Quyăđ nhă115/2010/EIB/Q -H QTăngƠyă02/04/2010ăquyăđ nhăđi u ki n chi t kh u b ch ng t : b ch ng t ph iăđ c xu t trình t i Eximbank, phù h p v i
đi u ki n LC, th i gian chi t kh u không quá 30 ngày đ i v i LC tr ngay và 120
ngƠyăđ i v i LC tr ch m.
2.3.1.2 Chính sách tín d ng c a Eximbank trong giai đo n 2010 - 2013
Trongăgiaiăđo n t n mă2010-2013,ăEximbankăđ nhăh ng phát tri n tín d ng nh ă
sau:
- T p trung phát tri n tín d ng doanh nghi p l n.
- S n ph m lãi su t th pănh ngăd ăn trên t ng doanh nghi p l n. - Chú tr ngăchoăvayăđ i v i các doanh nghi p xu t nh p kh u
- uătiênăchoăvayădoanhănghi pătrongăl nhăv c xây d ng, b tăđ ng s n và các ngành liên quan xây d ngănh ăv t li u xây d ng, trang trí n i th t.
2.3.1.3 c tr ng phát tri n tín d ng đ i v i đ i v i doanh nghi p nh và v a c a Eximbank.
Th 1: T ch c nghi p v huyăđ ng v n t các doanh nghi p nh và v a
Quaăcácăn mătaăth y ngu n v năhuyăđ ng t các doanh nghi p nh và v aăđƣăt ngă trungăbìnhă5%/n m,ăch y u là các kho n ti n g i không k h n
B ng 2.8:ăHuyăđ ng v n t DNNVVăgiaiăđo n 2010 -2013
năv tính: tri uăđ ng
Ch ătiêuăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăN m 2010 2011 2012 2013
Huyăđ ngăng năh n 52,335 48,380 76,967 74,385
Huyăđ ngătrungădƠiăh n 5,815 5,376 8,552 8,265
T ngăv năhuyăđ ng 58,150 53,756 85,519 82,650
Huyăđ ngăv năt ăDNNVV 14,538 16,127 29,932 33,060
Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Eximbank 2013,2012,2011.
Th 2: T ch c nghi p v c p tín d ng - Cho vay b sung v năl uăđ ng
B ng 2.9: C ăc uăd ăn cho vay doanh nghi p nh và v a theo k h n giai đo n 2010- 2013
năv tính: t đ ng
N m Ch ătiêu
2010 2011 2012 2013
Giáătr T ătr ng Giáătr T ătr ng Giáătr
T ă
tr ng Giáătr T ătr ng
T ngă d ă n ă
DNNVV 33.610 100% 44.886 100% 41.495 100% 36.480 100%
Trungăh n 2.573 12% 2.810 9% 2.9704 11% 2.795 12%
DƠiăh n 565 22% 645 23% 634 21% 621 22%
Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Eximbank 2013,2012,2011.
C ăc u k h năchoăvayăđ i v iăd ăn cho vay doanh nghi p nh và v a t p trung ch y u là cho vay ng n h n,ă d ă n trung dài h n chi m th p,ă n mă 2010ă
chi m 33% trong t ngăd ăn cho vay doanh nghi p nh và v a, t l này v n gi n
đ nhăquaăcácăn m.
Xét v m căđ r i ro, kho n vay v i k h n càng dài thì r i ro càng cao nên t p trung cho vay ng n h n s giúp ngân hàng h n ch r iăroănh ngăđ i v i doanh nghi p nh và v a g păkhóăkh năv ngu n v n,ăđ c bi tălƠăđ i v i doanh nghi p m i thành l p thì nhu c u vay v n trung h n là c p thi tăđ xây d ng m i ho c m r ngănhƠăx ng,ăđ u t ămáyămócăthi t b , c i ti n công ngh ,ăđaăd ng hóa và nâng cao ch tăl ng s n ph m,ăt ngătínhăc nh tranh c a doanh nghi p,ầăgi i quy tăđ c nh ngăkhóăkh nănƠyăthìăho tăđ ng c a doanh nghi p m i d n năđ nh và phát tri n b n v ng. Tuy nhiên, Eximbank ch ti p c n và h tr cho nhu c u b sung v năl uă đ ng c a ph n l n các doanh nghi p nh và v a đƣăho tăđ ng kinh doanh năđnh và hi u qu , vi c ti p c nă choă vayă đ i v i doanh nghi p m i thành l p c a Eximbank còn h n ch .
- Nghi p v b o lãnh
B ng 2.10: Ngh a v b oălƣnhăđ i v i doanh nghi p nh và v a theo k h năgiaiăđo n 2010- 2013
năv tính: tri uăđ ng
Ch ătiêuăăăăăăăăăăăăăăăN măăăăăăăăăăăăăăăăăăă2010 2011 2012 2013
Th ătínăd ngătr ăngay 2,437,981 2,159,743 1,289,551 2,372,776
B oălƣnhătƠiăchính 2,234,317 3,275,303 2,824,010 3,039,463
Camăk tăkhác 142,119 153,270 151,739 153,780
Tr ăti năkýăqu (403,577) (505,528) -358,419 -530,806
T ngăc ng 5,161,822 6,242,415 5,041,950 6,687,836
Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Eximbank 2013,2012,2011.
2.3.2 Phân tích các ch tiêu v phát tri n tín d ng đ i v i doanh nghi p nh và v a c a Exinbank.
2.3.2.1 C c u d n cho vay đ i v i DNNVV
B ng 2.11:ăC ăc uăd ăn cho vay doanh nghi p nh và v a theo ngành ngh giaiăđo n 2010-2013 năv tính: T đ ng N m Ch ătiêu 2010 2011 2012 2013 Giáătr T ă tr ng Giáătr T ă tr ng Giáătr T ă tr ng Giáătr T ă tr ng Th ngăm i 14.741 43,86% 14.503 32,31% 14.498 34,94% 13.239 36,29% Côngănghi păch bi n 4.746 14,12% 8.228 18,33% 6.855 16,52% 6.574 18,02%
Nôngă nghi p,ă lơmă nghi p,ă
th yăs n 2.890 8,60% 7.029 15,66% 6.216 14,98% 4.998 13,70%
Xơyăd ng 3.637 10,82% 5.328 11,87% 4.975 11,99% 4.531 12,42%
S nă xu tă phơnă ph iă đi n,ă
khíăđ t 1.909 5,68% 4.955 11,04% 5.643 13,60% 4.345 11,91%
Kháchăs năvƠănhƠăhƠng 1.533 4,56% 1.567 3,49% 983 2,37% 317 0,87%
Ngành khác 3.250 9,67% 2.352 5,24% 224 0,54% 69 0,19%
T ngăd ăn 33.610 100% 44.886 100% 41.495 100% 36.480 100%
Ngu n: Báo cáo th ng niên Eximbank 2013,2012,2011.
V c ăc u theo ngành ngh ,ăd ăn choăvayăđ i v i doanh nghi p nh và v a t i Eximbank t p trung ch y u cácăngƠnhănh ăth ngăm i, công nghi p ch bi n, nông lâm ng ănghi p, xây d ngătrongăđóăt tr ng cao nh tălƠăngƠnhăth ngăm i và công nghi p ch bi n và th y h i s n bìnhăquơnăđ t 35% và 16%.
V i l i th lƠăngơnăhƠngă uăvi t trong các d ch v thanh toán xu t nh p kh u,
Eximbankăđƣăt ngăb c ti p c n và khai thác t t nh ng khách hàng ph c v trong
l nhăv c xu t kh u ch y u là các ngành th y h i s n và công nghi p ch bi n. Do v y,ăgiaiăđo n 2010-2013 có s chuy n d ch trongăc ăc u cho vay theo ngành theo
h ng gi m d n t tr ngăchoăvayăl nhăv c xây d ng v n ti m n nhi u r i ro và t tr ngăchoăvayătrongăl nhăv c nhà hàng khách s n t 4.56% lên 0.87%, t ngăs n xu t phân ph iăđi năkhíăđ t t 5.68% lên 11.91% .
2.3.2.2 Ch t l ng tín d ng
C c u nhóm n theo h th ng x p h ng tín d ng n i b
Theoăthôngăt ă15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010ăquyăđnh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòngăđ x lý r i ro thì n đ c phân nhóm t I-Vănh ăsau:
+ N nhóm I là n ăđ ătiêuăchu năbaoăg m: cácăkho năn ătrongăh n; cácăkho năn ă quáăh năd iă10ăngƠy.
+ăN ănhómăIIălƠăn ăc năchúăý baoăg m: cácăkho năn ăquáăh năt ă10ăngƠyăđ năd iă
30 ngày
+ăN ănhóm IIIălƠăn ăd iătiêuăchu nbaoăg m: cácăkho năn ăquáăh năt ă30ăngƠyăđ nă d iă90ăngƠy;
+ăN ănhóm IV là n ănghiăng ăm tăv năbaoăg m: cácăkho năn ăquáăh năt ă90ăngƠyă đ năd iă180ăngƠy
+ăN ănhómăVălƠăn ăcóăkh ăn ngăm tăv năbaoăg m: cácăkho năn ăquáăh năt ă180ă ngƠyătr ălên;
S li u cho th yăd ăn vay t i Eximbankăn mă2010ă-2013ăđ c phân theo rõ ràng t n nhómăIăđ n n nhóm V d aăvƠoăthôngăt ă15,ăbênăc nhăđóălƠăt n mă2011ă Eximbankăđƣăb tăđ u tri n khai mô hình x p h ng tín d ng n i b doanh nghi p d a vào nh ng ch tiêuătƠiăchínhăvƠăphiătƠiăchínhăđ c áp d ng phù h p v i thông l qu c t giúpăEximbankăđánhăgiáădoanhănghi păđ c t tăh n.
K t qu lƠăn mă2011ăEximbankăcóă96%ălƠăn nhóm I, 1,4% là n nhóm II, và 1,61% là n nhóm III-V.ă năn mă2012ădoăcu c kh ng ho ng kinh t th gi i gây nhăh ng nghiêm tr ngăđ n tình hình kinh doanh c a các doanh nghi p nên nhìn chung n nhómăIăđ gi m xu ng còn 96%, n nhóm II là 1,53%, n t nhóm III-V là 1,98% trong n mă2013ănh ngănguyênănhơnăch y u là do các doanh nghi p l n gây ra.
B ng 2.12:ăC ăc uăd ăn theo nhóm t iăEximbankăgiaiăđo n 2010-2013
năv tính: T đ ng
N m Ch ătiêu
2010 2011 2012 2013
D ăn T ătr ng D ăn T ătr ng D ăn T ătr ng D ăn T ătr ng
T ngăd ăn 62.345 74.663 74.922 83.354
N nhóm I 41.493 100% 72.422 100% 71.911 100% 80.425 100%
ChoăvayăDNăl n 4.375 10,54% 10.470 14,46% 6.679 9,29% 17.229 21,42%
Cho vay DNNVV 22.369 53,91% 43.539 60,12% 39.827 55,38% 35.198 43,77%
N nhóm II 7.172 100% 1.038 100% 2.023 100% 1.276 100% ChoăvayăDNăl n 756 10,54% 150 14,46% 188 9,29% 273 21,42% Cho vay DNNVV 3.866 53,91% 624 60,12% 1.120 55,38% 558 43,77% T ănhơnăcáăth 2.549 35,55% 264 25,42% 715 35,33% 444 34,81% N nhóm III-V 13.680 100% 1.203 100% 988 100% 1.653 100% ChoăvayăDNăl n 1.442 10,54% 174 14,46% 92 9,29% 354 21,42% Cho vay DNNVV 7.375 53,91% 723 60,12% 547 55,38% 723 43,77% T ănhơnăcáăth 4.863 35,55% 306 25,42% 349 35,33% 575 34,81%
Ngu n: Báo cáo th ng niên Eximbank 2013, 2012, 2011.
B ng 2.13:ăC ăc uăd ăn cho vay DNNVV theo nhóm n giaiăđo n 2010-2013
năv tính: T đ ng
N m Ch ă
tiêu
2010 2011 2012 2013
D ăn T ătr ng D ăn T ătr ng D ăn T ătr ng D ăn T ătr ng
T ngăc ng 33.610 100% 44.886 100% 41.495 100% 36.480 100%
Nhóm I 22.369 67% 43.539 97% 39.827 96% 35.198 96%
Nhóm II 3.866 12% 624 1% 1.120 3% 558 2%
Nhóm III-V 7.375 22% 723 2% 547 1% 723 2%
M c dù n nhómă IIă đ n nhóm V trong t ngă d ă n c a Eximbank có xu
h ngăt ngătuyănhiênăd ăn choăvayăđ i v i doanh nghi p nh và v aăthayăđ i theo